2015 - BİNGÖL İL ÖZEL İDARESİ BETONSAN A.Ş.pdf

BİNGÖL İL ÖZEL İDARESİ BETONSAN A.Ş. 2015 YILI SAYIŞTAY DENETİM RAPORU Eylül 2016

İÇİNDEKİLER

1. KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ ......................... 1
2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ............................................... 4
3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU............................................................................................................... 4
4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI .......................................................... 5
5. DENETİM GÖRÜŞÜ ................................................................................................................................... 6
6. EKLER .......................................................................................................................................................... 7

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Bingöl Ġl Özel Ġdaresi Betonsan A.ġ. 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 1

1. KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ Bingöl Betonsan Anonim ġirketi, Bingöl Ġl Özel Ġdaresine bağlı, piyasada ticari esaslara göre faaliyet gösteren, tüzel kiĢiliğe sahip, özel bütçeli bir kuruluĢtur. A- ġĠRKETĠN ORGANĠZASYON, SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI a)- Sermayesi : 80.000,00-TL b)- Ortaklık Yapısı : Resmi ve Özel Ortaklığı Finansal duruma ve faaliyet sonuçlarına iliĢkin yönetim organının analizi ve değerlendirmesi, planlanan faaliyetlerin gerçekleĢme derecesi, belirlenen stratejik hedefler karĢısında Ģirketin durumu : ġirketin 2015 yılını 38.190,34 TL zarar ile kapatmıĢtır. Aktif toplamı 748.013,60TL olup karĢılığında 742.461,37TL tutarında Öz Kaynak bulunmaktadır. ġirketin Sabit Kıymetleri yoktur, bu kıymetler için ayrılan amortisman yoktur. GeçmiĢ yıllarla karĢılaĢtırmalı olarak Ģirketin yıl içindeki satıĢları, verimliliği, gelir oluĢturma kapasitesi, kârlılığı ve borç/öz kaynak oranı ile Ģirket faaliyetlerinin sonuçları hakkında fikir verecek diğer hususlara iliĢkin bilgiler ve ileriye dönük beklentiler:
   2014 Yılı 2015 Yılı Dönem Karı / (Zararı) 41.067,47 (- 38.190,34) Dönem Karı Vergi ve Yasal Yük. 8.213,49 - Dönem Net Karı / (Zararı) 32.539,98 (- 38.190,34)

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Bingöl Ġl Özel Ġdaresi Betonsan A.ġ. 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 2 AKTİF ( VARLIKLAR ) PASİF(KAYNAKLAR) Cari Dönem Cari Dönem I- DÖNEN VARLIKLAR 748.013,60 I- KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 5.552,23 HAZIR DEĞERLER 640.712,96 MALİ BORÇLAR 0,00 BANKALAR 640.712,96 DİĞER BORÇLAR 4.971,42 TİCARİ ALACAKLAR 94.368,00 ORTAKLARA BORÇLAR 800,00 DİĞER TİCARİ ALACAKLAR 94.368,00 PERSONELE BORÇLAR 4.171,42 H-DİĞER DÖNEN VARLIKLAR 12.932,64 ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 580,81 DEVREDEN KATMA DEĞER VERGİSİ 3.328,72 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 580,81 PEŞİN ÖDENEN VERGİLER VE FONLAR 9.603,92 II- UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 0,00 III- ÖZ KAYNAKLAR 742.461,37 ÖDENMİŞ SERMAYE 119.964,36 SERMAYE 80.000,00 SERMAYE DÜZELTMESİ OLUMLU FARKLARI 39.964,36 KAR YEDEKLERİ 72.048,29 YASAL YEDEKLER 16.000,00 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 56.048,29 GEÇMİŞ YILLAR KARLARI 588.639,06 GEÇMİŞ YILLAR KARLARI 588.639,06 DÖNEM NET KARI (ZARARI) -38.190,34 DÖNEM NET KARI 0,00 DÖNEM NET ZARARI (-) -38.190,34 AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI 748.013,60 PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 748.013,60 BİNGÖL BETONSAN ANONİM ŞİRKETİ BİLANÇO(01.01.2015-31.12.2015)

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Bingöl Ġl Özel Ġdaresi Betonsan A.ġ. 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 3 Cari Dönem A- BRÜT SATIŞLAR 0,00 B- SATIŞ İNDİRİMLERİ (-) 0,00 D- NET SATIŞLAR 0,00 C- SATIŞLARIN MALİYETİ (-) 0,00 BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI 0,00 E- FAALİYET GİDERLERİ (-) 104.096,35 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (-) 104.096,35 FAALİYET KARI VEYA ZARARI (-) -104.096,35 F- DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 65.906,01 FAİZ GELİRLERİ 65.906,01 G- DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR (-) 0,00 H- FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 0,00 OLAĞAN KAR VEYA ZARAR (-) -38.190,34 I- OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR 0,00 J- OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR (-) 0,00 DÖNEM KARI VEYA ZARARI (-) -38.190,34 K- DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜK KARŞILIKLARI (-) 0,00 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI (-) -38.190,34 BİNGÖL BETONSAN A.Ş GELİR TABLOSU

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Bingöl Ġl Özel Ġdaresi Betonsan A.ġ. 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 4 Kamu Ġdaresi Hesaplarının SayıĢtaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar” ın 5 inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda SayıĢtaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aĢağıda yer alanlar denetime sunulmuĢ olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıĢtır. Bilanço. Gelir Tablosu Denetim görüĢü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve gelir tablosuna verilmiĢtir. 2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmıĢ olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek Ģekilde zamanında SayıĢtaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlıĢ beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluĢturulmasından, etkin olarak iĢletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluĢturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. 3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU SayıĢtay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna iliĢkin görüĢ bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur.

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Bingöl Ġl Özel Ġdaresi Betonsan A.ġ. 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 5 4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı SayıĢtay Kanunu, genel kabul görmüĢ uluslararası denetim standartları, SayıĢtay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına iliĢkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüĢtür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluĢturan hesap ve iĢlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna iliĢkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleĢtirilmiĢtir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiĢtir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına iliĢkin tüm mali faaliyet, karar ve iĢlemleri ve bunlara iliĢkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluĢturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüĢü oluĢturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiĢtir.

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Bingöl Ġl Özel Ġdaresi Betonsan A.ġ. 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 6 5. DENETİM GÖRÜŞÜ Bingöl Betonsan Anonim ġirketi 2015 yılına iliĢkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıĢtır.

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Bingöl Ġl Özel Ġdaresi Betonsan A.ġ. 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 7 AKTİF ( VARLIKLAR ) PASİF(KAYNAKLAR) Cari Dönem Cari Dönem I- DÖNEN VARLIKLAR 748.013,60 I- KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 5.552,23 HAZIR DEĞERLER 640.712,96 MALİ BORÇLAR 0,00 BANKALAR 640.712,96 DİĞER BORÇLAR 4.971,42 TİCARİ ALACAKLAR 94.368,00 ORTAKLARA BORÇLAR 800,00 DİĞER TİCARİ ALACAKLAR 94.368,00 PERSONELE BORÇLAR 4.171,42 H-DİĞER DÖNEN VARLIKLAR 12.932,64 ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 580,81 DEVREDEN KATMA DEĞER VERGİSİ 3.328,72 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 580,81 PEŞİN ÖDENEN VERGİLER VE FONLAR 9.603,92 II- UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 0,00 III- ÖZ KAYNAKLAR 742.461,37 ÖDENMİŞ SERMAYE 119.964,36 SERMAYE 80.000,00 SERMAYE DÜZELTMESİ OLUMLU FARKLARI 39.964,36 KAR YEDEKLERİ 72.048,29 YASAL YEDEKLER 16.000,00 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 56.048,29 GEÇMİŞ YILLAR KARLARI 588.639,06 GEÇMİŞ YILLAR KARLARI 588.639,06 DÖNEM NET KARI (ZARARI) -38.190,34 DÖNEM NET KARI 0,00 DÖNEM NET ZARARI (-) -38.190,34 AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI 748.013,60 PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 748.013,60 BİNGÖL BETONSAN ANONİM ŞİRKETİ BİLANÇO(01.01.2015-31.12.2015) 6. EKLER Ek 1: Kamu İdaresi Mali Tabloları

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Bingöl Ġl Özel Ġdaresi Betonsan A.ġ. 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 8 Cari Dönem A- BRÜT SATIŞLAR 0,00 B- SATIŞ İNDİRİMLERİ (-) 0,00 D- NET SATIŞLAR 0,00 C- SATIŞLARIN MALİYETİ (-) 0,00 BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI 0,00 E- FAALİYET GİDERLERİ (-) 104.096,35 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (-) 104.096,35 FAALİYET KARI VEYA ZARARI (-) -104.096,35 F- DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 65.906,01 FAİZ GELİRLERİ 65.906,01 G- DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR (-) 0,00 H- FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 0,00 OLAĞAN KAR VEYA ZARAR (-) -38.190,34 I- OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR 0,00 J- OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR (-) 0,00 DÖNEM KARI VEYA ZARARI (-) -38.190,34 K- DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜK KARŞILIKLARI (-) 0,00 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI (-) -38.190,34 BİNGÖL BETONSAN A.Ş GELİR TABLOSU

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Bingöl Ġl Özel Ġdaresi Betonsan A.ġ. 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 9 T.C. SAYIġTAY BAġKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr