2014 - ÇANKIRI İL ÖZEL İDARESİ ÇANTUR A. Ş.pdf

ÇANTUR ÇANKIRI TURøZM VE TøCARET A.ù. 2014 YILI SAYIùTAY DENETøM RAPORU Ekim 2015

ødøNDEKøLER

1. KAMU øDARESø1øN MALø YAPISI VE MALø TABLOLARI HAKKINDA BøLGø ........................ 1
2. DENETLENEN KAMU øDARESø YÖNETø0ø1øN SORUMLULUöU ............................................. 2
3. SAYIùTAYIN SORUMLULUöU .......................................................................................................... 3
4. DENETø0øN DAYANAöI, AMACI, YÖNTEMø VE KAPSAMI ........................................................ 3
5. DENETøM GÖRÜùÜ ............................................................................................................................. 5
6. EKLER ................................................................................................................................................... 6

KISALTMALAR Çantur: Çantur ÇankÕUÕ Turizm ve Ticaret A.ù. KHGB: Köylere Hizmet Götürme Birli÷i

T.C. SayÕútay BaúkanlÕ÷Õ Çantur ÇankÕUÕ Turizm ve Ticaret A.ù. 2014 YÕOÕ Düzenlilik Denetim Raporu 1

1. KAMU øDARESø1øN MALø YAPISI VE MALø TABLOLARI HAKKINDA BøLGø Çantur ÇankÕUÕ Turizm ve Ticaret A.ù. Kurúunlu ølçesi Çavundur Köyü sÕQÕrlarÕ içindeki úifalÕ suyun sa÷OÕk ve turizm alanÕnda hizmet verecek bir tesis yoluyla de÷erlendirilmesi amacÕ ile ÇankÕUÕøl Özel ødaresinin öncülü÷ünde 1989 yÕOÕnda kurulmuútur. Toplam 880.000.00.-TL sermayesinin % 96,61’i ÇankÕUÕ Özel ødaresine ait olan úirketin hissedarlarÕ aúD÷Õda listelenmiútir. ÇankÕUÕøl Özel ødaresi 850.150,00.- Kurúunlu ølçesi KHGB 8.820,50.- Çerkeúølçesi KHGB 7.491,10.- Ilgaz ølçesi KHGB 6.491,20.- Atkaracalar ølçesi KHGB 6.491,20.- Di÷erleri 556,00.- 32.900 m² arazi 10.250 m² otel alanÕ üzerine inúa edilen tesis 4 bloktan oluúmaktadÕr. 115 odasÕ, 300 kiúilik restoranÕ, iki adet havuzlu kaplÕca bölümü ile günlük konaklama kapasitesi 600 kiúidir. Kurulan tesis 03.06.2004 tarihinde yap-iúlet-devret modeli 25 yÕl süre ile merkezi østanbul’da bulunan Espaú Turizm ve Seyahat Sanayi ve Ticaret Anonim ùirketine 29.655,00.-USD yÕllÕk kira bedeli karúÕOÕ÷Õnda kiralanmÕúWÕr. 2009 yÕOÕnda ise tüm hak ve yükümlülükler ile AnÕ Turizm Seyahat Anonim ùirketine devredilmiútir ve kira akdi devam etmektedir. Çantur Anonim ùirketinde 3 idari personel görev yapmaktadÕr. Muhasebe iúlemleri Serbest Muhasebeci Mali Müúavir eliyle yürütülmektedir. Yönetim Kurulunda ÇankÕUÕ Valisi ile Kurúunlu ve Çerkeú KaymakamlarÕ yer almaktadÕr. Çantur Anonim ùirketinin 2014 yÕOÕ için personel ücreti, huzur ücreti ve muhasebe hizmeti ücretinden oluúan toplam giderleri 95.505,49.- TL’dir. Buna karúÕOÕk 72.313,13.- kira, su geliri ve 27.513,65.- TL banka faizi ile toplam 99.826,78.- TL gelir elde etmiútir.

T.C. SayÕútay BaúkanlÕ÷Õ Çantur ÇankÕUÕ Turizm ve Ticaret A.ù. 2014 YÕOÕ Düzenlilik Denetim Raporu 2 Özet Gelir Tablosu Gelirler 72.313,13 Maliyetler (95.505,49) Brüt Kar / Zarar (23.192,36) Faiz Gelirleri 27.513,65 Dönem Net KarÕ / ZararÕ 4.321,29 Bankada 407.441,70.- TL mevduatÕ bulunan úirket 2013 yÕOÕnda 2.172,78.- TL zarar ederken 2014 yÕOÕQÕ 4.321,29.- TL kar ile kapatmÕúWÕr. 2014 yÕOÕ denetimi kapsamÕnda Çantur ÇankÕUÕ Turizm ve Ticaret A.ù. tarafÕndan “Kamu ødaresi HesaplarÕQÕn SayÕútaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi HakkÕnda Usul ve Esaslar” Õn 5 inci maddesi gere÷ince hesap dönemi sonunda SayÕútaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aúD÷Õda yer alanlar denetime sunulmuú olup, denetim bunlar ile usul ve esaslarÕn 8 inci maddesinde yer alan di÷er belgeler dikkate alÕnarak yürütülüp sonuçlandÕUÕlmÕúWÕr. • Geçici ve kesin mizan • Bilanço • Banka mevcudu tespit tutana÷Õ • Gelir Tablosu Denetim görüúü, kamu idaresinin temel mali tablolarÕ olan bilanço ve gelir tablosu tablosuna verilmiútir. 2. DENETLENEN KAMU øDARESø YÖNETø0ø1øN SORUMLULUöU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi oldu÷u muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazÕrlanmÕú olan mali rapor ve tablolarÕn do÷ru ve güvenilir bilgi içerecek úekilde zamanÕnda SayÕútaya sunulmasÕndan, bir bütün olarak sunulan bu mali tablolarÕn kamu idaresinin faaliyet ve iúlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle do÷ru ve güvenilir olarak yansÕtmasÕndan ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansÕn bu mali rapor ve tablolarÕn önemli hata veya yanlÕú beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve mallarÕ ile bunlara iliúkin hesap ve iúlemlerinin kanunlara ve di÷er hukuki düzenlemelere

T.C. SayÕútay BaúkanlÕ÷Õ Çantur ÇankÕUÕ Turizm ve Ticaret A.ù. 2014 YÕOÕ Düzenlilik Denetim Raporu 3 uygunlu÷undan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacÕna uygun olarak oluúturulmasÕndan, etkin olarak iúletilmesinden ve izlenmesinden, mali tablolarÕn dayana÷ÕQÕ oluúturan bilgi ve belgelerin denetime hazÕr hale getirilmesinden ve sunulmasÕndan sorumludur. 3. SAYIùTAYIN SORUMLULUöU SayÕútay, denetimlerinin sonucunda hazÕrladÕ÷Õ raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve mallarÕ ile bunlara iliúkin hesap ve iúlemlerinin kanunlara ve di÷er hukuki düzenlemelere uygunlu÷unu tespit etmek, mali rapor ve tablolarÕQÕn güvenilirli÷ine ve do÷rulu÷una iliúkin görüú bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini de÷erlendirmekle sorumludur. 4. DENETø0øN DAYANAöI, AMACI, YÖNTEMø VE KAPSAMI Denetimlerin dayana÷Õ; 6085 sayÕOÕ SayÕútay Kanunu, genel kabul görmüú uluslararasÕ denetim standartlarÕ, SayÕútay ikincil mevzuatÕ ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve iúlemlerinin kanunlara ve di÷er hukuki düzenlemelere uygunlu÷unu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarÕQÕn kamu idaresinin tüm faaliyet ve iúlemlerinin sonucunu do÷ru ve güvenilir olarak yansÕttÕ÷Õna iliúkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini de÷erlendirmek amacÕyla yürütülmüútür. Kamu idaresinin mali tablolarÕ ile bunlarÕ oluúturan hesap ve iúlemlerinin do÷rulu÷u, güvenilirli÷i ve uygunlu÷una iliúkin denetim kanÕWÕ elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanmasÕ ile risk de÷erlendirmesi yöntemiyle gerçekleútirilmiútir. Risk de÷erlendirmesi sÕrasÕnda, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tablolarÕn üretildi÷i mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de de÷erlendirilmiútir. Denetimin kapsamÕQÕ, kamu idaresinin mali rapor ve tablolarÕ ile gelir, gider ve mallarÕna iliúkin tüm mali faaliyet, karar ve iúlemleri ve bunlara iliúkin kayÕt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluúturmaktadÕr.

T.C. SayÕútay BaúkanlÕ÷Õ Çantur ÇankÕUÕ Turizm ve Ticaret A.ù. 2014 YÕOÕ Düzenlilik Denetim Raporu 4 Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüúü oluúturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanÕWÕ elde edilmiútir.

T.C. SayÕútay BaúkanlÕ÷Õ Çantur ÇankÕUÕ Turizm ve Ticaret A.ù. 2014 YÕOÕ Düzenlilik Denetim Raporu 5 5. DENETøM GÖRÜùÜ Çantur ÇankÕUÕ Turizm ve Ticaret A.ù.’nin 2014 yÕOÕna iliúkin yukarÕda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarÕQÕn tüm önemli yönleriyle do÷ru ve güvenilir bilgi içerdi÷i kanaatine varÕlmÕúWÕr.

T.C. SayÕútay BaúkanlÕ÷Õ Çantur ÇankÕUÕ Turizm ve Ticaret A.ù. 2014 YÕOÕ Düzenlilik Denetim Raporu 6 6. EKLER Ek 1: Kamu ødaresi Mali TablolarÕ ÇANTUR ÇANKIRI TURøZM VE TøCARET A.ù. 2014 YILI BøLANÇOSU AKTøF PASøF I-DÖNEN VARLIKLAR 454.820,69 III-KISA VADELø YABANCI KAYNAKLAR 4.878,80
HazÕr De÷erler 407.441,70 Ticari Borçlar 1.003,93
Bankalar 407.441,70 SatÕFÕlar 1.003,93
Di÷er Dönen VarlÕklar 47.378,99 Ödenecek Vergi ve Di÷er Yükümlülükler 3.010,61
Devreden K.D.V. 817,00 Ödenecek Vergi ve Fonlar 1.047,33
Peúin Ödenen Vergiler ve Fonlar 46.561,99 Ödenecek Sosyal Güv. Kesintileri 1.963,28 II-DURAN VARLIKLAR 2.221.592,21 Borç ve Gider KarúÕOÕklarÕ 864,26
Maddi Duran VarlÕklar 2.221.592,21 Dönem KarÕ Vergi ve Di÷.Yas.Y.K. 864,26
Binalar 2.231.739,75 V-ÖZKAYNAKLAR 2.671.534,10
Demirbaúlar 15.782,93 Ödenmiú Sermaye 2.601.392,60
Birikmiú Amortismanlar (-) (25.930,46) Sermaye 880.000,00
Verilen Avanslar (,01) Ödenmemiú Sermaye (198.493,20)
Sermaye Düzeltmesi Olumlu FarklarÕ 1.919.885,80
Geçmiú YÕllar KarlarÕ 281.261,82
Geçmiú YÕllar KarlarÕ 281.261,82
Geçmiú YÕllar ZararlarÕ (-) (214.577,35)
Geçmiú YÕllar ZararlarÕ (-) (214.577,35)
Dönem Net KarÕ (ZararÕ) 3.457,03
Dönem Net KarÕ 3.457,03
AKTøF TOPLAMI 2.676.412,90 PASøF TOPLAMI 2.676.412,90

T.C. SayÕútay BaúkanlÕ÷Õ Çantur ÇankÕUÕ Turizm ve Ticaret A.ù. 2014 YÕOÕ Düzenlilik Denetim Raporu 7 ÇANTUR ÇANKIRI TURøZM VE TøCARET A.ù. 2014 YILI GELøR TABLOSU BRÜT SATIùLAR 72.313,13
Di÷er Gelirler 72.313,13 NET SATIùLAR 72.313,13 SATIùLARIN MALøYETø (-) (95.505,49)
SatÕlan Hizmet Maliyeti (-) (95.505,49) BRÜT SATIù KARI VEYA ZARARI (23.192,36) FAALøYET GøDERLERø (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
FAALøYET KARI VEYA ZARARI (23.192,36) 'øöER FAAL. OLAöAN GELøR VE KARLAR 27.513,65
Faiz Gelirleri 27.513,65 OLAöAN KAR VEYA ZARAR 4.321,29
DÖNEM KARI VEYA ZARARI 4.321,29 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 4.321,29

T.C. SayÕútay BaúkanlÕ÷Õ Çantur ÇankÕUÕ Turizm ve Ticaret A.ù. 2014 YÕOÕ Düzenlilik Denetim Raporu 8 T.C. SAYIùTAY BAùKANLIöI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr