TalepSistemi
giriş yap

2014 - AİLE VE SOSYAL POLİTİKALAR BAKANLIĞI.pdf

Oluşturulma tarihi: 1.09.2026 15:12    Güncellendi: 1.09.2026 15:12
Yazdır...

AĠLE VE SOSYAL POLĠTĠKALAR BAKANLIĞI 2014 YILI SAYIġTAY DENETĠM RAPORU Ağustos 2015

ĠÇERĠK AĠLE VE SOSYAL POLĠTĠKALAR BAKANLIĞI 2014 YILI DÜZENLĠLĠK DENETĠM RAPORU 1 AĠLE VE SOSYAL POLĠTĠKALAR BAKANLIĞI 2014 YILI PERFORMANS DENETĠM RAPORU 20

AĠLE VE SOSYAL POLĠTĠKALAR BAKANLIĞI 2014 YILI DÜZENLĠLĠK DENETĠM RAPORU

ĠÇĠNDEKĠLER

  1. KAMU ĠDARESĠNĠN MALĠ YAPISI VE MALĠ TABLOLARI HAKKINDA BĠLGĠ ......................... 1
  2. DENETLENEN KAMU ĠDARESĠ YÖNETĠMĠNĠN SORUMLULUĞU ............................................... 2
  3. SAYIġTAYIN SORUMLULUĞU............................................................................................................... 3
  4. DENETĠMĠN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMĠ VE KAPSAMI .......................................................... 3
  5. DENETĠM GÖRÜġÜ ................................................................................................................................... 4
  6. TESPĠT VE DEĞERLENDĠRMELER ...................................................................................................... 5

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 1

  1. KAMU ĠDARESĠNĠN MALĠ YAPISI VE MALĠ TABLOLARI HAKKINDA BĠLGĠ Mali Yapı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanuna ekli I sayılı Cetvelde yer alan genel bütçeli idarelerden olup, faaliyetlerini merkezi yönetim bütçe kanunlarıyla verilen ödeneklerle gerçekleĢtirmektedir. 2014 Yılı Bütçesiyle Bakanlığa 17.024.807.000-TL ödenek tahsis edilmiĢ olup, bu tutar Genel Bütçenin % 3,97 sine tekabül etmektedir. 2014 yılı toplam ödenek tutarı ise yıl içinde alınan ve tenkis edilen ödeneklerle 16.163.446.925-TL olmuĢtur. Bakanlıkça sunulan Bütçe Giderleri ve Ödenekler Tablosuna göre Bakanlığın 2014 yılı bütçe gideri toplamı 16.090.988.143-TL'dir. Muhasebe ve Raporlama Sistemi Bakanlık mali iĢlemlerini 5018 sayılı Kanun ile belirlenmiĢ muhasebeleĢtirme ve raporlama kurallarına göre gerçekleĢtirmektedir. 5018 sayılı Kanunun 49'uncu maddesinin ilk iki fıkrasında; “Muhasebe sistemi;karar, kontrol ve hesap verme süreçlerinin etkili çalışmasını sağlayacak ve malî raporların düzenlenmesi ile kesin hesabın çıkarılmasına temel olacak şekilde kurulur ve yürütülür. Kamu hesapları, kamu idarelerinin gelir, gider ve varlıkları ile malî sonuç doğuran ve öz kaynağın artmasına veya azalmasına neden olan her türlü işlemlerle garantilerin ve yükümlülüklerin belirlenmiş bir düzen içinde hesaplara kaydedilerek, yönetim ve denetim yetkilileriyle kamuoyuna gerekli bilgilerin sağlanması amacıyla tutulur.” denilmektedir. Çerçeve hesap planı ile düzenlenecek mali raporların Ģekil, süre ve türleri Kanunun 49 ve 50'nci maddelerine dayanılarak düzenlenip Bakanlar Kurulu Kararı ile yürürlüğe konulan Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği ile belirlenmiĢtir. Bu düzenlemelere göre; muhasebe sistemi tahakkuk esaslıdır. Mali yıl esasına göre tutulmaktadır. Kamu Ġdaresinin bütün varlık ve yükümlülükleri, gelir ve giderleri ile

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 2 garantileri gibi tüm mali iĢlemlerini kapsar. Mali raporlamanın amacı; yöneticilere, kamuoyuna ve denetim yetkililerine bilgi sunmaktır. Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliğinin “Amaç” baĢlıklı 1'inci maddesinde; “Bu yönetmeliğin amacı genel yönetim kapsamındaki kamu idarelerinin, hesap ve kayıt düzeninde saydamlık, hesap verilebilirlik ve tekdüzenin sağlanması, işlemlerinin kayıt dışında kalmasının önlenmesi, faaliyetlerinin gerçek mahiyetlerine uygun olarak sağlıklı ve güvenilir bir biçimde muhasebeleştirilmesi; mali tablolarının zamanında, doğru, muhasebenin temel kavramları ve genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri çerçevesinde, uluslararası standartlara uygun, yönetimin ve ilgili diğer kişilerin bilgi ihtiyaçlarını karşılayacak ve kesin hesabın çıkarılmasına temel olacak; karar, kontrol ve hesap verme süreçlerinin etkili çalışmasını sağlayacak şekilde hazırlanması ve yayımlanmasına ilişkin esas, usul, ilke ve standartların belirlenmesidir.” hükmü yer almaktadır.
Bu amacın gerçekleĢtirilmesi için; iĢlemlerin kayıt dıĢında kalmasının önlenmesi ile birlikte muhasebenin temel kavramları ve genel kabul görmüĢ muhasebe ilkeleri çerçevesinde, uluslararası standartlara uygun olarak hazırlanan mali tabloların belirlenen sürelerde yönetim ve ilgililerin bilgisine sunulması gerekmektedir. Yönetmeliğin 118-135'inci maddelerinde bu tabloların “her bir kamu idaresi” esasına göre düzenleneceği; 144'üncü maddesinde muhasebe birimlerinin ve kamu idarelerinin yöneticilerinin mali raporlar ve tabloların düzenli olarak hazırlanmasından sorumlu olduğu; 136 ncı maddesinde ise ihtiyaca göre aylık üç aylık ve yıllık olarak hazırlanarak, altı aylık ve yıllık dönemler itibarıyla ilgili olduğu dönemi izleyen üç ay içerisinde Resmi Gazete'de yayınlanacağı belirtilmiĢtir. Bakanlığın muhasebe hizmetleri merkezde Merkez Saymanlık Müdürlüğü, taĢrada ise defterdarlıklar tarafından yürütülmektedir. 2. DENETLENEN KAMU ĠDARESĠ YÖNETĠMĠNĠN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek Ģekilde hazırlanarak kamuoyunun bilgisine ve denetim yetkililerine zamanında sunulmasından, bir bütün olarak

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 3 sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlıĢ beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluĢturulmasından, etkin olarak iĢletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluĢturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. 3. SAYIġTAYIN SORUMLULUĞU SayıĢtay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolardan yararlanacak olanlara makul güvence vermek amacıyla mali raporların güvenilirliğine ve doğruluğuna iliĢkin görüĢ bildirmek, kaynakların etkili ve ekonomik ve mevzuatına uygun kullanılmasının sağlanması amacıyla kurulup iĢletilmesi gereken mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. 4. DENETĠMĠN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMĠ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı SayıĢtay Kanunu, genel kabul görmüĢ uluslararası denetim standartları, SayıĢtay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına iliĢkin tüm mali faaliyet, karar ve iĢlemleri ve bunlara iliĢkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluĢturmaktadır. Denetimler, mali saydamlığın ve hesap verilebilirliğin sağlanması amacıyla; kamu idaresinin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına iliĢkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla tasarlanmıĢtır.

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 4 Bakanlık mali iĢlemlerini, 5018 sayılı Kanunun 49 ve 50'nci maddelerine dayanılarak düzenlenip Bakanlar Kurulu Kararı ile yürürlüğe konulan Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği ile belirlenen esaslara uygun olarak raporlamak zorunda olup, tarafımızca yürütülecek denetimlerin mali tablolar dikkate alınarak gerçekleĢtirilmesi hedeflenmekle birlikte; Genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin, muhasebe ve raporlama sisteminin kurulması için, Kamu Ġdaresi Hesaplarının SayıĢtaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslara 8/12/2013 tarih ve 28845 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan değiĢiklik ile eklenen geçici maddede, hesap dönemi sonunda verilecek defter, mali tablo ve belgelerden bütçe giderleri ve ödenekler tablosu ve taĢınır kesin hesap cetveli ve taĢınır hesabı icmal cetveli dıĢında, düzenlenmesi gereken diğer mali raporların SayıĢtay’a gönderilmesi 2013, 2014 ve 2015 yıllarını kapsamak üzere üç yıl ötelenmiĢtir. Bu nedenlerle Bakanlığa iliĢkin denetimlerimiz, hazırlanması gereken temel mali raporların düzenlenememesi sebebiyle, bütçe giderleri ile taĢınırlara ait iĢlemlerin mevzuata uygunluğuna dönük olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Denetim ve inceleme çalıĢmaları; Bakanlığın merkez ve taĢra muhasebe hizmetlerinin yürütüldüğü muhasebe birimlerindeki cetvel ve belgeler ile bu birimlerdeki yevmiye kayıtları yapılan Ödeme Emri Belgeleri (ÖEB) ve Muhasebe ĠĢlem FiĢleri ile bunların ekinde yer alan kanıtlayıcı belgeler ile bunlara dayanak oluĢturan ilgili harcama birimleri arĢivlerinde muhafaza edilen kanıtlayıcı belgeler; tamlık, doğruluk, tutarlılık ve tabi olduğu mevzuatına uygunluk açısından incelenmiĢtir. 5. DENETĠM GÖRÜġÜ “Kamu Ġdaresi Hesaplarının SayıĢtaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar”da 8 Aralık 2013 tarihinde yapılan değiĢiklikle eklenen Geçici 1 inci maddesi uyarınca, Kamu Ġdaresi tarafından 2014 yılına iliĢkin olarak SayıĢtaya sunulan bütçe giderleri ve ödenekler tablosu, taĢınır kesin hesap cetveli ve taĢınır hesabı icmal cetveli ile “Denetimin Dayanağı, Amacı, Yöntemi ve Kapsamı” bölümünde belirlenen çerçevede gelir, gider ve malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin, kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğuna iliĢkin yapılan denetimi

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 5 sonucunda tespit edilen hususlar ile mali yönetim ve iç kontrol sistemlerine iliĢkin değerlendirmeler “Tespit ve Değerlendirmeler” bölümünde gösterilmiĢtir. Kamu zararı iddialarına iliĢkin hususlara yargılamaya esas raporda yer verilecek olup TBMM’nin bilgisine sunulacak önemde baĢka bir husus bulunmamaktadır. 6. TESPĠT VE DEĞERLENDĠRMELER BULGU 1: 5510 Sayılı Kanunun 60'ıncı Maddesinin 1'inci Fıkrasının (c) Bendi Kapsamında Olmayanlar Ġçin Bakanlık Tarafından Sosyal Güvenlik Kurumuna Genel Sağlık Sigortası Primi Ödenmesi 5510 sayılı Kanunun 60'ıncı maddesinin 1'inci fıkrasının (c) bendinin (1) numaralı alt bendi kapsamında iken muhtelif nedenlerle bu bent kapsamından çıkanlar için Bakanlık tarafından Sosyal Güvenlik Kurumuna (SGK) genel sağlık sigortası primi ödemesine devam edildiği görülmüĢtür. 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun 87'nci maddesinde: “Bu Kanunun uygulanmasında kısa ve uzun vadeli sigorta kolları ile genel sağlık sigortası ve isteğe bağlı sigorta bakımından; … c) 60 ıncı maddenin birinci fıkrasının (c) bendinde sayılan kişiler için primi yılı merkezî yönetim bütçesinden karşılanmak üzere ilgili kamu idareleri, … prim ödeme yükümlüsüdür.” hükmü yer almaktadır. 6o'ıncı maddesinde de: “İkametgahı Türkiye'de olan kişilerden; a) 4 üncü maddenin birinci fıkrasının;

  1. (a) ve (c) bentleri gereğince sigortalı sayılan kişiler,
  2. (b) bendi gereğince sigortalı sayılan kişiler,

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 6 b) İsteğe bağlı sigortalı olan kişiler, c) Yukarıdaki (a) ve (b) bentlerine göre sigortalı sayılmayanlardan;

  1. Harcamaları, taşınır ve taşınmazları ile bunlardan doğan hakları da dikkate alınarak, Kurumca belirlenecek test yöntemleri ve veriler kullanılarak tespit edilecek aile içindeki geliri kişi başına düşen aylık tutarı asgari ücretin üçte birinden az olan vatandaşlar ile gelir tespiti yapılmaksızın genel sağlık sigortalılığı ya da bakmakla yükümlü olduğu kişi bulunmayan Türk vatandaşlarından 18 yaşını doldurmamış çocuklar, … genel sağlık sigortalısı sayılır. … Bu maddenin birinci fıkrasının (c) bendinin (1) numaralı alt bendi ile 80 inci madde de belirtilen aile; aynı hane içerisinde yaşayan eş, evli olmayan çocuk, büyük ana ve büyük babadan oluşur.” hükmü ile kimlerin ne Ģekilde genel sağlık sigortalısı sayılacağı açıklanmıĢtır. 633 sayılı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı’nın TeĢkilat ve Görevleri Hakkında Kanun Hükmünde Kararnamenin Sosyal Yardımlar Genel Müdürlüğünün görevlerini sayan 11'inci maddesinin (h) bendinde de: “Sosyal yardıma hak kazanılmasında ve genel sağlık sigortalılığının tespitinde esas alınacak gelir tespit testlerine ilişkin usûl ve esasları belirlemek, bu testleri Sosyal Yardımlaşma ve Dayanışma Vakıflarıyla işbirliği yaparak uygulamak.” hükmü yer almaktadır. Bu hükme dayanarak “Genel Sağlık Sigortası Kapsamında Gelir Tespiti, Tescil ve İzleme Sürecine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”çıkarılmıĢtır. Bu yönetmelik hükümleri çerçevesinde yapılan gelir tespiti sonucu 5510 sayılı Kanununun 60'ıncı maddesinin 1'inci fıkrasının (c) bendinin (1) numaralı alt bendi (60/1-c-1) kapsamında olduğu sosyal yardımlaĢma ve dayanıĢma vakıflarının mütevelli heyeti tarafından tespit edilen kiĢiler elektronik sistem üzerinden SGK’ya bildirilmektedir. SGK tarafından da bu kiĢilerin genel sağlık sigortalılığı bakımından (60/1-c-1) kapsamında tescilleri yapılmaktadır. Genel sağlık sigortası (GSS) primlerinin ödenmesi için SGK, tescilini yaptığı

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 7 bu kiĢilerin listesini Bakanlığa bildirmektedir. BütünleĢik Sosyal Yardım Hizmetleri Projesi üzerinden yapılan sorgulamalarda, genel sağlık sigortalılığı bakımından (60/1-c-1) kapsamında tescilleri yapılan kiĢilerin durumlarında muhtelif nedenlerle değiĢiklik olanların artık (60/1-c-1) kapsamında tescillerinin devam etmemesi gerekirken SGK tarafından devam ettirildiği ve bu kiĢilerin GSS primlerinin ödenmek üzere Bakanlığa gönderildiği ve Bakanlık tarafından da ödendiği anlaĢılmaktadır. Genel sağlık sigortalılığı bakımından (60/1-c-1) kapsamında tescilleri yapılan ve primleri ödenen ancak daha sonra durumlarında değiĢiklik olan ve artık (60/1-c-1) kapsamında tescillerinin sonlandırılması ve primlerinin Bakanlık tarafından ödenmemesi gerekenlere iliĢkin sistem üzerinden tespit edilen bazı örnekler Ģu Ģekildedir:

  1. (60/1-c-1) kapsamında tescili yapılan ve primleri ödenen kişilerden işe girenlerin olması durumu: Bu kiĢilerin iĢe girmesi sonucu genel sağlık sigortalılığı bakımından 60.maddenin 1.fıkrasının (a) bendi kapsamında GSS primleri iĢverenleri tarafından ödenmesine rağmen Bakanlığın da (60/1-c-1) kapsamında bu kiĢiler için GSS primi ödediği anlaĢılmıĢtır. Oysa 60'ıncı maddenin 1'inci fıkrasının (c) bendinde, 60'ıncı maddenin 1'inci fıkrasının (a) ve (b) bendine girmeyenlerin (c) bendi kapsamına gireceği belirtilmektedir. Ayrıca bu kiĢilerin eĢi ve çocukları da artık bakmakla yükümlü olunan kiĢi kapsamına girdiklerinden dolayı bunlar için (60/1-c-1) kapsamında GSS primlerinin ödenmemesi gerekirken ödendiği anlaĢılmaktadır.
  2. (60/1-c-1) kapsamında tescili yapılan ve primleri ödenen, ancak daha sonra evlenip aileden çıkan kız çocuklarının olması durumu: Evlenip aileden çıkan kız çocuklarının eĢi çalıĢıyor ise genel sağlık sigortalılığı bakımından eĢinin bakmakla yükümlü olduğu kiĢi kapsamına girdiği için artık (60/1-c-1) kapsamında GSS primlerinin ödenmemesi gerekirken ödendiği anlaĢılmaktadır. Ayrıca, aileden evlenip çıkan bir kiĢi olduğu için ailede kalan kiĢilerin gelir tespitinin yeniden yapılıp genel sağlık sigortalılığı açısından (60/1-c-1) kapsamında devam edip etmeyeceklerinin değerlendirilmesi gerekmektedir. Kamu idaresi cevabında: 5510 Sayılı Kanunun (60/1-c-1) kapsamındaki genel sağlık sigortalılarının tescil edilmesine ve tescil ile ilgili değiĢiklikler yapılmasına iliĢkin yükümlülükler Sosyal Güvenlik Kurumunun üzerindedir. Tescil edilenlerin primlerinin ödenmesi yükümlüğü ise Bakanlığımıza verilmiĢtir. Bakanlığımızın tescil ve tescil değiĢikliği

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 8 ile ilgili olarak herhangi bir görevi bulunmamakta olup, tescil edilenlerin primlerini ödeme zorunluluğu bulunmaktadır. Dolayısıyla kiĢinin sosyal güvenceli hale gelmesi, öğrenimin sona ermesi, evlenmesi gibi durumlarda SGK tarafından tescil bilgisinin anlık güncellenmesi gerekmektedir. Güncelleme iĢlemlerinin Bakanlığımız Sosyal Yardımlar Genel Müdürlüğünün de gerekli katkıları sağlanarak, bundan sonra yapılacak iĢ ve iĢlemlerin bulguda yer verilen hususlara uygun olarak gerçekleĢtirilmesi sağlanacaktır. Denilmektedir. Sonuç olarak: 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 32.maddesinde harcama talimatı ve harcama yetkililerin sorumluluğundan, 33.maddesinde bütçeden bir giderin nasıl gerçekleĢtirildiğinden bahsedilmektedir. 55.maddesinde ise iç kontrolün tanımı yapılmakta, 56.,57. ve 58. maddelerinde de iç kontrolün amacı, kontrolün yapısı ve iĢleyiĢi ile ön mali kontrolden bahsedilmektedir. Bu maddelere dayanarak çıkarılan “İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar”ın 12.maddesinde de harcama birimlerinde yapılacak süreç kontrolünden bahsedilmektedir. Bakanlığın cevabında belirtmiĢ olduğu 5510 Sayılı Kanunun (60/1-c-1) kapsamındaki genel sağlık sigortalılarının tescil ve tescil değiĢikliği ile ilgili olarak Bakanlığın herhangi bir görevinin bulunmadığı Sosyal Güvenlik Kurumunun görevi olduğu ve Bakanlığın tescil edilenlerin primlerini ödeme zorunluluğu bulunduğu hususu harcama birimi olarak Bakanlığın giderin gerçekleĢtirilmesinde yukarıdaki mevzuatta belirtilen kontrolleri yapmasına engel olmadığı gibi harcama yetkililerin sorumluluğunu da ortadan kaldırmadığı düĢünülmektedir. Bu itibarla, Sosyal Güvenlik Kurumunun (60/1-c-1) kapsamındaki kiĢilerin genel sağlık sigortalılık primlerini ödemesi için Bakanlığa gönderdiği listelerin yukarıda belirtilen mevzuat çerçevesinde kontrollerinin yapılarak bulguda belirtildiği üzere (60/1-c-1) kapsamından çıkan ve listede yer almaması gerekenlerin Sosyal Güvenlik Kurumuna bildirilerek tescillerinin düzeltilmesi ve bu tespit edilenlerin genel sağlık sigortası primlerinin Bakanlık tarafından ödenmemesi gerekmektedir. Öneri: Etkili bir iç kontrol ve süreç kontrolü yapabilmesi için (60/1-c-1) bendi kapsamında yapılan genel sağlık sigortalılığı tescil iĢlemleri ile bu kapsamda yapılan genel sağlık

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 9 sigortalılığı prim ödeme iĢlemlerinin tek bir birimde yapılmasının uygun olacağı düĢünülmektedir. BULGU 2: Bakanlık Ġle TOKĠ Arasında Ġmzalanan Protokol Hükümlerine Aykırı Olarak Ödeme Yapılması Bakanlığın TOKĠ ile imzaladığı30.06.2009 tarihli protokol hükümlerine aykırı olarak ödemede bulunduğu görülmüĢtür. Bakanlık ile Toplu Konut Ġdaresi BaĢkanlığı (TOKĠ) arasında imzalanan (12.12.2005, 21.02.2006, 17.12.2007, 30.06.2009 tarihli) protokoller ve (10.07.2007 ve 06.12.2010 tarihli) ek protokoller kapsamında Bakanlığın Türkiye genelinde ihtiyaç duyduğu 70 adet sosyal hizmet binası yapımı karĢılığında TOKĠ’ye hazinenin özel mülkiyetindeki 7 adet taĢınmazın devredildiği anlaĢılmaktadır. Bakanlık ile TOKĠ arasında imzalanan 30.06.2009 tarihli protokolün 5'inci maddesi: “TOKİ tarafından yapılacak uygulama proje ihalesi sonucunda gerçekleşen proje bedeli ve yapım ihalesi sonrası başlatılan inşaat işlerinin gerçekleşme bedeline; altyapı, çevre düzenleme, zemin etüdü, sondaj, halihazır harita, ifraz, tevhid, parselasyon, imar planı ve değişikliği vb. işlemlerle ilgili bedeller, vergi, resim, harç vb. diğer giderler (KDV hariç) dahil edilerek hesaplanacak(Protokol konusu yapım işlerinin TOKİ’ce yaptırılması esnasında ortaya çıkacak; ek mal ve hizmet alımları, keşif artışları, fiyat farkı uygulamaları, işin yüklenicisi nezdinde feshi halinde ortaya çıkacak fesih ve tasfiye giderleri, bu işe ilişkin diğer tüm harcama ve giderler de hesaplamaya dahil edilerek) bedel İnşaat Bedeli olacaktır. İnşaat bedeline TOKİ’nin %10 hizmet bedeli ilave edilerek bir toplam bedel bulunacak olup, bu bedel İş’in nihai gerçekleşme bedeli olarak mahsuplaşmada esas alınacaktır.” 6'ıncı maddesi: “Bu protokol kapsamında TOKİ tarafından yapılacak Sosyal Hizmet Binaları’nın SHÇEK’na teslimiyle birlikte teslim edilen her bir taşınmaz için TOKİ tarafından SHÇEK adına fatura düzenlenecektir. Teslim edilen Sosyal Hizmet Binaları’na ilişkin düzenlenecek faturalarda; İnşaat Bedeline KDV tutarları da ayrıca ilave edilecektir.” 7'nci maddesi:

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 10 “Bakanlık nam ve hesabına yapılan işe ilişkin hesap ve kayıtlar TOKİ tarafından güncel olarak tutularak TOKİ’ye devredilecek taşınmazların bedeli ile Sosyal Hizmet Binalarının Bakanlığa düzenlenen fatura toplam bedeli arasında denklik sağlandığında karşılıklı mahsuplaşma sağlanacaktır. Bakanlık Protokolün imzalanmasını müteakip devretmeyi düşündüğü taşınmazları 15 gün içerisinde TOKİ’ye bildirecektir. Söz konusu taşınmazların mahsuplaşma için yeterli gelmemesi durumunda Bakanlık tarafından yeni taşınmazlar önerilebilir. Sosyal Hizmet Binalarının fatura bedeli toplamı ile TOKİ’ye devredilecek taşınmazların bedelleri arasında TOKİ’nin alacak farkı oluşması halinde, bu fark ilave taşınmaz devri ile karşılanması öncelikli olup zaruret halinde nakdi olarak karşılanacaktır.” 15'inci maddesi: “İş bu protokolün yürürlüğe girmesinden önce taraflarca imzalanan 17.12.2007 tarihli protokol hükümlerine göre yapılan tüm işlemlerle ilgili mahsuplaşmada doğacak fark bu protokol yürürlüğe girdikten sonra mahsup edilecektir. İşin yürütülmesi sırasında protokolde hüküm bulunmayan hususlara ihtiyaç duyulması halinde ek protokoller tanzim edilebilir ve düzenlenen bu ek protokoller işbu protokolün ayrılmaz parçası haline gelir. Haziran 2010 ayı milat olarak alınacaktır. Bu tarihten önce veya sonra belirlenmiş taşınmaz expertiz değerleri ile Madde 5’de belirtilen İş’in nihai gerçekleştirme bedeli Üretici Fiyatları Endeksi (ÜFE) oranında Haziran 2010 ayına güncelleştirilerek mahsuplaşma sağlanacaktır.” ġeklinde düzenlenmiĢtir. Protokol hükümlerine göre TOKĠ, bitirmiĢ olduğu sosyal hizmet binalarını Bakanlığa bir fatura düzenleyip teslim etmesi gerekmektedir. Protokolün 5'inci maddesinde belirtilen inĢaat bedeli (KDV hariç) 6'ncı maddeye göre her bir iĢ için ayrı ayrı faturada gösterilecek olup bu bedel ile TOKĠ’ye Haziran 2010 ayından önce veya sonra devredilen taĢınmazların ekspertiz değerleri 15.maddeye göre (ÜFE) oranında Haziran 2010 ayına güncelleĢtirilerek iki taraf arasında mahsuplaĢmaya gidilmesi gerekmektedir. Yapılan incelemede, aĢağıda belirtilen hususlarda protokol hükümlerine aykırı olarak ödemede bulunulduğu tespit edilmiĢtir.

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 11 -Söz konusu 70 adet binanın 62 tanesinin yapıldığı 8 tanesinin de yapım aĢamasında olduğu ve biten 62 adet binanın 8 tanesi için fatura gönderildiği 54 adet bina için ise fatura gönderilmediği anlaĢılmaktadır. Ancak, protokolün 6.maddesine göre TOKĠ bitirmiĢ olduğu sosyal hizmet binalarını Bakanlığa bir fatura düzenleyip teslim etmesi gerekmektedir. -TOKĠ, yüklenicilere ödediği hak ediĢ bedelleri (KDV dahil) ile devir aldığı taĢınmazların ekspertiz bedellerini karĢılaĢtırarak Bakanlığın TOKĠ’ye borcu olduğunu hesaplamıĢtır. Ancak, protokolün 5'inci maddesine göre, hak ediĢ bedelleri (KDV dahil) yerine faturada gösterilen inĢaat bedellerinin (KDV hariç) mahsuplaĢmada esas alınması gerekmektedir. -TOKĠ’nin, hesaplamaya “%10 hizmet bedeli”ni de dahil ettiği görülmektedir. Ancak, Hazine TaĢınmazlarının Ġdaresi Hakkında Yönetmelik’in 65'inci maddesi ve 03.08.2005 tarih ve 25895 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 298 sıra numaralı Milli Emlak Genel Tebliği hükümlerine göre verilen izin yazısında Maliye Bakanlığı, “hizmet bedelinin” iĢin nihai gerçekleĢme bedeli olarak mahsuplaĢmada esas alınacak inĢaat bedeline ilave edilmemesi koĢuluyla 30.06.2009 tarihli protokolü uygun bulduğunu belirtmektedir. Diğer taraftan TOKĠ “hizmet bedeli” alınmasına 2985 sayılı TOKĠ Kanununun 2'nci maddesinin (g) bendini dayanak olarak gösterse de, söz konusu bendin yürürlük tarihinin (31.05.2012) protokolün düzenlenme tarihinden (30.06.2009) sonra olduğu görülmektedir. Dolayısıyla, protokolde belirtilen “hizmet bedeli”nin hesaplamaya dahil edilmemesi gerekmektedir. -TOKĠ’nin inĢaat bedelleri ile taĢınmazların expertiz değerlerini güncellemediği anlaĢılmaktadır. Ancak, protokolün 15'inci maddesine göre inĢaat bedelleri ile taĢınmazların ekspertiz değerlerinin (ÜFE) oranında Haziran 2010 ayına güncellenmesi gerekmektedir. Kamu idaresi cevabında: TOKĠ BaĢkanlığına gönderilen 14.05.2015 tarihve 76055 sayılı yazımızla; SayıĢtay BaĢkanlığı denetim raporunun “Bulgu 2”de belirtilen hususlar dikkate alınmak suretiyle en kısa zamanda TOKĠ BaĢkanlığı ve Bakanlığımız Destek Hizmetleri Daire BaĢkanlığı tarafından Protokolün 15. Maddesine göre Haziran 2010 ayına göre güncelleĢtirilerek iki taraf arasında mahsuplaĢmaya gidilmesi, protokolün 6. Maddesine göre bitirmiĢ olduğu sosyal hizmet binalarının faturalarının gönderilmesi, söz konusu protokolün 5. Maddesine göre hak ediĢ bedelleri(KDV Dahil) yerine faturada gösterilen KDV hariç inĢaat bedellerinin mahsuplaĢmada esas alınması, TOKĠ’nin faturaya dahil ettiği %10 hizmet bedelinin protokol imza tarihinden sonra (31.05.2012 tarihinde) yürürlüğe girmesi

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 12 nedeniyle alınmaması gerektiği hususları bildirilmiĢtir. Sonuç olarak borcun mahsuplaĢmasında SayıĢtay BaĢkanlığı tarafından “Bulgu 2”de belirtilen hususlar dikkate alınmak suretiyle Bakanlığımız Destek Hizmetleri Daire BaĢkanlığı tarafından TOKĠ BaĢkanlığına gerekli uyarılar yapılmıĢ olup, görüĢmeler devam etmektedir. Bundan sonra yapılacak iĢ ve iĢlemler, bulguda yer verilen hususlara uygun olarak gerçekleĢtirilecektir. Denilmektedir. Sonuç olarak: Bakanlığın TOKĠ ile mahsuplaĢma iĢlemlerini 30.06.2009 tarihli protokol hükümlerine uygun olarak yerine getirmesi gerektiği düĢünülmektedir. BULGU 3: ÇeĢitli Proje ĠĢlerine ĠliĢkin SözleĢmeler Uyarınca Ödemelere Esas TeĢkil Edeceği Belirtilen „Proje GeliĢme Raporları‟ ve „Nihai Raporlar‟ Ġdareye Teslim Edilmediği Halde, Giderlerinin Tahakkuk Ettirilerek Bütçe Emanetine Alınması Rapor sunulmadan giderin tahakkuk ettirilerek bütçe emanetine alındığı görülmüĢtür. 30.12.2006 tarih ve 26392 (3. Mükerrer ) sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliğinin Bütçe Emanetleri Hesabına iliĢkin iĢlemleri açıklayan 238’nci maddesinde; yapılmıĢ bir hizmet veya teslim edilmiĢ bir mal olmadan bütçe emanetine herhangi bir kayıt yapılmaması gerektiği yer almaktadır. 6284 Sayılı Ailenin Korunması ve Kadına KarĢı ġiddetin Önlenmesine Dair Kanun’un Uygulanmasına Yönelik Etki Analizi AraĢtırması, Türkiye’de Kadına Yönelik Aile Ġçi ġiddet AraĢtırması, 14-19 YaĢ Arası Eğitime Devam Eden Gençlerde Bağımlılık AraĢtırması ProjesiiĢlerine ait sözleĢmelerin Ödeme Yeri ve Şartları baĢlıklı 12’nci maddesinde; geliĢme raporları ve nihai raporların Kurumca onaylanmasından sonra ödemenin yapılacağı belirtilmiĢtir. 6284 Sayılı Ailenin Korunması ve Kadına KarĢı ġiddetin Önlenmesine Dair Kanun’un Uygulanmasına Yönelik Etki Analizi AraĢtırması ve Türkiye’de Kadına Yönelik Aile Ġçi ġiddet AraĢtırması iĢlerinde Nihai Raporun, 14-19 yaĢ arası eğitime devam eden gençlerde bağımlılık araĢtırması projesi iĢinde ise İkinci Gelişme Raporunun sunulmadığı halde, söz konusu iĢlere iliĢkin giderlerin tahakkuk ettirilerek bütçe emanetine alındığı görülmüĢtür.

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 13 Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliğinde belirtildiği üzere; yapılmıĢ bir hizmet veya teslim edilmiĢ bir mal olmadan bütçe emanetine herhangi bir kayıt yapılmaması gerekmektedir. Kamu idaresi cevabında: “Kadına Yönelik ġiddet AraĢtırması” projesi için 2013-2014 yılları arasında toplam 3.345.026,01 TL. ödeme gerçekleĢtirilmiĢ olup, nihai rapor sonunda da 371.669,56 TL ödenmesi gerekmekteyken yapılan incelemeler sonucu, nihai ve son ödeme için nicel ve nitel araĢtırma çalıĢmalarının tamamlandığı, bu çalıĢmalara iliĢkin yorum ve değerlendirmeleri içeren raporun hazırlandığı; ancak söz konusu raporda bazı yazım ve imla hataları bulunduğu, bazı verilerin anlaĢılmasını kolaylaĢtıracak nitelikte “ġekil”lere yer verilmesi gerektiği görülmüĢ ayrıca, bunun dıĢında raporun basım ve Ġngilizce ’ye çevrilmesinin de zaman alacak olması nedeniyle bütçe emanetine alınmıĢtır. “6284 Sayılı Ailenin Korunması ve Kadına KarĢı ġiddetin Önlenmesine Dair Kanunun Uygulanmasına Yönelik Etki Analizi AraĢtırması” projesi için 2014 yılında iki ödemede toplam 168.000,00 TL ödeme gerçekleĢtirilmiĢ olup, nihai rapor sonunda da 42.000,00 TL ödenmesi gerekmekteyken yapılan incemeler sonucu, nihai raporda yapılan incelemelerde yazım ve imla hatalarının bulunduğu, yeniden düzenlenmesi gerektiği ayrıca, basım için, Ġpsos KMG AraĢtırma ve DanıĢmanlık Hizmetleri Aġ.’ne iade edilmiĢ ve raporun tekrar güncellenerek ve gerekli düzeltmelerin yapılarak bize sunulacağı garantisi alınmıĢtır. Her iki proje için ödemenin gerçekleĢmesi halinde nihai raporun isteğe uygun düzenlenip düzenlenmeyeceği bilinmediğinden, 2015 Mali Yılı Bütçesinde anılan projeler için ödenek ayrılmadığından, ayrıca sözleĢmenin iptal edilmesi halinde de gerçekleĢtirilmiĢ ödemelerden kamu zararı doğabileceğinden kalan son ödemelerin Bakanlığımız Kadının Statüsü Genel Müdürlüğünce bütçe emanetine aldırılmasızorunluluğu hasıl olmuĢtur. “14-19 YaĢ Arası Eğitime Devam Eden Gençlerde Bağımlılık AraĢtırması” iĢinde yüklenici saha öncesi çalıĢmasını bitirmiĢ ve ilk hakediĢini almıĢtır. Ancak 2014-2015 yıllarının kıĢ döneminin zorlu ve çetin geçmesinden dolayı saha uygulama süreci durdurulmuĢ ve ikinci ödeme evrakları hazırlanıp emanette bekletilmeye alınmıĢtır. 2015 yılının ilk üç ayındaki kıĢ Ģartlarının da zorlu geçmesine binaen çalıĢmanın okulların açılacağı 2015 Ekim ayına tehir edilmiĢtir. Bu bağlamda Ġdare Ek-2’de görüleceği üzere Emanetteki ödemeyi 12/03/2015 tarih ve 40242 sayılı yazıyla iptal ederek emanette bekletilen ödemeyi Hazineye kaydetmiĢtir. Bu iĢlemlerden dolayı kamu zararına yol açılmadığı gibi araĢtırmanın

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 14 yılsonunda da sıhhatli bir Ģekilde Bakanlığımız Aile ve Toplum Hizmetleri Genel Müdürlüğünce tamamlanması sağlanacaktır. Denilmektedir. Sonuç olarak: 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun “Giderin gerçekleştirilmesi” baĢlıklı 33.maddesinde: “Bütçelerden bir giderin yapılabilmesi için iş, mal veya hizmetin belirlenmiş usul ve esaslara uygun olarak alındığının veya gerçekleştirildiğinin, görevlendirilmiş kişi veya komisyonlarca onaylanması ve gerçekleştirme belgelerinin düzenlenmiş olması gerekir.” Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliğinin 241.maddesinde: “Bütçe emanetleri hesabı; malî yıl içinde ödeme emri belgesine bağlandığı hâlde, nakit yetersizliği veya hak sahibinin müracaat etmemesi nedeniyle ilgililerine ödenemeyen tutarların izlenmesi için kullanılır.” 242.maddesinde: “Herhangi bir tutarın bütçe emanetine alınabilmesi için; hizmetin yapılmış veya malın teslim edilmiş bulunması, 31/12/2005 tarihli ve 26040 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Merkezî Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği hükümlerine göre, harcama belgelerinin tam olarak, harcama yetkilisi tarafından imzalanmış ödeme emri belgesi ekinde, ödeme yapılmak üzere muhasebe birimine gönderilmiş olması gerekir.” Hükümleri yer almaktadır. Bu hükümlere göre bir giderin gerçekleĢmesi için iĢ, mal veya hizmetin belirlenmiĢ usul ve esaslara uygun olarak alındığının veya gerçekleĢtirildiğinin, görevlendirilmiĢ kiĢi veya komisyonlarca onaylanmasıgerekmektedir. Ayrıca, Bütçe emanetleri hesabı; malî yıl içinde ödeme emri belgesine bağlandığı hâlde, nakit yetersizliği veya hak sahibinin müracaat etmemesi nedeniyle ilgililerine ödenemeyen tutarların izlenmesi için kullanılırveherhangi bir tutarın bütçe emanetine alınabilmesi için; hizmetin yapılmıĢ veya malın teslim edilmiĢ bulunması gerekmektedir. Bulgumuzda belirtildiği ve kamu idaresinin cevabından da anlaĢılacağı üzere “14-19 YaĢ Arası Eğitime Devam Eden Gençlerde Bağımlılık AraĢtırması” iĢinde yüklenici

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 15 tarafından ikinci geliĢme raporu sunulmamıĢtır. “Kadına Yönelik ġiddet AraĢtırması” ve “6284 Sayılı Ailenin Korunması ve Kadına KarĢı ġiddetin Önlenmesine Dair Kanunun Uygulanmasına Yönelik Etki Analizi AraĢtırması” iĢlerinde de eksiklikler olması nedeniyle kabul edilmiĢ ve onaylanmıĢ bir rapor bulunmamaktadır. Dolayısıyla, rapor sunulmadığı durumda veya raporun kabul edilip onaylanmadığı durumlarda giderin tahakkuk ettirilmemesi gerekirdi. Ayrıca kıĢ döneminin zorlu ve çetin geçmesinden dolayı saha uygulama süreci durdurulması veya rapordaki eksikliklerin tamamlatılması gerekçeleriyle söz konusu iĢlerle ilgili tutarların bütçe emanetine alınmaması gerekirdi. Yukarıda açıklandığı üzere bir tutarın bütçe emanete alınabilmesi bir iĢin önce gerçekleĢmiĢ olması ve nakit yetersizliği veya hak sahibinin müracaat etmemesi nedeniyle ödeme yapılamaması gerekmektedir. Bu itibarla, Proje GeliĢme Raporları ve Nihai Raporlar idareye teslim edilmediği halde bütçe emanetine alınan tutarların bütçeye gelir kaydedilmesinin uygun olacağı düĢünülmektedir. BULGU 4: AraĢtırma Hizmet Alım ĠĢinde Ġdare ile Yüklenici Arasındaki ĠletiĢimin Elektronik Posta Ġle Yapılması ĠĢ akıĢ süreçlerine iliĢkin yazıĢmalar ve yüklenici tarafından revize edilen çalıĢma takvimlerinin yüklenici ile idare arasında çoğunlukla elektronik posta gönderimi ile gerçekleĢtirildiği, resmi yazıya bağlanamadığı görülmüĢtür. Hizmet ĠĢleri Genel ġartnamesi’nin Bildirimler, olurlar, onaylar, belgeler ve tespitler baĢlıklı 5’nci maddesinde “İdare, yüklenici ve kontrol teşkilatı arasındaki her türlü iletişim, yazı ile yapılacak olup, sözleşmeye göre bir izin, onay, belge, tebligat, olur verilmesi veya tespit yapılması, emir, ihbar, çağrı veya davette bulunulması veya dağıtılması gerektiğinde, bunlar, taraflar aksini kararlaştırmadıkça yazılı olacaktır.” hükmü yer almaktadır. 6284 Sayılı Ailenin Korunması ve Kadına KarĢı ġiddetin Önlenmesine Dair Kanun’un Uygulanmasına Yönelik Etki Analizi AraĢtırması ĠĢi’nde elektronik posta ile gerçekleĢtirilmiĢ yazıĢmaların resmi yazıyla yapılması gerekmektedir. Kamu idaresi cevabında: ĠĢ ve iĢlemlerin hızlı ve etkin bir Ģekilde yürütülmesi amacıyla Bakanlığımız Kadının Statüsü Genel Müdürlüğü tarafından yazıĢmalar e-posta ile gerçekleĢtirilmiĢ olup bundan sonra yapılacak iĢ ve iĢlemler, bulguda yer verilen hususlara uygun olarak gerçekleĢtirilecektir.

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 16 Denilmektedir. Sonuç olarak: Yüklenici ile idare arasında çoğunlukla elektronik posta gönderimi ile gerçekleĢtirilen, resmi yazıya bağlanmayan iĢ akıĢ süreçlerine iliĢkin yazıĢmalar ve yüklenici tarafından revize edilen çalıĢma takvimleri ile ilgili olarak bulguda belirtilen hususların denetlenen kurumca ne ölçüde yerine getirildiğine iliĢkin denetim sonucunun izlenmesinin uygun olacağı düĢünülmektedir.

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 17 T.C. SAYIġTAY BAġKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr

AĠLE VE SOSYAL POLĠTĠKALAR BAKANLIĞI 2014 YILI PERFORMANS DENETĠM RAPORU

ĠÇĠNDEKĠLER

  1. ÖZET ........................................................................................................................................................... 20
  2. DENETLENEN KAMU ĠDARESĠ YÖNETĠMĠNĠN SORUMLULUĞU ............................................. 21
  3. SAYIġTAYIN SORUMLULUĞU............................................................................................................. 21
  4. DENETĠMĠN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMĠ VE KAPSAMI ........................................................ 21
  5. GENEL DEĞERLENDĠRME ................................................................................................................... 22
  6. DENETĠM BULGULARI .......................................................................................................................... 23

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 20

  1. ÖZET Bu rapor, Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı'nın performans denetimi sonuçlarını ve bulgularını içermektedir. 6085 sayılı Kanunun 36'ncı maddesi uyarınca, SayıĢtay “hesap verme sorumluluğu çerçevesinde idarelerce belirlenen hedef ve göstergelerle ilgili olarak faaliyet sonuçlarının ölçülmesi suretiyle gerçekleştirilen denetim” olarak tanımlanan performans denetimini yapmakla görevli ve yetkilidir. Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı'nın hedef ve göstergeleriyle ilgili olarak faaliyet sonuçlarının değerlendirmesini sağlamak amacıyla aĢağıdakiler denetlenmiĢtir:  2013-2017 dönemine ait Stratejik Plan,  2014 yılı Performans Programı,  2014 yılı Ġdare Faaliyet Raporu ve  Faaliyet sonuçları ölçümü yapan veri kayıt sistemleri. Yapılan performans denetimi sonucunda Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı’nın performans yönetimi sistemini ilgili mevzuat hükümlerine ve iç kontrol sistemi ilkelerine kısmen uygun Ģekilde oluĢturduğu ve belirlemiĢ olduğu hedeflere iliĢkin gerçekleĢmeleri ölçtüğü değerlendirilmiĢtir. Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı stratejik plan, performans programı ve faaliyet raporunu hazırlamakla birlikte söz konusu belgelerin mevzuat hükümlerine tam olarak uygun olması için geliĢime ihtiyaç duymaktadır. Hesap verme sorumluluğun sağlanması amacıyla hedef ve/veya performans göstergelerinin ölçülebilir olması (ölçülebilirliği olmayan veya zor olan göstergelerin seçilmemesi), gösterge rakamlarının mevcut durumlarının gerçekçi olarak seçilmek suretiyle yüksek sapmalara meydan verilmemesi, faaliyet raporunun performans programı ile ilgisinin kurulması ve faaliyet raporunda performans programında yer alan hedef ve göstergelerin değerlendirilmesi, kurumun performans yönetimi sisteminin geliĢtirilmesinde katkı sağlayacaktır.

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 21 2. DENETLENEN KAMU ĠDARESĠ YÖNETĠMĠNĠN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresi yönetimi, 5018 sayılı Kanun ve bu Kanun uyarınca yayımlanan Stratejik Plan, Performans Programı ve Ġdare Faaliyet Raporlarının hazırlanmasına iliĢkin yönetmelik ve kılavuzlarauygun olarak hazırlanmıĢ olan performans bilgisi raporlarının doğru ve güvenilir bilgi içerecek Ģekilde zamanında SayıĢtay’a sunulmasından; bir bütün olarak sunulan bu raporların kamu idaresinin faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu tam ve doğru olarak yansıtmasından; kamu idaresinin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; performans yönetimi ve faaliyet sonuçlarının ölçülmesine iliĢkin sistemlerin amacına uygun olarak oluĢturulmasından, etkin olarak iĢletilmesinden ve izlenmesinden; performans bilgisinin dayanağını oluĢturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. 3. SAYIġTAYIN SORUMLULUĞU SayıĢtay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, kamu idaresinin raporladığı performans bilgisinin güvenilirliğine iliĢkin değerlendirme yapmak, performans yönetimi ve faaliyet sonuçlarını ölçen sistemleri değerlendirmekle sorumludur. 4. DENETĠMĠN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMĠ VE KAPSAMI Denetimin dayanağı; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 6085 sayılı SayıĢtay Kanunu, genel kabul görmüĢ uluslararası denetim standartları ve SayıĢtay ikincil mevzuatıdır. Denetimin amacı, bütçe hakkının gereği olarak kamu idarelerinin faaliyet sonuçları hakkında TBMM ve kamuoyuna güvenilir ve yeterli bilgi sunulması, kamu idarelerinin performansının değerlendirilmesi ile hesap verme sorumluluğu ve saydamlığın yerleĢtirilmesi ve yaygınlaĢtırılmasıdır. Denetim, kamu idaresinin faaliyet raporunda yer alan performans bilgilerinin ve

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 22 bunları oluĢturan kayıt ve belgelerin doğruluğu ve güvenilirliğine iliĢkin denetim kanıtı elde etmek üzere; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu çerçevede, Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı'nınyayımladığı2013-2017dönemine ait Stratejik Plan, 2014yılı Performans Programı ve 2014yılı Ġdare Faaliyet Raporu incelenmiĢtir. 5. GENEL DEĞERLENDĠRME 2014yılı performans denetimi kapsamında Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı'nın yayımladığı 2013-2017 dönemine ait Stratejik Plan, 2014yılı Performans Programı ve 2014 yılı Ġdare Faaliyet Raporu incelenerek faaliyet sonuçlarının ölçülmesine yönelik olarak üretilen performans bilgisinin güvenilir olup olmadığı değerlendirilmiĢtir. Yapılan denetim sonucunda Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı’nın2013– 2017 dönemine ait Stratejik Planını zamanında hazırlayarak ilgili mevzuatta yer alan sunum kriterlerine uygun Ģekilde yayımlandığı görülmüĢtür. Bakanlık, misyon ve vizyonu gerçekleĢtirmek üzere 6 amaç, bu amaçların altında 32 hedef ve bu hedeflere yönelik 156 performans göstergesi belirlemiĢtir. Kurum stratejik planını hazırlarken amaçlarını üst politika belgelerine uygun Ģekilde belirlemiĢ ve hedeflerini de bu amaçları gerçekleĢtirecek Ģekilde tespit etmiĢtir. Hedef ve performans göstergelerinin, denetim bulgularında yer alan hususlar dıĢında, ölçülebilir ve iyi tanımlanmıĢ olduğu değerlendirilmiĢtir. Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı’nın2014 yılı Performans Programı değerlendirildiğinde, denetim bulgularında yer alan hususlar dıĢında, ilgili mevzuatta yer alan sunum kriterlerine uygun olarak hazırlandığı ancak yayımlanmadığı görülmüĢtür. 2014 yılı Performans Programında, 6 stratejik amaca yönelik yıllık hedefler belirlenmiĢtir.2014 yılı için 44 performans hedefi ve 96 performans göstergesi bulunmaktadır.Yapılan denetim sonucunda 44 adet performans hedefinin ve bunlara iliĢkin belirlenen 96 adet performans göstergesinin amaç ve hedeflerle ilgili olduğu görülmüĢtür.Ayrıca ilgili olduğu tespit edilen göstergelerin ölçülebilir ve iyi tanımlanmıĢ olduğu değerlendirilmiĢtir. Bakanlığın 2014 yılı Faaliyet Raporu değerlendirildiğinde, raporun zamanında ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak yayımlandığı görülmüĢtür. Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığının performans programında yer verdiği ilgili ve ölçülebilir olarak belirlenen performans hedef ve göstergelerine denetim bulgularında yer alan hususlar dıĢında, tutarlı bir

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 23 Ģekilde yer verildiği görülmüĢtür. Tutarlı olarak raporlanan hedef ve gösterge gerçekleĢmelerinin kurumun son ölçüm kaynakları ile doğrulanabilir olduğu görülmüĢtür. Ayrıca, kurumca tutarlı ve doğrulanabilir olduğu değerlendirilen hedef ve göstergelerin tamamına iliĢkin gerçekleĢmelerde meydana gelen sapmalar hakkında faaliyet raporunda, denetim bulgularında yer alan hususlar dıĢında, geçerli ve ikna edici gerekçeler sunmuĢtur. Aile ve sosyal Politikalar Bakanlığının ilgili ve ölçülebilir olduğu tespit edilen 96 adet performans göstergesinin tamamına iliĢkin faaliyet sonuçlarını ölçmek amacıyla veri kayıt sistemi kurduğu görülmüĢtür.Veri kayıt sistemi kurulduğu tespit edilen 96 adet performans göstergesinden bütçe büyüklüğü dikkate alınarak 5 adeti güvenilirlik açısından incelenmiĢtir. Yapılan performans denetimi sonucunda Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığının performans yönetimi sistemini ilgili mevzuat hükümlerine ve iç kontrol sistemi ilkelerine kısmen uygun Ģekilde oluĢturduğu ve belirlemiĢ olduğu hedeflere iliĢkin gerçekleĢmeleri ölçtüğü değerlendirilmiĢtir. Kamu idaresi stratejik plan, performans programı ve faaliyet raporunu hazırlamakla birlikte söz konusu belgelerin mevzuat hükümlerine tam olarak uygun olması için geliĢime ihtiyaç duymaktadır. Hesap verme sorumluluğun sağlanması amacıyla hedef ve/veya performans göstergelerinin ölçülebilir olması (ölçülebilirliği olmayan veya zor olan göstergelerin seçilmemesi), gösterge rakamlarının gerçekçi olarak seçilmek suretiyle yüksek sapmalara meydan verilmemesi, faaliyet raporunun performans programı ile ilgisinin kurulması ve faaliyet raporunda performans programında yer alan hedef ve göstergelerin değerlendirilmesi, kurumun performans yönetimi sisteminin geliĢtirilmesinde katkı sağlayacaktır. 6. DENETĠM BULGULARI A. Stratejik Planın Değerlendirilmesine ĠliĢkin Bulgular BULGU 1: Stratejik Planda Yer Alan Bazı Performans Göstergelerinin Ölçülebilir Olmaması Kamu Ġdareleri için Stratejik Planlama Kılavuzu, hedefleri amaçların gerçekleĢtirilebilmesine yönelik spesifik ve ölçülebilir alt amaçlar olarak tanımlamıĢtır. Yine aynı kılavuzda hedeflerin ölçülebilir olarak ifade edilemediği hallerde hedefe yönelik performans göstergelerine yer verilmesi gerektiği belirtilmiĢtir. Dolayısıyla hedefin ölçülebilir

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 24 olarak belirlendiği durumlarda performans göstergesi belirlenmeyebilir. Ancak hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Bu çerçevede performans göstergesi için sayısal bir veriye de yer verilmesi gerekmektedir. Stratejik planda yer alan hedef ve göstergelerin “ölçülebilirlik” kriteri açısından yapılan değerlendirmesi sonucunda; aĢağıdaki tabloda belirtilen göstergelerin ölçülebilirlik kriterini sağlamadığı tespit edilmiĢtir. Hedef Performans Göstergesi Ölçülebilirlik Değerlendirmesi Hedef 1.1 : Ailenin yapısını güçlendirmek 5 yıllık evliliklerde boĢanma oranı Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer verilmemiĢtir. Ġntihar oranı BoĢanma oranı Terk ve buluntu çocuk sayısı Uçucu ve uyuĢturucu madde kullanım oranı Hedef 1.2: Toplumsal Ģiddeti azaltmak Töre cinayeti sayısı Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer Kadına yönelik Ģiddet oranı(%) Çocuğa yönelik Ģiddet oranı(%) Aile içi Ģiddet oranı(%)

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 25 verilmemiĢtir. Hedef 1.3: Toplumsal istismarı azaltmak ÇalıĢan çocuk oranı(%) Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer verilmemiĢtir. Çocuga yönelik istismar oranı(%) Çocuk evlilerin oranı(%) Çocuk hükümlü oranı(%) Kanunla ihtilafa düĢen çocuk oranı(%) Sokakta yaĢayan-çalıĢtırılan çocuk oranı(%) Kadına yönelik cinsel istismar oranı(%) YaĢlıya yönelik istismar oranı(%) Engelliye yönelik istismar oranı(%) Hedef 1.4: Yerel Yönetimler, özel sektör ve STK'ların sosyal hizmetlere olan katkısını arttırmak Özel sektör ve STK’lar tarafından sosyal hizmet kuruluĢu açılmasına iliĢkin çalıĢmaların tamamlanması Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 26 verilmemiĢtir. Hedef 1.5: Ülkemizin sosyal yardımlar miktarını ülke ve aile bazında geliĢmiĢ ülkeler seviyesine çıkarmak Asgari gelir desteğinin uygulanması Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer verilmemiĢtir. Hedef 1.6 Toplumda sosyal ve ekonomik eĢitsizliği gidermek Kadının eğitime katılım oranları(%) Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer verilmemiĢtir. Engelli giriĢimci sayısı Engelli memur istihdam oranı(%) Sportif faaliyetlere katılan engelli oranı(%) Engellilerin eğitime katılma oranları(%) UlaĢılabilirlik izleme mekanizmasının oluĢturulması UlaĢılabilirlik denetim mekanizmasının oluĢturulması

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 27 Gazi ve Ģehit yakınlarının memnuniyeti oranı(%) Hedef 1.7: Aktif yaĢlanmayı sağlamak YaĢlı hizmet merkezlerinin üye sayısı Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer verilmemiĢtir. YaĢlılarda yaĢam memnuniyeti(%) Hedef 2.1: Koruyucu ve önleyici sosyal hizmetleri artırmak Eğitimlerle sağlanan bilinç düzeyindeki artıĢ Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer verilmemiĢtir. Evlilik öncesi eğitimi alanlardan boĢananların oranlarının ülkedeki boĢanma oranından farkı Hedef 2.2: Kadın, çocuk, engelli, yaĢlı, Ģehit Algı anketi (Tüm alanlar için) Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 28 yakını ve gazilerin haklarının korunmasına, fırsat ve imkanlardan eĢit Ģekilde yararlanmasına iliĢkin toplumsal bilinci yükseltmek Kendilerine tanınan indirim hakkından yararlanan engelli ve yaĢlı oranı getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer verilmemiĢtir. ġehit yakınları ve gazilerin hak ve muafiyet kullanma oranları Hedef 3.2: Hizmet sunum sürecini hızlandırmak
Hizmetlerin belirlene süre içerisinde yerine getirilme oranı Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer verilmemiĢtir. 2022 sayılı kanunla aylık iĢlemlerinin kısaltılması çalıĢmaları Hedef 3.4: Kamu kaynaklarından yapılan sosyal yardımlarda mükerrerliği azaltmak Gerekli mevzuatın oluĢturulması ve uygulanması Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer verilmemiĢtir.

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 29 Hedef 4.1: Afet durumlarında etkin müdahale etmek Merkez ve taĢra teĢkilatında acil durum yönetimi organizasyonu oluĢturulması Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer verilmemiĢtir. Afet sonrası sosyal yardım ve hizmet strateji ve eylem planlarının oluĢturulması Hedef 4.2: Bakım, koruma ve rehabilitasyon hizmeti verilen kuruluĢlarda hizmet alan memnuniyetini artırmak Bakım koruma ve rehabilitasyona yönelik minimum standartlarının belirlenmesi Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer verilmemiĢtir. Hizmet alan memnuniyet oranı(%) Hedef 4.3: Koruma altındaki çocukların eğitim seviyesini yükseltmek Lisans ve ön lisans eğitim hakkını kazanan(ilk 100.000’e giren)çocuk oranı Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 30 getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer verilmemiĢtir. Hedef 5.1: Bakanlık hizmetlerini etkin ve sonuç odaklı izlemek -Ġzleme, Özdeğerlendirme, değerlendirme ve raporlama sitemi kurmak Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer verilmemiĢtir. Etki analizi sayısı Hedef 6.1: ÇalıĢan memnuniyetini artırmak ÇalıĢan memnuniyeti puanı Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer verilmemiĢtir.

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 31 Hedef 6.3 : Personelin niteliğini ve niceliğini geliĢtirmek Eğitim ihtiyacı analizi yapılması Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer verilmemiĢtir. Eğitim memnuniyet puanı Hedef 6.7: Fiziksel altyapıyı geliĢtirmek Standarta uygun hizmet binası oranı Kılavuza göre, hedefin ölçülebilir olmadığı hallerde performans göstergesi aracılığıyla ölçülebilir hale getirilmesi zorunludur. Ġdarece belirlenen hedef, ölçülebilir olmadığından performans göstergesi ile ölçülebilir hale getirilmiĢ ancak göstergeye ait sayısal bir veriye yer verilmemiĢtir. Kamu idaresi cevabında: Raporun “Stratejik Planda Yer Alan Bazı Performans Göstergelerinin Ölçülebilir Olmaması” baĢlıklı 1 inci bulgusu ile ilgili hususlar incelenmiĢ; Hedef 1.6. “Toplumda Sosyal ve Ekonomik EĢitsizliği Gidermek” baĢlığı altında yer alan sportif faaliyetlere katılan engelli oranı, engellilerin eğitime katılma oranları, gazi ve şehit yakınlarının memnuniyeti oranı;

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 32 Hedef 1.7. “Aktif YaĢlanmayı Sağlamak” baĢlığı altında yer alan yaşlı hizmet merkezlerinin üye sayısı; Hedef 2.1. “Koruyucu ve Önleyici Sosyal Hizmetleri Artırmak” baĢlığı altında yer alan eğitimlerle sağlanan bilinç düzeyindeki artış; Hedef 2.2. “Kadın Çocuk Engelli YaĢlı ġehit Yakını ve Gazilerin Haklarının Korunmasına, Fırsat ve Ġmkanlardan EĢit ġekilde Yaralanmasına ĠliĢkin Toplumsal Bilinci Yükseltmek” baĢlığı altında yer alan algı anketi, kendilerine tanınan indirim hakkından yararlanan engelli ve yaşlı oranı, şehit yakınları ve gazilerin hak ve muafiyet kullanma oranları; Hedef 4.3. “Koruma Altındaki Çocukların Eğitim Seviyesini Yükseltmek” baĢlığı altında yer alan Lisans ve önlisans eğitim hakkını kazanan (ilk 100.000’e giren) çocuk oranı; Hedef 6.7. “Fiziksel Altyapıyı GeliĢtirmek” baĢlığı altında yer alan standarda uygun hizmet binası oranı göstergeleri ile ilgili SayıĢtay Denetçileri tarafından değerlendirilen hususlar konusunda SayıĢtay Raporu ile mutabık kalınmıĢtır. Temel olarak SayıĢtay Raporunda yer alan bulgu değerlendirilmesine iĢtirak edilmekle birlikte; Hedef 1.1. “Ailenin Yapısını Güçlendirmek”, Hedef 1.2. “Toplumsal ġiddeti Azaltmak” baĢlığı altında yer alan tüm göstergelerin gösterge hedef değerlerinde; Hedef 1.3. “Toplumsal Ġstismarı Azaltmak” baĢlığı altında yer alan çalışan çocuk oranı (TÜĠK ve ÇSGB ile iĢbirliği yapılarak 2006’daki araĢtırmanın yenilenmesi), çocuğa yönelik istismar oranı, çocuk evlilerin oranı, çocuk hükümlü oranı, kanunla ihtilafa düşen çocuk oranı, kadına yönelik cinsel istismar oranı; Hedef1.6. “Toplumda Sosyal ve Ekonomik EĢitsizliği Gidermek” baĢlığı altında yer alan kadının eğitime katılım oranı (yeni eğitim sistemine iliĢkin gösterge oluĢmamıĢtır); Hedef 2.1. “Koruyucu ve Önleyici Sosyal Hizmetleri Artırmak” baĢlığı altında yer alan evlilik öncesi eğitimi alanlardan boşananların oranlarının ülkedeki boşanma oranından farkı göstergelerinin gösterge hedef değerlerinde ilk bir veya iki yıl (2013-2014) yapılacak

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 33 inceleme-araĢtırma sonucunda mevcut durum tespit edilip, plan revize döneminde hedefler belirlenecektir, ifadesi yer almaktadır. Hedef 1.3. “Toplumsal Ġstismarı Azaltmak” baĢlığı altında yer alan sokakta yaşayançalıştırılan çocuk oranı, yaşlıya yönelik istismar oranı, engelliye yönelik istismar oranı; Hedef 1.6. “Toplumda Sosyal ve Ekonomik EĢitsizliği Gidermek” baĢlığı altında yer alan engelli girişimci sayısı; Hedef 1.7. “Aktif YaĢlanmayı Sağlamak” baĢlığı altında yer alan yaşlılarda yaşam memnuniyeti; Hedef 3.2. “Hizmet Sunum Sürecini Hızlandırmak” baĢlığı altında yer alan hizmetlerin belirlenen süre içerisinde yerine getirilme oranı, 2022 sayılı Kanunla aylık iĢlemlerinin kısaltılması çalıĢmaları; Hedef 4.2 “Bakım Koruma ve Rehabilitasyon Hizmeti Verilen KuruluĢlarda Hizmet Alan Memnuniyetini Artırmak” baĢlığı altında yer alan hizmet alan memnuniyet oranı; Hedef 6.1. “ÇalıĢan Memnuniyetini Artırmak” baĢlığı altında yer alan çalışan memnuniyeti puanı göstergelerinde yer alan gösterge hedef değeri 2013 ve/veya 2014 yıllarında gerekli çalıĢmaların (oran tespiti, memnuniyet düzeyi tespiti, mevzuat ve altyapı çalıĢmaları vb.) tamamlanmasının ardından plana konu olan ilerleyen yıllarda çalıĢma sonucu elde edilecek veri üzerinden % değer olarak belirlenen artma/azalma gerçekleĢtirilmesi olarak değerlendirilmiĢtir. Bilindiği üzere Bakanlığımız Stratejik Planı 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve KontrolKanunu gereğince 2013-2017 dönemini kapsayacak Ģekilde hazırlanmıĢ ve 2 yıl süre ile uygulanmıĢtır. Kamu Ġdarelerinde Stratejik Planlamaya ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 7. maddesinde “Stratejik planlar en az iki yıl uygulandıktan sonra stratejik planın kalan süresi için güncelleĢtirilebilir. GüncelleĢtirme, stratejik planın misyon, vizyon ve amaçları değiĢtirilmeden, hedeflerde yapılan nicel değiĢikliklerdir.” ibaresi yer almaktadır. Bu doğrultuda;

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 34 Stratejik Planımızın revize edilmesi ile ilgili olarak 12.02.2015 tarihinde Bakanlık personelinin katılımıyla bir Litmus Testi ÇalıĢması yapılmıĢ ve amaç ve hedeflere iliĢkin revizyon önerileri raporlanmıĢ, 05.03.2015 tarihinde MüsteĢarlık Makamının Olur’u ile Bakanlık Stratejik Plan Revizyon Komitesi oluĢturulmuĢ, Stratejik Yönetim ve Politika GeliĢtirme Daire BaĢkanlığı tarafından taslak bir performans göstergesi belirleme çalıĢması yapılmıĢ, 04.05.2015 tarihinde Kalkınma Bakanlığı ile koordineli olarak, Bakanlığımız personeline Performans Göstergeleri EğitimiverilmiĢtir. Ayrıca 30.04.2015 tarihli ve 29342 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan “Kamu Ġdarelerince Hazırlanacak Stratejik Planlara Dair Tebliğ” konusunda 15.05.2015 tarihinde Kalkınma Bakanlığı uzman personeli tarafından bir bilgilendirme toplantısının yapılması planlanmıĢtır. Anılan Tebliğ doğrultusunda 63. Hükümetin kurulmasını takiben alınacak Bakan Onayı ile revizyon yerine Stratejik Planın yeninden hazırlanması konusu da bu süreçtedeğerlendirmeye tâbi tutulacaktır. Öte yandan; SayıĢtay Raporunda belirtilen ve aĢağıda yer alan hususlar konusunda Bakanlığımızın görüĢü Rapor bulgusu ile aynı yönde olmamıĢtır. Hedef 1.4. “Yerel Yönetimler, Özel Sektör ve STK’ların Sosyal Hizmetlere Olan Katkısını Artırmak” baĢlığı altında yer alan özel sektör ve STK’lar tarafından sosyal hizmet kuruluşu açılmasına ilişkin çalışmaların tamamlanması; Hedef 1.5. “ÜlkemizinSosyal Yardımlar Miktarını Ülke ve Aile Bazında GeliĢmiĢ Ülkeler Seviyesine Çıkarmak” baĢlığı altında yer alan asgari gelir desteğinin uygulanması; Hedef 1.6. “Toplumda Sosyal ve Ekonomik EĢitsizliği Gidermek” baĢlığı altında yer alan ulaşılabilirlik izleme mekanizmasının oluşturulması, ulaşılabilirlik denetim mekanizmasının oluşturulması; Hedef 3.4. “Kamu Kaynaklarından Yapılan Sosyal Yardımlarda Mükerrerliği Azaltmak” baĢlığı altında yer alan gerekli mevzuatın oluşturulması ve uygulanması;

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 35 Hedef 4.1. “Afet Durumlarında Etkin Müdahale Etmek” baĢlığı altında yer alan merkez ve taşra teşkilatında acil durum yönetimi organizasyonu oluşturulması,afet sonrası sosyal yardım ve hizmet strateji ve eylem planlarının oluşturulması; Hedef 4.2 “Bakım Koruma ve Rehabilitasyon Hizmeti verilen KuruluĢlarda Hizmet Alan Memnuniyetini Artırmak” baĢlığı altında yer alan bakım koruma ve rehabilitasyona yönelik minimum standartların belirlenmesi; Hedef 5.1. “Bakanlık Faaliyetlerini Etkin ve Sonuç Odaklı Ġzlemek” baĢlığı altında yer alan izleme, değerlendirme ve raporlama sistemi kurmak; Hedef 6.3. “Personelin Niteliğini ve Niceliğini GeliĢtirmek” baĢlığı altında yer alan eğitim ihtiyaç analizi yapılması göstergelerinin bölünebilir iĢlemler olmaması nedeniyle sayısal değerleri 0 veya 1 (yok veya var) olarak kurgulanmıĢtır. Hedef 1.6. “Toplumda Sosyal ve Ekonomik EĢitsizliği Gidermek” baĢlığı altında yer alan engelli memur istihdam oranı göstergesinin gösterge hedef değerleri halihazırda2013- 2017 yılları arasında sırasıyla %70-75-80-85-90 olarak belirlenmiĢtir. Bu doğrultuda ilgili göstergeye ait sayısal bir veriye yer verildiği değerlendirilmektedir. Sonuç olarak: Hedef 1.4. “Yerel Yönetimler, Özel Sektör ve STK’ların Sosyal Hizmetlere Olan Katkısını Artırmak” baĢlığı altında yer alan özel sektör ve STK’lar tarafından sosyal hizmet kuruluşu açılmasına ilişkin çalışmaların tamamlanması; Hedef 1.5. “ÜlkemizinSosyal Yardımlar Miktarını Ülke ve Aile Bazında GeliĢmiĢ Ülkeler Seviyesine Çıkarmak” baĢlığı altında yer alan asgari gelir desteğinin uygulanması; Hedef 1.6. “Toplumda Sosyal ve Ekonomik EĢitsizliği Gidermek” baĢlığı altında yer alan ulaşılabilirlik izleme mekanizmasının oluşturulması, ulaşılabilirlik denetim mekanizmasının oluşturulması; Hedef 3.4. “Kamu Kaynaklarından Yapılan Sosyal Yardımlarda Mükerrerliği Azaltmak” baĢlığı altında yer alan gerekli mevzuatın oluşturulması ve uygulanması; Hedef 4.1. “Afet Durumlarında Etkin Müdahale Etmek” baĢlığı altında yer alan merkez ve taşra teşkilatında acil durum yönetimi organizasyonu oluşturulması,afet sonrası sosyal yardım ve hizmet strateji ve eylem planlarının oluşturulması;

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 36 Hedef 4.2 “Bakım Koruma ve Rehabilitasyon Hizmeti verilen KuruluĢlarda Hizmet Alan Memnuniyetini Artırmak” baĢlığı altında yer alan bakım koruma ve rehabilitasyona yönelik minimum standartların belirlenmesi; Hedef 5.1. “Bakanlık Faaliyetlerini Etkin ve Sonuç Odaklı Ġzlemek” baĢlığı altında yer alan izleme, değerlendirme ve raporlama sistemi kurmak; Hedef 6.3. “Personelin Niteliğini ve Niceliğini GeliĢtirmek” baĢlığı altında yer alan eğitim ihtiyaç analizi yapılması Hedef 1.6. “Toplumda Sosyal ve Ekonomik EĢitsizliği Gidermek” baĢlığı altında yer alan engelli memur istihdam oranı göstergeleri dıĢında kalan göstergelerle ilgili olarak bulguda belirtilen hususların denetlenen kurumca ne ölçüde yerine getirildiğine iliĢkin denetim sonucunun izlenmesinin uygun olacağı düĢünülmektedir. B. Performans Programının Değerlendirilmesine ĠliĢkin Bulgular BULGU 2: Ġdarece Hazırlanan Performans Programının “Sunum” Kriterini Tam Olarak Sağlamaması Performans Programı Hazırlama Rehberine göre, Performans Hedefi Tablosu hazırlanırken Performans göstergelerine iliĢkin kısımda söz konusu performans hedefini ölçmek için belirlenen göstergelere yer verilir. Bir önceki yıl gerçekleĢme verileri (t-1), içinde bulunulan yıla iliĢkin tahmin verileri (t) ve program dönemine iliĢkin tahmin verileri (t+1) sütunlarında gösterilir. Açıklamalar kısmında ise performans göstergelerinin belirlenme amaçlarına ve gerek görülen diğer hususlara yer verilecektir. Ġdarece hazırlanan Program incelendiğinde; 2012 yılı (t-1) için gerçekleĢme ve 2013 yılı(t) için içinde bulunulan yıla iliĢkin tahmin verilerinin sıfır(0) olarak yazıldığı, dolayısıyla gerçekleĢme ve tahmin verilerine yer verilmediği tespit edilmiĢtir. Kamu idaresi cevabında: Raporun “Ġdarece Hazırlanan Performans Programının “Sunum” Kriterini Tam Olarak Sağlamaması” baĢlıklı 2 nci bulgusunda geçen;2012 ve 2013 yıllarına ait gerçekleşme ve tahmin verilerinin yazılmaması ile ilgili tespitinizin sebebi, ilgili yıllara iliĢkin Bakanlığımızın Performans Programının kurulamamasıdır. Dolayısı ile

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 37 performans göstergelerine iliĢkin olarak 2012 (t-1) yılı gerçekleĢme ve 2013 (t) yılı tahmin değerlerine,2014 Yılı Performans Programında yer verilememiĢtir. Sonuç olarak: Ġdarece Hazırlanan Performans Programının “Sunum” Kriterini Tam Olarak Sağlamaması ile ilgili olarak bulguda belirtilen hususların denetlenen kurumca ne ölçüde yerine getirildiğine iliĢkin denetim sonucunun izlenmesinin uygun olacağı düĢünülmektedir. BULGU 3: Ġdarece Hazırlanan Performans Programının Yayınlanmaması Performans Programı Hazırlama Rehberine göre, merkezi yönetim kapsamındaki kamu idareleri hazırladıkları performans programlarını bütçe teklifleri ile Maliye Bakanlığı’na ve Kalkınma Bakanlığı’na gönderirler. Genel Bütçe kapsamındaki kamu idareleri ile özel bütçeli idarelerin, Merkezi Yönetim Bütçe Kanunuyla belirlenen bütçe büyüklüklerine göre nihai hali verilen performans programları Bakanlıklarda Bakan, diğer idarelerde ise ilgili Bakan veya üst yönetici tarafından Ocak ayı içinde kamuoyuna açıklanır. Yapılan inceleme neticesinde; idare tarafından performans programının hazırlandığı ancak kamuoyuna açıklanmadığı tespit edilmiĢtir. Kamu idaresi cevabında: Raporun “Ġdarece Hazırlanan Performans Programının yayınlanmaması” baĢlıklı 3 üncü bulgusunda yer verilen söz konusu aksama, ilgili dönemde yaĢanan gecikme nedeniyle 2014 Yılı Performans Programı planlanan süreden geç bir tarihte tamamlanmıĢ olmasıdır. Sonuç olarak: Ġdarece Hazırlanan Performans Programının Yayınlanmaması ile ilgili olarak bulguda belirtilen hususların denetlenen kurumca ne ölçüde yerine getirildiğine iliĢkin denetim sonucunun izlenmesinin uygun olacağı düĢünülmektedir. BULGU 4: Toplam Kaynak Ġhtiyacı Tablosunun Performans Programı Hazırlama Rehberine Uygun Olarak Hazırlanmaması Performans Programı Hazırlama Rehberine göre, performans programının toplam kaynak ihtiyacı; faaliyetlerin maliyeti, genel yönetim giderleri ve diğer idarelere transfer edilecek kaynaklar toplamından oluĢmaktadır. Söz konusu toplam kaynak ihtiyacı ise anılan rehber ekinde yer alan tablo 3 ve tablo 4 deki bilgiler çerçevesinde doldurulacaktır. Gerek tablo 3 deki idare performans tablosunda gerekse tablo 4 deki toplam kaynak ihtiyaç

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 38 tablosunda kuruma genel bütçe kaynakları ile diğer kaynaklardan tahsis edilen ödeneklerin kullanımına iliĢkin bilgilere yer verilmesi gerektiği belirtilmektedir. Kurumca hazırlanan performans programında yer alan kaynak ihtiyacı tablolarının incelenmesinde, Kuruma genel bütçe kaynaklarından tahsisi olunan ödeneklerin tamamının kullanımına iliĢkin bilgilere yer verilmediği tespit edilmiĢtir. ġöyle ki; kuruma genel bütçe kapsamında tahsis edilen ödenek tutarı 17.024.807.000,00TL olmasına karĢın, kurum faaliyet maliyeti, genel yönetim ve diğer idarelere transfer edilecek kaynaklar toplamından oluĢan kaynak ihtiyacı genel toplamı 15.126.314.345,75 TL’dir. Kuruma genel bütçe kapsamında tahsis edilen ödenek tutarı ile kaynak ihtiyacı genel toplamı arasında 1.898.492.654,25 TL’lik farkın olduğu tespit edilmiĢtir. Kamu idaresi cevabında: Raporun “Toplam Kaynak Ġhtiyacı Tablosunun “Performans Programı Hazırlama Rehberine” Uygun Olarak Hazırlanmaması”baĢlıklı 4 üncü bulgusu;2014 Yılı Performans Programında, genel bütçe kapsamında tahsis edilen ödenek tutarı ile kaynak ihtiyacının genel toplamı arasındaki 1.898.492.654,25 TL’lik farkın 994.632.797,00 TL’si dönem içinde Maliye Bakanlığı tarafından geri çekilmiĢ olmasıdır.Söz konusu farktan geriye kalan 903.859.857,25 TL’lik tutar, Performans Programı dâhilindeki proje ve faaliyetlerle iliĢkilendirilemediği için programa bağlanamayan Genel Yönetim Giderlerinden oluĢmaktadır. Sonuç olarak: Toplam Kaynak Ġhtiyacı Tablosunun Performans Programı Hazırlama Rehberine Uygun Olarak Hazırlanmaması ile ilgili olarak bulguda belirtilen hususların denetlenen kurumca ne ölçüde yerine getirildiğine iliĢkin denetim sonucunun izlenmesinin uygun olacağı düĢünülmektedir. C. Faaliyet Raporunun Değerlendirilmesine ĠliĢkin Bulgular BULGU 5: Faaliyet Raporunda Belirtilen Bazı Performans Göstergelerindeki Sapmalara ĠliĢkin Herhangi Bir Açıklamanın Yapılmaması Kamu Ġdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmeliğin 18’inci maddesinin "Mali Bilgiler" baĢlığı altında, “kullanılan kaynaklara, bütçe hedef ve gerçekleĢmeleri ile meydana gelen sapmaların nedenlerine, varlık ve yükümlülükler ile yardım yapılan birlik, kurum ve kuruluĢların faaliyetlerine iliĢkin bilgilere, temel mali tablolara ve bu tablolara iliĢkin açıklamalara yer verilir…”

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 39 Aynı maddenin devamındaki "Performans Bilgileri" baĢlığı altında, “idarenin stratejik plan ve performans programı uyarınca yürütülen faaliyet ve projelerine, performans programında yer alan performans hedef ve göstergelerinin gerçekleĢme durumu ile meydana gelen sapmaların nedenlerine, diğer performans bilgilerine ve bunlara iliĢkin değerlendirmelere yer verilir.” hükümleri yer almaktadır. Yukarıdaki mevzuat doğrultusunda, bütçe ve performans hedeflerinin gerçekleĢme durumu ile meydana gelen sapmalara iliĢkin nedenlerin objektif ve makul bir çerçevede izah edilmesi gerekmektedir. Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 yılı Faaliyet Raporunun incelenmesinde; aĢağıdaki tabloda gösterilen performans göstergelerinde meydana gelen sapmalara iliĢkin herhangi bir açıklama yapılmadığı dolayısıyla ikna edicilik kriterini karĢılamadığı tespit edilmiĢtir. Gösterge Hedeflenen Sayı
GerçekleĢen Sayı Sapmaya Yönelik Açıklama Projenin uygulanacağı il sayısı 22 11 - Yapılacak toplantı,seminer ve konferans sayısı 21 12 - Engelli memur istihdam oranı(%) 75 33 - Hizmete açılan kuruluĢ sayısı(ġÖNĠM;KKE ; ĠKB) 10 5 - Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığının Bilgi sisteminin 25 0 -

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 40 tamamlanma oranı Algı anketi/sayı 1 0 - Kamu idaresi cevabında: Raporun “Faaliyet Raporunda Belirtilen Bazı Performans Göstergelerindeki Sapmalara ĠliĢkin Herhangi Bir Açıklamanın Yapılmaması” baĢlıklı 5 inci bulgusu; Hedef2.2.“Kadın, çocuk, engelli, yaĢlı, Ģehit yakını ve gazilerin haklarının korunmasına, fırsat ve imkânlardan eĢit Ģekilde yararlanmasına iliĢkin toplumsal bilinci yükseltmek” baĢlığı altında yer alan;projenin uygulanacağı il sayısı göstergesine ait olan 2014 yılına ait Bakanlığımızın hedefi 22 Ġl’de projenin uygulanmasıdır.2014 yılında, bütçesi 3 milyon TL olan EDES Programının, Bartın, Bolu, Düzce, Karabük, Kastamonu, Sinop, Zonguldak, Çankırı, Kırıkkale, KırĢehir ve NevĢehir olmak üzere 11 ilde uygulanması planlanarak ödeneğin tamamı kullanılmıĢ olup 2014 yılı için ayrıca, Orta ve Doğu Karadeniz Bölgesindeki 11 ilde de önceki yıllardan valilik EDES hesabında kalan ödenek kullanılarak, toplamda 22 ilde EDES programı tamamlanmıĢtır.Ayrıca; Bakanlık Performans Programımızda 2015 yılında 11 Ġl’ de daha projenin uygulanması için hedef belirlenmiĢtir. Projelerin 2015 yılı ocak ayı itibariyle uygulanması sağlanmıĢ ve yürütülmekte olan projelerin izleme ve değerlendirme çalıĢmalarına baĢlanılmıĢtır. EDES kapsamında desteklenen projelerle, yaklaĢık 750 bin kiĢiye doğrudan ulaĢılmıĢ, oluĢturulan veri tabanlarıyla engelli bireylerin ve ailelerinin kamu hizmetlerine eriĢimi artırılmıĢ, kültür, sanat ve spor eğitimleri ve kaynaĢtırma etkinlikleriyle engelli bireylerin toplumla bütünleĢmesi ve psiko-sosyal rehabilitasyona katkıda bulunmasına, engelli bireylerin ve ailelerinin görünür kılınmasına, engelliliğin ve engellilik nedenlerinin gündeme taĢınmasına, farkındalığın ve bilinç düzeyinin geliĢtirilmesine, bilginin sosyal gruplar arasında yaygınlaĢmasına destek sağlanmıĢtır. Hedef 2.4. “Aile yanında bakım hizmetini yaygınlaĢtırmak”baĢlığı altında yer alan yapılacak toplantı, seminer ve konferans sayısı göstergesizaman ve insan kaynağı yetersizliği nedeniyle hedeflenen 21 sayısı 12 olarak gerçekleĢmiĢtir. Zamansal bir kayma olmakla birlikte 2015 yılının ilk 3 aylık döneminde hedefler telafi edilmiĢtir.

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 41 Hedef 1.6. “Toplumda Sosyal ve Ekonomik EĢitsizliği Gidermek” baĢlığı altında yer alan engelli memur istihdam oranı göstergesinin gösterge hedef değerleri halihazırda 2013- 2017 yılları arasında sırasıyla %70-75-80-85-90 olarak belirlenmiĢtir. Bu doğrultuda; Bakanlığımızın 2013-2017 Stratejik Planı 132. sayfasında “ülkenin ihtiyaçlarına yönelik sosyal politikaları geliĢtirmek ve model oluĢturmak” üst baĢlığında “toplumda sosyal ve ekonomik eĢitsizliği gidermek” baĢlıklı tabloda yer alan engelli memur istihdam oranı performans göstergesi kamuda çalıĢan engelli memur sayısı ile kamu da çalıĢması gereken engelli memur sayısı oranı ile ifade edilmektedir.Tabloda veri kaynağı olarak Devlet Personel BaĢkanlığının verileri gösterilmiĢtir. Bakanlığımız Engelli memur istihdam oranı hedefini 2014 yılı için % 75 olarak belirlemiĢtir. Buna göre; Devlet Personel BaĢkanlığının aĢağıda yer alan verileri kullanılarak hedefin gerçekleĢtirilme oranı hesaplandığında;

  • 2014 yılı toplam engelli memur kontenjan sayısı: 36.165
  • 2014 yılı toplam dolu engelli memur kontenjan sayısı: 60.731
  • 36.165\60.731*100 = % 59 olarak hesaplanmıĢtır.
  • Hedeften Sapma oranı %16 olarak makul bir düzeyde gerçekleĢtiği düĢünülmektedir.
  • Hedeflenen oranın hangi oranda gerçekleĢtiği ise 59/75*100= % 79 olarak hesaplanmıĢtır. Ayrıca; Engelli memur istihdam oranı’na iliĢkin performans göstergesi hedef ve gerçekleĢme sonuçları Devlet Personel BaĢkanlığı’nın 2014 yılı için yayınladığı verilere göre yeniden düzenlenmiĢtir. Kaynak:DPB(http://www.dpb.gov.tr/F/Root/dosyalar/istatistikler/engelli_per_omss/oc ak2015/engelli_memur_genel_dagilim_272015.pdf) Hedef 4.6. “KuruluĢ ve Yeni Uygulama Modellerinin Uygulanmasını Artırmak” baĢlığı altında yer alan“hizmete açılan kuruluş sayısı” ile ilgili bulguda, hizmete açılan kuruluĢ olarak ġÖNĠM, KKE, ĠKB) hedeflenen sayı 10 iken gerçekleĢen sayı 5 olduğundan sapmaya iliĢkin açıklama beklenmektedir. 2014 yılı için açılıĢı yapılabilecek kuruluĢ planlaması yapılırken, 6284 sayılı Kanunun yürürlüğe girdiği tarihten itibaren yıl bazlı koruyucu ve önleyici tedbir kararlarındaki artıĢ ile yıllar itibariyle kadın konukevinden yararlanan kadın ve çocuk sayılarındaki artıĢ dikkate alınmıĢtır. Ancak 2014 yılı içerisinde

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 42 hizmet alan kadın ve çocuk sayılarına iliĢkin, Bakanlığımız YBS(Yönetim Bilgi Sistemi) üzerinden günlük ve aylık olarak kadın ve çocuk hareketliliği ile kapasite ihtiyacı değerlendirildiğinde kadın ve beraberindeki çocuk sayısında artıĢ olsa da kısa süreli hizmet almaya bağlı olarak sirkülasyonun fazla olduğu, kapasite aĢımı yaĢanmadığı, ayrıca Ġl Müdürlükleri, ġÖNĠM ve yerel yönetimlere bağlı kadın konukevleri arasındaki iĢbirliği ve koordineli çalıĢma anlayıĢı, yerel yönetimlere bağlı kadın konukevlerinin kapasitelerinin uygun olması nedeniyle kamu kaynaklarının etkin kullanımı açısından kadın konukevi/ilk kabul birimi sayısı 2014 yılı için yeterli bulunmuĢtur. Bu nedenle hedeflenen sayı ile gerçekleĢen sayı arasında sapma söz konusu olmuĢtur. Hedef 6.2. “Temel ĠĢ süreçlerini tanımlamak ve elektronik ortamda yürütülmesini sağlamak”baĢlığı altında yer alanAile ve Sosyal Politikalar Bakanlığının bilgi sisteminin tamamlama oranı,Aile Bilgi Sistemi'nin geliĢtirilmesinde ve idamesinde dıĢ kaynaklara bağımlı olunmasının önüne geçilmesi, bilgi güvenliğinin artırılması ve Kurum kaynaklarının etkin kullanılması amacıyla, Kurum personellerinin geliĢtirme süreçlerinde etkin Ģekilde yer alacağı Ģekilde proje süreçlerinde yöntem olarak köklü değiĢiklik yapılmıĢtır. Belirtilen sebeplerle proje takviminde yapılan değiĢikliklerden dolayı performans göstergelerinde sapma oluĢmuĢtur. Hedef 6.8. “Bakanlık faaliyetlerinin etkin tanıtımı ile farkındalık oluĢturmak” baĢlığı altında yer alan algı anketi yapılması öngörülmüĢtür. Bakanlığımız medyada olumsuz olarak yer alma oranını %13 ün altına indirmeyi hedeflemiĢ ve bu doğrultuda yapılan çalıĢmaların etkisini ölçme adına “Algı Anketi” gerçekleĢtirmeyi planlamıĢtır. 2014 yılında Basın ve Halkla ĠliĢkiler MüĢavirliğimizce 01.01.2014-30.06.2014 tarihlerini kapsayacak Ģekilde Bakanlığımızın medyada olumlu olumsuz yer alma oranı ile ilgili yazılı basın analizi Ġnterpress Medya Hizmetleri Tic. Ltd. ġti.’ ye yaptırılmıĢtır. Yapılan basın analizinde belirlenen hedefin üzerinde bir performans alınmıĢ, medyada olumsuz olarak yer alma oranı %10, olumlu olarak yer alma oranı %60 olarak tespit edilmiĢtir. Bu nedenle yeni bir “Algı Anketi” yapılmasına gerek duyulmadığından hedef göstergede sapma olmuĢtur. Sonuç olarak: Kamu idaresi cevabında yer verilen açıklamalara bulguda belirtildiği üzere Kamu Ġdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmeliğin 18’inci maddesinin "Mali Bilgiler" baĢlığı altında, “kullanılan kaynaklara, bütçe hedef ve gerçekleĢmeleri ile meydana gelen sapmaların nedenlerine, varlık ve yükümlülükler ile

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 43 yardım yapılan birlik, kurum ve kuruluĢların faaliyetlerine iliĢkin bilgilere, temel mali tablolara ve bu tablolara iliĢkin açıklamalara yer verilir…” hükmü gereği faaliyet raporunda yer verilmesi gerekmektedir. BULGU 6: Performans Programında Yer Alan Bazı Gösterge Rakamları ile Ġdare Faaliyet Raporunda Yer Alan Gösterge rakamları Arasında Tutarlılığın Bulunmaması Kamu Ġdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelikte Tutarlılık ilkesi; “Faaliyet sonuçlarının gösterilmesi ve değerlendirilmesinde aynı yöntemler kullanılır. Yöntem değiĢiklikleri olması durumunda, bu değiĢiklikler raporda açıklanır.” Ģeklinde tanımlanmıĢtır. Bu bağlamda tutarlılık kriteri değerlendirmesi, performans programlarında ve faaliyet raporlarında sunulan performans hedefleri ve göstergeler arasındaki tutarlılığın gözden geçirilmesi vasıtasıyla gerçekleĢtirilir. Performans programlarında gerçekleĢtirilmesi planlanan performans hedeflerinin gerçekleĢme sonuçlarının faaliyet raporunda gösterilmesi gerekmektedir. Kamu idarelerinin, performans programlarındaki göstergeleri kullanarak faaliyet raporlarında baĢarılarını raporlaması beklenmektedir. Ġdare Faaliyet Raporunun “tutarlılık” kriteri açısından yapılan değerlendirmesi sonucunda; aĢağıdaki tabloda belirtilen ve performans programında yer alan gösterge rakamları ile faaliyet raporunda yer alan gösterge rakamlarının uyumlu olmadığı, dolayısıyla tutarlılık kriterini sağlamadığı tespit edilmiĢtir. Hedef : Ailenin yapısını güçlendirmeye yönelik araĢtırmalar yapılması Performans Göstergeleri Performans Programındaki Gösterge Rakamı Faaliyet Raporundaki Gösterge Rakamı Aile eğitimi programı alanların sayısı 932 180.000 Aile ve BoĢanma süreci danıĢmanlığı alanların sayısı 180.000 932
Hedef: Ülkemizin sosyal yardımlar miktarını ülke ve aile bazında geliĢmiĢ ülkeler seviyesine çıkarmak Sosyal yardımların GSYIH’ya oranı 1 1,21

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 44 Kamu idaresi cevabında: Raporun “Performans Programında Yer Alan Bazı Gösterge Rakamları ile Ġdare Faaliyet Raporunda Yer Alan Gösterge Rakamları Arasında Tutarlılığın Bulunmaması” baĢlıklı 6 ncı bulgusunda yer verilen hususlar ile ilgili olarak; 2014 Yılı Performans Programında sehven yanlıĢ yazılan “Aile Eğitimi Programı Alanların Sayısı: 932” ve “Aile ve BoĢanma Süreci DanıĢmanlığı Alanların Sayısı: 180.000”gösterge rakamları, doğrusu olan “Aile Eğitimi Programı Alanların Sayısı: 180.000” ve“Aile ve BoĢanma Süreci DanıĢmanlığı Alanların Sayısı: 932” olarak düzeltilmiĢtir. Yine 2014 Yılı Performans Programında sehven yanlıĢ yazılan “Sosyal YardımlarınGSYĠH’ya Oranı: 1” gösterge rakamı, doğru performans göstergesi olan “Sosyal YardımlarınGSYĠH’ya Oranı: 1,21” rakamı olarak düzeltilmiĢ olup, Hedef 1.5. “Ülkemizin SosyalYardımlar Miktarını Ülke ve Aile Bazında GeliĢmiĢ Ülkeler Seviyesine Çıkarmak” baĢlığıaltında yer alan sosyal yardımların GSYİH’ ye oranı, Bakanlığımız tarafından 2014 yılı için1,21 olarak hedeflenmiĢtir. Performans gösterge rakamlarında sehven yapılan hatalar giderilmiĢ olup, 2014 YılıBakanlık Faaliyet Raporunda doğru biçimde yer almaları sağlanmıĢtır. Sonuç olarak: Performans Programında Yer Alan Bazı Gösterge Rakamları ile Ġdare Faaliyet Raporunda Yer Alan Gösterge rakamları Arasında Tutarlılığın Bulunmaması ile ilgili olarak bulguda belirtilen hususların denetlenen kurumca ne ölçüde yerine getirildiğine iliĢkin denetim sonucunun izlenmesinin uygun olacağı düĢünülmektedir. D. Faaliyet Sonuçlarının Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Bulgular Herhangi bir denetim bulgusu tespit edilmemiĢtir.

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Aile ve Sosyal Politikalar Bakanlığı 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 45 T.C. SAYIġTAY BAġKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr

Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdareleri
Bu sayfa için yardım al Destekleyen Isimsoftware TalepSistemi