2013 - KASTAMONU İL ÖZEL İDARESİ.pdf
KASTAMONU ĠL ÖZEL ĠDARESĠ 2013 YILI SAYIġTAY DENETĠM RAPORU Ağustos 2014
İÇİNDEKİLER7 KAMU ĠDARESĠNĠN MALĠ YAPISI VE MALĠ TABLOLARI HAKKINDA BĠLGĠ .................................. 1 DENETLENEN KAMU ĠDARESĠ YÖNETĠMĠNĠN SORUMLULUĞU ........................................................ 1 SAYIġTAYIN SORUMLULUĞU ....................................................................................................................... 2 DENETĠMĠN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMĠ VE KAPSAMI ................................................................... 2 DENETĠM GÖRÜġÜ ........................................................................................................................................... 4 EKLER................................................................................................................................................................... 5
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 1 KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ Kastamonu Ġl Özel Ġdaresinde Tahakkuk Esaslı Devlet Muhasebe Sistemi kullanılmakta olup 2013 yılı bütçesi 114.866.528,34 TL, 31.12.2013 itibariyle bilanço büyüklüğü 350.645.072,17 TL, 2013 yılı kesin mizanının bütçe giderleri toplamı 165.479.130,97 TL, kesin mizan toplamı ise 3.739.542.896,50 TL'dir. Kamu Ġdaresi Hesaplarının SayıĢtaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar” ın 5 inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda SayıĢtaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aĢağıda yer alanlar denetime sunulmuĢ olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıĢtır. BirleĢtirilmiĢ veriler defteri. Geçici ve kesin mizan. Bilanço. Kasa sayım tutanağı, Banka mevcudu tespit tutanağı, Alınan çekler sayım tutanağı, Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı, Teminat mektupları sayım tutanağı, Değerli kağıtlar sayım tutanağı, TaĢınır kesin hesap cetveli ile taĢınır hesabı icmal cetveli veya envanter defteri. Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu, Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu, Faaliyet sonuçları tablosu Denetim görüĢü kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet sonuçları tablosuna verilmiĢtir. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 2 Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmıĢ olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek Ģekilde zamanında SayıĢtaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlıĢ beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluĢturulmasından, etkin olarak iĢletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluĢturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU SayıĢtay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna iliĢkin görüĢ bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı SayıĢtay Kanunu, genel kabul görmüĢ uluslararası denetim standartları, SayıĢtay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına iliĢkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüĢtür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluĢturan hesap ve iĢlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna iliĢkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler;
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 3 uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleĢtirilmiĢtir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiĢtir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına iliĢkin tüm mali faaliyet, karar ve iĢlemleri ve bunlara iliĢkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluĢturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüĢü oluĢturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiĢtir.
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 4 DENETİM GÖRÜŞÜ Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 yılına iliĢkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıĢtır.
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 5 EKLER EK-1: KAMU ĠDARESĠ MALĠ TABLOLARI KASTAMONU ĠL ÖZEL ĠDARESĠ 2013 YILI BĠLANÇOSU AKTĠF 2011 2012 Cari Yıl 2013 YTL YTL YTL 1 DÖNEN VARLIKLAR 0,00 0,00 71.754.186,81 10 HAZIR DEĞERLER 0,00 0,00 66.636.294,90 102 BANKA HESABI 0,00 0,00 66.636.294,90 103 VERĠLEN ÇEKLER VE GÖNDERME EMĠRLERĠ HESABI (-) 0,00 0,00 0,00 12 FAALĠYET ALACAKLARI 0,00 0,00 3.375.587,17 120 GELĠRLERDEN ALACAKLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 121 GELĠRLERDENTAKĠPLĠ ALACAKLAR HESABI 0,00 0,00 3.375.587,17 14 DĠĞERALACAKLAR 0,00 0,00 93.515,54 140 KĠġĠLERDEN ALACAKLAR HESABI 0,00 0,00 93.515,54 15 STOKLAR 0,00 0,00 794.405,99 150 ĠLK MADDE VE MALZEME HESABI 0,00 0,00 794.405,99 16 ÖN ÖDEMELER 0,00 0,00 843.478,09 160 Ġġ AVANS VE KREDĠLERĠ HESABI 0,00 0,00 0,00 161 PERSONEL AVANSLARI HESABI 0,00 0,00 0,00 162 BÜTÇE DIġI AVANS VE KREDĠLER HESABI 0,00 0,00 311.361,49 165 MAHSUP DÖNEMĠNE AKTARILAN AVANS VE KREDĠLER HESABI 0,00 0,00 532.116,60 18 GELECEK AYLARA AĠT GĠDERLER 0,00 0,00 0,00 180 GELECEKAYLARA AĠT GĠDERLER HESABI 0,00 0,00 0,00 19 DĠĞER DÖNEN VARLIKLAR 0,00 0,00 10.905,12
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 6 190 DEVREDEN KATMA DEĞER VERGĠSĠ HESABI 0,00 0,00 0,00 191 ĠNDĠRĠLECEKKATMADEĞERVERGĠSĠ HESABI 0,00 0,00 10.905,12 197 SAYIM NOKSANLARI HESABI 0,00 0,00 0,00 2 DURAN VARLIKLAR 0,00 0,00 278.890.885,36 24 MALĠ DURAN VARLIKLAR 0,00 0,00 2.115.977,24 240 MALĠ KURULUġLARA YATIRILAN SERMAYELER HESABI 0,00 0,00 2.088.768,14 241 MALVE HĠZMETÜRETEN KURULUġLARA YATIRILAN SERMAYELER HESABI 0,00 0,00 27.209,10 25 MADDĠ DURAN VARLIKLAR 0,00 0,00 274.644.116,09 250 ARAZĠ VE ARSALAR HESABI 0,00 0,00 826.182,17 251 YERALTI VE YERÜSTÜ DÜZENLERĠ HESABI 0,00 0,00 92.166.197,46 252 BĠNALAR HESABI 0,00 0,00 140.349.710,12 253 TESĠS, MAKĠNE VE CĠHAZLAR HESABI 0,00 0,00 11.583.874,82 254 TAġITLAR HESABI 0,00 0,00 5.529.751,21 255 DEMĠRBAġLAR HESABI 0,00 0,00 3.378.087,88 257 BĠRĠKMĠġ AMORTĠSMANLAR HESABI (-) 0,00 0,00 -670.914,38 258 YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR HESABI 0,00 0,00 21.481.226,81 26 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 0,00 0,00 2.130.792,03 260 HAKLAR HESABI 0,00 0,00 2.130.792,03 29 DĠĞER DURAN VARLIKLAR 0,00 0,00 0,00 294 ELDEN ÇIKARILACAK STOKLAR VE MADDĠ DURAN VARLIKLAR HESABI 0,00 0,00 0,00 299 BĠRĠKMĠġ AMORTĠSMANLAR HESABI (-) 0,00 0,00 0,00 AKTĠF TOPLAMI 0,00 0,00 350.645.072,17 PASĠF 2011 2012 Cari Yıl 2013 YTL YTL YTL 3 KISA VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR 0,00 0,00 11.021.752,01 30 KISA VADELĠ ĠÇ MALĠ BORÇLAR 0,00 0,00 2.188.187,36 300 BANKA KREDĠLERĠ HESABI 0,00 0,00 2.188.187,36
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 7 32 FAALĠYET BORÇLARI 0,00 0,00 221.302,71 320 BÜTÇE EMANETLERĠ HESABI 0,00 0,00 221.302,71 33 EMANET YABANCI KAYNAKLAR 0,00 0,00 5.449.149,59 330 ALINAN DEPOZĠTO VE TEMĠNATLAR HESABI 0,00 0,00 1.810.435,81 333 EMANETLER HESABI 0,00 0,00 3.638.713,78 34 ALINAN AVANSLAR 0,00 0,00 47.872,22 340 ALINAN SĠPARĠġAVANSLARI HESABI 0,00 0,00 47.872,22 36 ÖDENECEK DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 0,00 0,00 3.103.515,33 360 ÖDENECEK VERGĠ VE FONLAR HESABI 0,00 0,00 2.237.151,51 361 ÖDENECEKSOSYALGÜVENLĠK KESĠNTĠLERĠ HESABI 0,00 0,00 829.073,27 362 FONLAR VEYA DĠĞER KAMU ĠDARELERĠ ADINA YAPILAN TAHSĠLAT HESABI 0,00 0,00 37.290,55 363 KAMU ĠDARELERĠ PAYLARI HESABI 0,00 0,00 0,00 368 VADESĠ GEÇMĠġ, ERTELENMĠġ VEYA TAKSĠTLENDĠRĠLMĠġ VERGĠ VE DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER HESABI 0,00 0,00 0,00 37 BORÇ VE GĠDER KARġILIKLARI 0,00 0,00 0,00 372 KIDEM TAZMĠNATI KARġILIĞI HESABI 0,00 0,00 0,00 38 GELECEK AYLARA AĠT GELĠRLER VE GĠDER TAHAKKUKLARI 0,00 0,00 0,00 381 GĠDER TAHAKKUKLARI HESABI 0,00 0,00 0,00 39 DĠĞER KISA VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR HESABI 0,00 0,00 11.724,80 391 HESAPLANAN KATMADEĞERVERGĠSĠ HESABI 0,00 0,00 11.724,80 397 SAYIM FAZLALARI HESABI 0,00 0,00 0,00 4 UZUN VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR 0,00 0,00 11.395.753,75 40 UZUN VADELĠ ĠÇ MALĠ BORÇLAR 0,00 0,00 9.598.664,62 400 BANKA KREDĠLERĠ HESABI 0,00 0,00 9.598.664,62 48 GELECEK YILLARA AĠT GELĠRLER VE GĠDER TAHAKKUKLARI 0,00 0,00 1.797.089,13 481 GĠDER TAHAKKUKLARI HESABI 0,00 0,00 1.797.089,13 5 ÖZ KAYNAKLAR 0,00 0,00 328.227.566,41 50 NET DEĞER 0,00 0,00 99.324.618,01
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 8 500 NET DEĞER HESABI 0,00 0,00 99.324.618,01 51 DEĞERHAREKETLERĠ 0,00 0,00 -535.106,15 511 MUHASEBE BĠRĠMLERĠ ARASI ĠġLEMLER HESABI 0,00 0,00 -732.000,00 519 DEĞER HAREKETLERĠ SONUÇ HESABI 0,00 0,00 196.893,85 57 GEÇMĠġ YILLAROLUMLU FAALĠYET SONUÇLARI 0,00 0,00 251.719.566,80 570 GEÇMĠġ YILLAR OLUMLU FAALĠYET SONUÇLARI HESABI 0,00 0,00 251.719.566,80 58 GEÇMĠġ YILLAR OLUMSUZ FAALĠYET SONUÇLARI 0,00 0,00 -77.819.844,56 580 GEÇMĠġ YILLAR OLUMSUZ FAALĠYET SONUÇLARI HESABI ( - ) 0,00 0,00 -77.819.844,56 59 DÖNEM FAALĠYET SONUÇLARI 0,00 0,00 55.538.332,31 590 DÖNEM OLUMLU FAALĠYETSONUCU HESABI 0,00 0,00 80.339.265,28 591 DÖNEM OLUMSUZ FAALĠYETSONUCU HESABI ( - ) 0,00 0,00 -24.800.932,97 PASĠF TOPLAMI 0,00 0,00 350.645.072,17 KASTAMONU ĠL ÖZEL ĠDARESĠ 2013 YILI FAALĠYET SONUÇLARI TABLOSU Hesap Kodu Yardımcı Hesap GĠDERĠN TÜRÜ Giderin Turu Personel Giderleri 2011 Yılı 0,00 2012 Yılı 0,00 Cari Yıl (2013) Kod.1 01 Kod.2 0 Kod.3 0 Kod.4 0 630 38.567.554,91 630 01 0 0 Memurlar 0,00 0,00 5.082.453,67 630 01 1 0 Temel MaaĢlar 0,00 0,00 1.867.835,61
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 9 630 01 1 1 Temel Maaşlar 0,00 0,00 1.867.835,61 630 01 2 0 Zamlar ve Tazminatlar 0,00 0,00 3.038.245,44 630 01 2 1 Zamlar ve Tazminatlar 0,00 0,00 3.038.245,44 630 01 4 0 Sosyal Haklar 0,00 0,00 125.894,54 630 01 4 1 Sosyal Haklar 0,00 0,00 125.894,54 630 01 5 0 Ek ÇalıĢma KarĢılıkları 0,00 0,00 3.222,08 630 01 5 1 Ek Çalışma Karşılıkları 0,00 0,00 3.222,08 630 01 6 0 Ödül ve ikramiyeler 0,00 0,00 47.256,00 630 01 6 1 Ödül ve İkramiyeler 0,00 0,00 47.256,00 630 01 2 0 0 SözleĢmeli Personel 0,00 0,00 1.247.212,60 630 01 2 1 0 Ücretler 0,00 0,00 1.247.212,60 630 01 2 1 90 Diğer Sözleşmeli Personel Ücretleri 0,00 0,00 1.247.212,60 630 01 3 0 0 iĢçiler 0,00 0,00 30.233.868,03 630 01 3 1 0 Ücretler 0,00 0,00 21.928.096,16 630 01 3 1 1 Sürekli İşçilerin Ücretleri 0,00 0,00 21.838.878,86 630 01 3 1 2 Geçici İşçilerin Ücretleri 0,00 0,00 89.217,30 630 01 3 2 0 ihbarve Kıdem Tazminatları 0,00 0,00 1.992.955,41 630 01 3 2 1 Sürekli İşçilerin İhbar ve Kıdem Tazminatları 0,00 0,00 1.992.955,41 630 01 3 3 0 Sosyal Haklar 0,00 0,00 127.131,01 630 01 3 3 1 Sürekli İşçilerin Sosyal Hakları 0,00 0,00 127.131,01 630 01 3 4 0 Fazla Mesailer 0,00 0,00 869.740,46 630 01 3 4 1 Sürekli İşçilerin Fazla Mesaileri 0,00 0,00 869.740,46 630 01 3 5 0 Ödül ve ikramiyeler 0,00 0,00 5.315.944,99 630 01 3 5 1 Sürekli İşçilerin Ödül ve İkramiyeleri 0,00 0,00 5.315.944,99 630 01 4 0 0 Geçici Personel 0,00 0,00 48.443,63
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 10
630 01 4 1 0 Ücretler 0,00 0,00 48.443,63
630 01 4 1 2 Aday Çırak, Çırak ve Stajyer Öğrencilerin
Ücretleri
0,00 0,00 48.443,63
630 01 5 0 0 Diğer Personel 0,00 0,00 1.955.576,98
630 01 5 1 0 Ücret ve Diğer Ödemeler 0,00 0,00 1.955.576,98
630 01 5 1 1 Muhtarların Ücretleri 0,00 0,00 1.018.478,18
630 01 5 1 53 İl Genel Meclisi Üyelerine Yapılan
Ödemeler
0,00 0,00 937.098,80
630 02 0 0 0 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet
Primi Giderleri
0,00 0,00 7.374.444,79
630 02 1 0 0 Memurlar 0,00 0,00 742.322,05
Hesap Yardımcı Hesap GELĠRĠN TÜRÜ 2011 Yılı 2012 Yılı Cari Yıl (2013)
Kodu Kod.1 Kod.2 Kod.3 Kod.4 Gelirin Turu
600 01 0 0 0 Vergi Gelirleri 0,00 0,00 15.704,81
600 01 6 0 0 Harçlar 0,00 0,00 15.704,81
600 01 6 9 0 Diğer Harçlar 0,00 0,00 15.704,81
600 01 6 9 99 Diğer Harçlar 0,00 0,00 15.704,81
600 03 0 0 0 TeĢebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 0,00 0,00 2.124.197,46
600 03 0 0 Mal ve Hizmet SatıĢ Gelirleri 0,00 0,00 1.750.708,56
600 03 1 0 Mal SatıĢ Gelirleri 0,00 0,00 1.283.066,54
600 03 1 1 Şartname, Basılı Evrak, Form Satış
Gelirleri
0,00 0,00 87.426,28
600 03 1 99 Diğer Mal Satış Gelirleri 0,00 0,00 1.195.640,26
600 03 2 0 Hizmet Gelirleri 0,00 0,00 467.642,02
600 03 2 3 Avukatlık Vekalet Ücreti Gelirleri 0,00 0,00 733,50
600 03 2 6 Laboratuvar Deney ve Analiz
Gelirleri
0,00 0,00 46.478,62
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 11 600 03 2 53 Eğitim Hizmetlerine İlişkin Gelirler 0,00 0,00 356.808,46 600 03 2 58 Su Hizmetlerine İlişkin Gelirler 0,00 0,00 3.108,48 600 03 2 60 Tarımsal Hizmetlere İlişkin Gelirler 0,00 0,00 14.580,34 600 03 2 99 Diğer hizmet gelirleri 0,00 0,00 45.932,62 600 03 4 0 0 Kurumlar Hasılatı 0,00 0,00 0,00 600 03 4 5 0 Mahalli idareler Kurumlar Hasılatı 0,00 0,00 0,00 600 03 4 5 58 Su Hizmetlerine İlişkin Kurumlar Hasılatı 0,00 0,00 0,00 600 03 4 5 59 Ulaştırma Hizmetlerine İlişkin Kurumlar Hasılatı 0,00 0,00 0,00 600 03 5 0 0 Kurumlar Karları 0,00 0,00 183,11 600 03 5 5 0 Mahalli idareler 0,00 0,00 0,00 600 03 5 5 58 Su Hizmetlerine İlişkin Kurumların Karları 0,00 0,00 0,00 600 03 5 9 0 Diğer kurumlar karları 0,00 0,00 183,11 600 03 5 9 99 Diğer kurumlar karları 0,00 0,00 183,11 600 03 6 0 0 Kira Gelirleri 0,00 0,00 373.305,79 600 03 6 0 TaĢınmaz Kiraları 0,00 0,00 373.305,79 600 03 6 1 Lojman Kira Gelirleri 0,00 0,00 181.952,20 600 03 6 3 Sosyal Tesis Kira Gelirleri 0,00 0,00 0,00 600 03 6 5 Kültür Amaçlı Tesis Kira Gelirleri 0,00 0,00 1.701,53 600 03 6 99 Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri 0,00 0,00 189.652,06 600 03 6 2 0 TaĢınır Kiraları 0,00 0,00 0,00 600 03 6 2 1 Taşınır Kira Gelirleri 0,00 0,00 0,00 600 04 0 0 0 Alınan BağıĢ ve Yardımlar ile Özel Gelirler 0,00 0,00 128.447.707,18
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 12 600 04 2 0 0 Merkezi Yönetim Bütçesine Dahil idarelerden Alınan BağıĢ ve Yardımlar 0,00 0,00 86.860.400,00 630 02 1 6 0 Sosyal Güvenlik Kurumuna 0,00 0,00 742.322,05 630 02 1 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 0,00 0,00 655.909,99 630 02 1 6 2 Sağlık Primi Ödemeleri 0,00 0,00 86.412,06 630 02 2 0 0 SözleĢmeli Personel 0,00 0,00 180.228,54 630 02 2 6 0 Sosyal Güvenlik Kurumuna 0,00 0,00 180.228,54 630 02 2 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 0,00 0,00 180.228,54 630 02 3 0 0 iĢçiler 0,00 0,00 6.451.894,20 630 02 3 4 0 ĠĢsizlik Sigortası Fonuna 0,00 0,00 546.105,83 630 02 3 4 1 İşsizlik Sigortası Fonuna 0,00 0,00 546.105,83 630 02 3 6 0 Sosyal Güvenlik Kurumuna 0,00 0,00 5.905.788,37 630 02 3 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 0,00 0,00 5.905.788,37 630 03 0 0 0 Mal Ve Hizmet Alım Giderleri 0,00 0,00 16.232.336,52 630 03 2 0 0 Tüketime Yönelik Mal Ve Malzeme Alımları 0,00 0,00 2.657.132,44 630 03 2 0 Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları 0,00 0,00 110.447,08 630 03 2 1 Kırtasiye Alımları 0,00 0,00 51.046,57 630 03 2 2 Büro MalzemesiAlımları 0,00 0,00 0,00 630 03 2 4 Diğer Yayın Alımları 0,00 0,00 0,00 630 03 2 5 Baskı ve Cilt Giderleri 0,00 0,00 48.371,05 630 03 2 90 Diğer Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları 0,00 0,00 11.029,46 630 03 2 2 0 Su ve Temizlik Malzemesi Alımları 0,00 0,00 196.276,22 630 03 2 2 1 Su Alımları 0,00 0,00 189.624,13 630 03 2 2 2 Temizlik Malzemesi Alımları 0,00 0,00 6.652,09 630 03 2 3 0 Enerji Alımları 0,00 0,00 2.244.869,73 630 03 2 3 1 Yakacak Alımları 0,00 0,00 1.350.765,77
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 13 630 03 2 3 2 Akaryakıt ve Yağ Alımları 0,00 0,00 201.268,21 630 03 2 3 3 Elektrik Alımları 0,00 0,00 692.835,75 630 03 2 4 0 Yiyecek, içecekveYem Alımları 0,00 0,00 752,73 630 03 2 4 2 İçecek Alımları 0,00 0,00 752,73 630 03 2 5 0 Giyim ve KuĢam Alımları 0,00 0,00 2.489,26 630 03 2 5 1 Giyecek Alımları 0,00 0,00 2.489,26 630 03 2 6 0 Özel MalzemeAlımları 0,00 0,00 3.292,60 630 03 2 6 90 Diğer Özel Malzeme Alımları 0,00 0,00 3.292,60 630 03 2 7 0 Güvenlik ve Savunmaya Yönelik Mal, Malzeme ve Hizmet Alımları, Yapımları ve Giderleri 0,00 0,00 23.536,95 630 03 2 7 5 Güvenlik ve Savunmaya Yönelik Hizmet Alım Giderleri 0,00 0,00 0,00 630 03 2 7 11 Güvenlik ve Savunmaya Yönelik Makine- Teçhizat Alımları 0,00 0,00 23.536,95 630 03 2 7 90 Diğer Savunma Mal ve Malzeme Alımları ve Yapımları 0,00 0,00 0,00 630 03 2 9 0 Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları 0,00 0,00 75.467,87 600 04 2 1 0 Cari 0,00 0,00 44.334.178,00 600 04 2 1 51 Muhtar ödenekleri için genel bütçeden alınan 0,00 0,00 6.653.538,00 600 04 2 1 99 Cari nitelikli diğer işler için genel bütçeden alınan 0,00 0,00 37.680.640,00 600 04 2 2 0 Sermaye 0,00 0,00 42.526.222,00 600 04 2 2 52 Eğitim hizmetleri için genel bütçeden alınan 0,00 0,00 42.526.222,00 600 04 3 0 0 Diğer idarelerden Alınan BağıĢ ve Yardımlar 0,00 0,00 6.000.000,00 600 04 3 2 0 Sermaye 0,00 0,00 6.000.000,00 600 04 3 2 2 Mahalli İdarelerden Alınan Bağış ve 0,00 0,00 6.000.000,00
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 14 Yardımlar 600 04 4 0 0 Kurumlardan ve KiĢilerden Alınan Yardım ve BağıĢlar 0,00 0,00 7.800,00 600 04 4 1 0 Cari 0,00 0,00 7.800,00 600 04 4 1 1 Kurumlardan alınan Bağış ve Yadımlar 0,00 0,00 7.800,00 600 04 5 0 0 Proje Yardımları 0,00 0,00 35.579.507,18 600 04 5 1 0 Cari 0,00 0,00 1.966.496,29 600 04 5 1 5 Mahalli İdarelerden Alınan Proje Yardımları 0,00 0,00 30.000,00 600 04 5 1 9 Diğerlerinden Alınan Proje Yardımları 0,00 0,00 1.936.496,29 600 04 5 2 0 Sermaye 0,00 0,00 33.613.010,89 600 04 5 2 4 Sosyal Güvenlik Kurumlarından Alınan Proje Yardımları 0,00 0,00 0,00 600 04 5 2 5 Mahalli İdarelerden Alınan Proje Yardımları 0,00 0,00 268.366,31 600 04 5 2 9 Diğerlerinden Alınan Proje Yardımları 0,00 0,00 33.344.644,58 600 05 0 0 0 Diğer Gelirler 0,00 0,00 43.627.498,35 600 05 1 0 0 Faiz Gelirleri 0,00 0,00 2.789.167,01 600 05 1 9 0 Diğer Faizler 0,00 0,00 2.789.167,01 600 05 1 9 3 Mevduat Faizleri 0,00 0,00 2.770.942,44 600 05 1 9 99 Diğer Faizler 0,00 0,00 18.224,57 600 05 2 0 0 KiĢi ve Kurumlardan Alınan Paylar 0,00 0,00 40.262.954,64 600 05 2 2 0 Vergi ve Harç Gelirlerinden Alınan Paylar 0,00 0,00 39.059.221,55 600 05 2 2 51 Merkezi idare Vergi Gelirlerinden Alınan Paylar 0,00 0,00 39.059.221,55 600 05 2 8 0 Mahalli idarelere Ait Paylar 0,00 0,00 2.276,70 600 05 2 8 99 Mahalli İdarelere Ait Diğer Paylar 0,00 0,00 2.276,70 600 05 2 9 0 Diğer Paylar 0,00 0,00 1.201.456,39
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 15 600 05 2 9 99 Diğer Paylar 0,00 0,00 1.201.456,39 600 05 3 0 0 Para Cezaları 0,00 0,00 189.856,61 600 05 3 2 0 idari Para Cezaları 0,00 0,00 10.040,72 600 05 3 2 99 Diğer İdari Para Cezaları 0,00 0,00 10.040,72 600 05 3 9 0 Diğer Para Cezaları 0,00 0,00 179.815,89 630 03 2 9 1 Bahçe Malzemesi Alımları ile Yapım ve Bakım Giderleri 0,00 0,00 43.499,88 630 03 2 9 90 Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları 0,00 0,00 31.967,99 630 03 3 0 0 Yolluklar 0,00 0,00 175.137,49 630 03 3 1 0 Yurtiçi Geçici Görev Yollukları 0,00 0,00 102.307,68 630 03 3 1 1 Yurtiçi Geçici Görev Yollukları 0,00 0,00 102.307,68 630 03 3 2 0 Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları 0,00 0,00 24.281,55 630 03 3 2 1 Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları 0,00 0,00 24.281,55 630 03 3 3 0 YurtdıĢı Geçici Görev Yollukları 0,00 0,00 0,00 630 03 3 3 1 Yurtdışı Geçici Görev Yollukları 0,00 0,00 0,00 630 03 3 5 0 Yolluk Tazminatları 0,00 0,00 48.548,26 630 03 3 5 1 Seyyar Görev Tazminatları 0,00 0,00 48.548,26 630 03 4 0 0 Görev Giderleri 0,00 0,00 151.744,85 630 03 4 2 0 Yasal Giderler 0,00 0,00 115.089,06 630 03 4 2 4 Mahkeme Harç ve Giderleri 0,00 0,00 115.089,06 630 03 4 2 90 Diğer Yasal Giderler 0,00 0,00 0,00 630 03 4 3 0 Ödenecek Vergi, Resim, Harçlar ve Benzeri Giderler 0,00 0,00 18.297,36 630 03 4 3 1 Vergi Ödemeleri ve Benzeri Giderler 0,00 0,00 0,00 630 03 4 3 2 İşletme Ruhsatı Ödemeleri ve Benzeri Giderler 0,00 0,00 15.685,62 630 03 4 3 90 Diğer Vergi, Resim ve Harçlar ve Benzeri Giderler 0,00 0,00 2.611,74 630 03 4 4 0 Kültür Varlıkları Alımı ve Korunması Giderleri 0,00 0,00 8.071,20
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 16 630 03 4 4 1 Arkeolojik Kazı Giderleri 0,00 0,00 8.071,20 630 03 4 9 0 Diğer Görev Giderleri 0,00 0,00 10.287,23 630 03 4 9 90 Diğer Görev Giderleri 0,00 0,00 10.287,23 630 03 5 0 0 Hizmet Alımları 0,00 0,00 8.526.887,63 630 03 5 0 MüĢavir Firma ve KiĢilere Ödemeler 0,00 0,00 1.072.032,87 630 03 5 1 Etüt-Proje Bilirkişi Ekspertiz Giderleri 0,00 0,00 256.562,72 630 03 5 3 Bilgisayar Hizmeti Alımları 0,00 0,00 34.274,88 630 03 5 4 Müteahhitlik Hizmetleri 0,00 0,00 256.597,33 630 03 5 5 Harita Yapım ve Alım Giderleri 0,00 0,00 28.532,40 630 03 5 8 Temizlik. Hizmet Alım Giderleri 0,00 0,00 263.085,81 630 03 5 9 Özel Güvenlik Hizmeti Alım Giderleri 0,00 0,00 232.679,73 630 03 5 90 Diğer Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 0,00 0,00 300,00 630 03 5 2 0 HaberleĢme Giderleri 0,00 0,00 207.591,26 630 03 5 2 1 Posta ve Telgraf Giderleri 0,00 0,00 30.888,54 630 03 5 2 2 Telefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri 0,00 0,00 91.303,60 630 03 5 2 3 Bilgiye Abonelik Giderleri 0,00 0,00 85.157,81 600 05 3 9 99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Para Cezaları 0,00 0,00 179.815,89 600 05 9 0 0 Diğer ÇeĢitli Gelirler 0,00 0,00 385.520,09 600 05 9 0 Diğer ÇeĢitli Gelirler 0,00 0,00 385.520,09 600 05 9 1 İrat Kaydedilecek Nakdi Teminatlar 0,00 0,00 14.950,00 600 05 9 3 İrat Kaydedilecek Teminat Mektupları 0,00 0,00 0,00 600 05 9 6 Kişilerden Alacaklar 0,00 0,00 5.826,42
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 17 600 05 9 99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşitli Gelirler 0,00 0,00 364.743,67 GELĠRLER TOPLAMI: 0,00 0,00 696.860.431,20 FAALĠYETSONUCU (+/-) 419.537.553,60 630 03 5 2 5 Uydu Haberleşme Giderleri 0,00 0,00 241,31 630 03 5 3 0 TaĢıma Giderleri 0,00 0,00 3.824.069,84 630 03 5 3 1 Taşımaya İlişkin Beslenme, Barındırma Giderleri 0,00 0,00 139.286,00 630 03 5 3 3 Yük Taşıma Giderleri 0,00 0,00 21.060,00 630 03 5 3 90 Diğer Taşıma Giderleri 0,00 0,00 3.663.723,84 630 03 5 4 0 Tarifeye Bağlı Ödemeler 0,00 0,00 475.183,20 630 03 5 4 1 İlan Giderleri 0,00 0,00 297.560,84 630 03 5 4 2 Sigorta Giderleri 0,00 0,00 177.622,36 630 03 5 5 0 Kiralar 0,00 0,00 918.590,70 630 03 5 5 2 Taşıt Kiralaması Giderleri 0,00 0,00 656.359,30 630 03 5 5 3 İş Makinası Kiralaması Giderleri 0,00 0,00 1.298,00 630 03 5 5 12 Personel Servis Kiralama Giderleri 0,00 0,00 226.737,00 630 03 5 5 90 Diğer Kiralama Giderleri 0,00 0,00 34.196,40 630 03 5 9 0 Diğer Hizmet Alımları 0,00 0,00 2.029.419,76 630 03 5 9 3 Kurslara Katılma ve Eğitim Giderleri 0,00 0,00 35.967,60 630 03 5 9 90 Diğer Hizmet Alımları 0,00 0,00 1.993.452,16 630 03 6 0 0 Temsil Ve Tanıtma Giderleri 0,00 0,00 204.913,77 630 03 6 1 0 Temsil Giderleri 0,00 0,00 93.933,86 630 03 6 1 1 Temsil, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri 0,00 0,00 93.933,86 630 03 6 2 0 Tanıtma Giderleri 0,00 0,00 110.979,91 630 03 6 2 1 Tanıtma, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri 0,00 0,00 110.979,91 630 03 7 0 0 Menkul Mal.Gayrimaddi HakAlım, Bakım Ve Onarım Giderleri 0,00 0,00 1.181.410,27
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 18 630 03 7 0 Menkul Mal Alım Giderleri 0,00 0,00 308.190,78 630 03 7 1 Büro ve İşyeri Mal ve Malzeme Alımları 0,00 0,00 5.954,28 630 03 7 2 Büro ve İşyeri Makine ve Teçhizat Alımları 0,00 0,00 296.923,10 630 03 7 3 Avadanlık ve Yedek Parça Alımları 0,00 0,00 1.620,00 630 03 7 4 Yangından Korunma Malzemeleri Alımları 0,00 0,00 1.374,70 630 03 7 90 Diğer Dayanıklı Mal ve Malzeme Alımları 0,00 0,00 2.318,70 630 03 7 2 0 Gayri Maddi HakAlımları 0,00 0,00 3.264,10 630 03 7 2 1 Bilgisayar Yazılım Alımları ve Yapımları 0,00 0,00 3.264,10 630 03 7 3 0 Bakım ve Onarım Giderleri 0,00 0,00 869.955,39 630 03 7 3 2 Makine Teçhizat Bakım ve Onarım Giderleri 0,00 0,00 146.712,94 630 03 7 3 3 Taşıt Bakım ve Onarım Giderleri 0,00 0,00 94.700,81 630 03 7 3 4 İş Makinası Onarım Giderleri 0,00 0,00 628.541,64 630 03 8 0 0 Gayrimenkul Mal Bakım Ve Onarım Giderleri 0,00 0,00 3.335.110,07 630 03 8 1 0 HizmetBinası BakımveOnarım Giderleri 0,00 0,00 3.315.818,25 630 03 8 1 1 Büro Bakım ve Onarımı Giderleri 0,00 0,00 33.033,73 630 03 8 1 2 Okul Bakım ve Onarımı Giderleri 0,00 0,00 3.203.775,12 630 03 8 1 90 Diğer Hizmet Binası Bakım ve Onarım Giderleri 0,00 0,00 79.009,40 630 03 8 2 0 Lojman Bakım ve Onarımı Giderleri 0,00 0,00 19.291,82 630 03 8 2 1 Lojman Bakım ve Onarımı Giderleri 0,00 0,00 19.291,82 630 04 0 0 0 Faiz Giderleri 0,00 0,00 2.259.469,65 630 04 2 0 0 Diğer iç Borç Faiz Giderleri 0,00 0,00 2.259.469,65 630 04 2 9 0 Diğer iç Borç Faiz Giderleri 0,00 0,00 2.259.469,65 630 04 2 9 1 YTL Cinsinden Diğer İç Borç Faiz Giderleri 0,00 0,00 2.259.469,65 630 05 0 0 0 Cari Transferler 0,00 0,00 3.780.376,18
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 19 630 05 1 0 0 Görev Zararları 0,00 0,00 155.792,25 630 05 1 2 0 Sosyal Güvenlik Kurumlarına 0,00 0,00 155.792,25 630 05 1 2 5 Sosyal Güvenlik Kurumuna 0,00 0,00 155.792,25 630 05 3 0 0 KarAmacı Gütmeyen KuruluĢlara Yapılan Transferler 0,00 0,00 3.624.583,93 630 05 3 1 0 KarAmacı Gütmeyen KuruluĢlara 0,00 0,00 3.624.583,93 630 05 3 1 1 Dernek, Birlik, Kurum, Kuruluş, Sandık vb. Kuruluşlara 0,00 0,00 3.539.469,93 630 05 3 1 3 Kamu İşveren Sendikalarına 0,00 0,00 27.000,00 630 05 3 1 5 Memurların Öğle Yemeğine Yardım 0,00 0,00 58.114,00 630 07 0 0 0 Sermaye Transferleri 0,00 0,00 1.116.537,35 630 07 0 0 Yurtiçi Sermaye Transferleri 0,00 0,00 1.116.537,35 630 07 1 0 Genel Bütçeye Sermaye Transferleri 0,00 0,00 500.000,00 630 07 1 1 Genel Bütçeye Sermaye Transferleri 0,00 0,00 500.000,00 630 07 9 0 Diğer Sermaye Transferleri 0,00 0,00 616.537,35 630 07 9 1 Dernek, Birlik, Kurum, Kuruluş, Sandık Vb. Kuruluşlara 0,00 0,00 350.000,00 630 07 9 4 Kamu Ortaklıklarına 0,00 0,00 84.000,00 630 07 9 90 Diğer 0,00 0,00 182.537,35 630 11 0 0 0 Değer Ve Miktar DeğiĢimleri Giderleri 0,00 0,00 0,00 630 11 5 0 0 Maddi Olmayan Duran Varlıkların Değerlemesinden OluĢan Olumsuz Farklar 0,00 0,00 0,00 630 11 99 0 0 Diğer Değerve Miktar DeğiĢimleri Giderleri 0,00 0,00 0,00 630 14 0 0 0 Ġlk Madde ve Malzeme Giderleri 0,00 0,00 0,00 630 14 1 0 0 Kırtasiye Malzemeleri 0,00 0,00 0,00
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 20 630 14 2 0 0 Beslenme, Gıda Amaçlı ve Mutfakta Kullanılan Tüketim Malzemeleri 0,00 0,00 0,00 630 14 3 0 0 Tıbbi ve Laboratuar Sarf Malzemeleri 0,00 0,00 0,00 630 14 4 0 0 Yakıtlar, Yakıt Katkıları ve Katkı Yağlar 0,00 0,00 0,00 630 14 5 0 0 Temizleme Ekipmanları 0,00 0,00 0,00 630 14 6 0 0 Giyecek, MefruĢatveTuhafiye Malzemeleri 0,00 0,00 0,00 630 14 7 0 0 Yiyecek 0,00 0,00 0,00 630 14 8 0 0 içecek 0,00 0,00 0,00 630 14 10 0 0 Zirai Maddeler 0,00 0,00 0,00 630 14 12 0 0 Bakım Onarım ve Üretim Malzemeleri 0,00 0,00 0,00 630 14 13 0 0 Yedek Parçalar 0,00 0,00 0,00 630 14 14 0 0 Nakil Vasıtaları Lastikleri 0,00 0,00 0,00 630 14 15 0 0 DeğiĢim, BağıĢ ve SatıĢ Amaçlı Yayınlar 0,00 0,00 0,00 630 14 16 0 0 Spor Malzemeleri Grubu 0,00 0,00 0,00 630 14 17 0 0 Basınçlı Ekipmanlar 0,00 0,00 0,00 630 14 99 0 0 Diğer Tüketim Amaçlı Malzemeler 0,00 0,00 0,00 630 30 0 0 0 Proje Kapsamında Yapılan Cari Giderler 0,00 0,00 0,00 630 30 6 0 0 Proje Kapsamında Yapılan Cari Giderler 0,00 0,00 0,00 630 30 6 5 0 Gayrimenkul Sermaye Üretim Giderleri 0,00 0,00 0,00 630 30 6 5 9 Diğer Giderler 0,00 0,00 0,00 GĠDERLER TOPLAMI : 0,00 0,00 277.322.877,60
T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı
Kastamonu Ġl Özel Ġdaresi 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 21 T.C. SAYIġTAY BAġKANLIĞI 06100 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 40 94 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr