2013 - DİYARBAKIR İL ÖZEL İDARESİ.pdf
DİYARBAKIR İL ÖZEL İDARESİ 2013 YILI SAYIŞTAY DENETİM RAPORU Ağustos 2014
İÇİNDEKİLER KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ .................................. 1 DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ........................................................ 1 SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU ....................................................................................................................... 2 DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI ................................................................... 2 DENETİM GÖRÜŞÜ ........................................................................................................................................... 4 EKLER................................................................................................................................................................... 5
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 1 KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ Diyarbakır İl Özel İdaresinde tahakkuk esaslı devlet muhasebe sistemi kullanılmakta olup; 31.12.2013 tarihli bilanço büyüklüğü 503.134.035,28TL kesin mizan bütçe giderleri toplamı 423.469.210,05 TL mizan toplamı ise 15.026.424.589,00 TL'dir. Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar” ın 5 inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda Sayıştaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aşağıda yer alanlar denetime sunulmuş olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıştır. Birleştirilmiş veriler defteri. Geçici ve kesin mizan. Bilanço. Kasa sayım tutanağı, Banka mevcudu tespit tutanağı, Alınan çekler sayım tutanağı, Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı, Teminat mektupları sayım tutanağı, Değerli kağıtlar sayım tutanağı, Taşınır kesin hesap cetveli ile taşınır hesabı icmal cetveli veya envanter defteri. Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu, Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu, Faaliyet sonuçları tablosu Denetim görüşü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet sonuçları tablosuna verilecektir. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmış olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 2 şekilde zamanında Sayıştaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlış beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna ilişkin görüş bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları, Sayıştay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve işlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına ilişkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüştür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluşturan hesap ve işlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleştirilmiştir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 3 belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiştir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına ilişkin tüm mali faaliyet, karar ve işlemleri ve bunlara ilişkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluşturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüşü oluşturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiştir.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 4 DENETİM GÖRÜŞÜ Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 yılına ilişkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 5 EKLER EK-1: KAMU İDARESİ MALİ TABLOLARI DİYARBAKIR İL ÖZEL İDARESİ 2013 YILI BİLANÇOSU AKTİF Cari Yıl 2013 PASİF Cari Yıl 2013 TL TL 1 DÖNEN VARLIKLAR 280.903.217,82 3 KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 22.175.802,78 10 HAZIR DEĞERLER 276.919.879,13 32 FAALİYET BORÇLARI 291.208,24 102 BANKA HESABI 276.919.879,13 320 BÜTÇE EMANETLERİ HESABI 291.208,24 103 VERİLEN ÇEKLER VE GÖNDERME EMİRLERİ HESABI(-) 0,00 33 EMANET YABANCI KAYNAKLAR 17.677.539,29 12 FAALİYET ALACAKLARI 13.839,81 330 ALINAN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR HESABI 1.944.940,51
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 6 120 GELİRLERDEN ALACAKLAR HESABI 1.571,89 333 EMANETLER HESABI 15.732.598,78 121 GELİRLERDENTAKİPLİALACAKLAR HESABI 12.267,92 36 ÖDENECEK DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 4.207.055,25 14DİĞERALACAKLAR 482.080,14 360 ÖDENECEKVERGİ VE FONLAR HESABI 2.602.265,84 140 KİŞİLERDEN ALACAKLAR HESABI 482.080,14 361 ÖDENECEKSOSYALGÜVENLİK KESİNTİLERİ HESABI 1.445.695,96 15 STOKLAR 3.458.164,94 362 FONLAR VEYA DİĞER KAMU İDARELERİ ADINA YAPILAN TAHSİLAT HESABI 158.804,52 150 İLK MADDE VE MALZEME HESABI 3.462.416,20 368 VADESİ GEÇMİŞ, ERTELENMİŞ VEYA TAKSİTLENDİRİLMİŞ VERGİ VE DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER HESABI 288,93 157 DİĞER STOKLAR HESABI -4.251,26 5 ÖZ KAYNAKLAR 480.958.232,50 16 ÖN ÖDEMELER 9.468,34 50 NET DEĞER 176.374.299,02 160 İŞ AVANS VE KREDİLERİ HESABI -944,00 500 NET DEĞER HESABI 176.374.299,02 161 PERSONEL AVANSLARI HESABI 0,00 51 DEĞERHAREKETLERİ -59.602.257,13 165 MAHSUP DÖNEMİNE AKTARILAN AVANS VE KREDİLER HESABI 10.412,34 511 MUHASEBE BİRİMLERİ ARASI İŞLEMLER HESABI 0,00 19 DİĞER DÖNEN VARLIKLAR 19.785,46 519 DEĞER HAREKETLERİ SONUÇ HESABI -59.602.257,13
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 7 190 DEVREDEN KATMA DEĞER VERGİSİ HESABI 4.514,40 57 GEÇMİŞ YILLAR OLUMLU FAALİYET SONUÇLARI 436.134.036,17 191 İNDİRİLECEKKATMADEĞERVERGİSİ HESABI 15.270,90 570 GEÇMİŞ YILLAR OLUMLU FAALİYET SONUÇLARI HESABI 436.134.036,17 197 SAYIM NOKSANLARI HESABI 0,16 58 GEÇMİŞ YILLAR OLUMSUZ FAALİYET SONUÇLARI -48.178.540,29 2 DURAN VARLIKLAR 222.230.817,46 580 GEÇMİŞ YILLAR OLUMSUZ FAALİYET SONUÇLARI HESABI ( - ) -48.178.540,29 22 FAALİYET ALACAKLARI 422.956,00 59 DÖNEM FAALİYET SONUÇLARI -23.769.305,27 220 GELİRLERDEN ALACAKLAR HESABI 422.956,00 590 DÖNEM OLUMLU FAALİYETSONUCU HESABI 468.508.056,26 24 MALİ DURAN VARLIKLAR 1.653.226,75 591 DÖNEMOLUMSUZ FAALİYETSONUCU HESABI ( - ) -492.277.361,53 240 MALİ KURULUŞLARA YATIRILAN SERMAYELER HESABI 1.653.226,75 PASİF TOPLAMI 503.134.035,28 25 MADDİ DURAN VARLIKLAR 199.897.847,85 NAZIM HESAPLAR 50.118.299,02 250 ARAZİ VE ARSALAR HESABI 28.755.915,89 904 ÖDENEKLER HESABI 1.937.244,26 251 YERALTI VEYERÜSTÜ DÜZENLERİ HESABI 992.855,65 905 ÖDENEKLİ GİDERLER HESABI 890.079,86
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 8
252 BİNALAR HESABI 32.805.116,45 911 TEMİNAT MEKTUPLARI EMANETLERİ
HESABI
8.921.875,70
253 TESİS, MAKİNE VE CİHAZLAR HESABI 2.873.862,36 921 GİDER TAAHHÜTLERİ KARŞILIĞI HESABI 38.369.099,20
254 TAŞITLAR HESABI 1.224.905,30 GENEL TOPLAM : 553.252.334,30
255 DEMİRBAŞLAR HESABI 7.103.353,73
257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR HESABI (-) 787.802,31
258 YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR HESABI 125.354.036,16
26 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 237.964,23
260 HAKLAR HESABI 237.964,23
29 DİĞER DURAN VARLIKLAR 20.018.822,63
294 ELDEN ÇIKARILACAK STOKLAR VE MADDİ DURAN
VARLIKLAR HESABI
23.495.536,81
299 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR HESABI (-) -3.476.714,18
AKTİF TOPLAMI 503.134.035,28
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 9
NAZIM HESAPLAR 50.118.299,02
903 KULLANILACAK ÖDENEKLER HESABI 2.827.324,12
910 TEMİNAT MEKTUPLARI HESABI 8.921.875,70
920 GİDER TAAHHÜTLERİ HESABI 38.369.099,20
GENEL TOPLAM : 553.252.334,30
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 10 DİYARBAKIR İL ÖZEL İDARESİ 2013 FAALİYET SONUÇLARI TABLOSU Hesap Kodu Yardımcı Hesap GİDERİN TÜRÜ Cari Yıl (2013) Kod. 1 Kod. 2 Kod. 3 Kod. 4 630 01 0 0 0 Personel Giderleri 16.873.109,88 630 01 1 0 0 Memurlar 4.393.810,50 630 01 1 1 0 Temel Maaşlar 1.678.499,83 630 01 1 1 1 Temel Maaşlar 1.678.499,83 630 01 1 2 0 Zamlar ve Tazminatlar 2.241.830,66 630 01 1 2 1 Zamlar ve Tazminatlar 2.241.830,66 630 01 1 3 0 Ödenekler 286.945,71 630 01 1 3 1 Ödenekler 286.945,71 630 01 1 4 0 Sosyal Haklar 175.421,70 630 01 1 4 1 Sosyal Haklar 175.421,70 630 01 1 5 0 Ek Çalışma Karşılıkları 9.512,65 630 01 1 5 1 Ek Çalışma Karşılıkları 9.512,65 630 01 1 6 0 Ödül ve İkramiyeler 1.599,95 630 01 1 6 1 Ödül ve İkramiyeler 1.599,95 630 01 2 0 0 Sözleşmeli Personel 280.631,55 630 01 2 1 0 Ücretler 280.631,55 630 01 2 1 1 657 S.K. 4/B Sözleşmeli Personel Ücretleri 280.631,55 630 01 3 0 0 İşçiler 11.378.719,15 630 01 3 1 0 Ücretler 8.271.789,20 630 01 3 1 1 Sürekli İşçilerin Ücretleri 8.271.789,20 630 01 3 2 0 İhbar ve Kıdem Tazminatları 1.520.794,56
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 11
630 01 3 2 1 Sürekli İşçilerin İhbar ve Kıdem
Tazminatları 1.520.794,56
630 01 3 3 0 Sosyal Haklar 26.477,64
630 01 3 3 1 Sürekli İşçilerin Sosyal Hakları 26.477,64
630 01 3 4 0 Fazla Mesailer 114.803,33
630 01 3 4 1 Sürekli İşçilerin Fazla Mesaileri 114.803,33
630 01 3 5 0 Ödül ve İkramiyeler 1.444.854,42
630 01 3 5 1 Sürekli İşçilerin Ödül ve İkramiyeleri 1.444.854,42
630 01 4 0 0 Geçici Personel 37.248,42
630 01 4 1 0 Ücretler 37.248,42
630 01 4 1 1 Vizesiz Geçici İşçilerin Ücretleri 37.248,42
630 01 5 0 0 Diğer Personel 782.700,26
630 01 5 1 0 Ücret ve Diğer Ödemeler 782.700,26
630 01 5 1 1 Muhtarların Ücretleri 460.921,85
630 01 5 1 53 İl Genel Meclisi Üyelerine Yapılan
Ödemeler 321.778,41
630 02 0 0 0 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet
Primi Giderleri 3.021.270,63
Hesap
Kodu
Yardımcı Hesap
GİDERİN TÜRÜ Cari Yıl (2013) Kod.
1
Kod.
2
Kod.
3 Kod. 4
630 02 1 0 0 Memurlar 692.480,90
630 02 1 6 0 Sosyal Güvenlik Kurumuna 692.480,90
630 02 1 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 468.952,03
630 02 1 6 2 Sağlık Primi Ödemeleri 223.528,87
630 02 3 0 0 İşçiler 2.328.789,73
630 02 3 4 0 İşsizlik Sigortası Fonuna 197.371,05
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 12 630 02 3 4 1 İşsizlik Sigortası Fonuna 197.371,05 630 02 3 6 0 Sosyal Güvenlik Kurumuna 2.131.418,68 630 02 3 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 2.121.862,59 630 02 3 6 2 Sağlık Primi Ödemeleri 9.556,09 630 03 0 0 0 Mal ve Hizmet Alım Giderleri 7.026.132,04 630 03 2 0 0 Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları 2.541.667,15 630 03 2 1 0 Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları 1.012,70 630 03 2 1 1 Kırtasiye Alımları 250,00 630 03 2 1 3 Periyodik Yayın Alımları 247,70 630 03 2 1 5 Baskı ve Cilt Giderleri 515,00 630 03 2 2 0 Su ve Temilik Malzemesi Alımları 389.216,04 630 03 2 2 1 Su Alımları 386.619,07 630 03 2 2 2 Temizlik Malzemesi Alımları 2.596,97 630 03 2 3 0 Enerji Alımları 1.372.260,35 630 03 2 3 1 Yakacak Alımları 828.117,73 630 03 2 3 2 Akaryakıt ve Yağ Alımları 21.321,34 630 03 2 3 3 Elektrik Alımları 522.821,28 630 03 2 4 0 Yiyecek, İcecek ve Yem Alımları 2.787,50 630 03 2 4 2 İçecek Alımları 2.787,50 630 03 2 5 0 Giyim ve Kuşam Alımları 2.279,00 630 03 2 5 90 Diğer Giyim ve Kuşam Alımları 2.279,00 630 03 2 6 0 Özel Malzeme Alımları 17.670,24 630 03 2 6 2 Tıbbi Malzeme ve İlaç Alımları 9.995,54 630 03 2 6 3 Zirai Maleme ve İlaç Alımları 1.742,70 630 03 2 6 90 Diğer Özel Malzeme Alımları 5.932,00 630 03 2 7 0 Güvenlik ve Savunmaya Yönelik Mal, Malzeme ve Himet Alımları, Yapımları 750.043,75
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 13
ve Giderleri
630 03 2 7 21 Güvenlik ve Savunmaya Yönelik
Gayrimenkul Yapım Giderleri 646.057,08
630 03 2 7 90 Diğer Savunma Mal ve Malzeme
Alımları ve Yapımları 103.986,67
630 03 2 9 0 Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi
Alımları 6.397,57
630 03 2 9 1 Bahçe Malzemesi Alımları ile Yapım ve
Bakım Giderleri 5.347,57
630 03 2 9 90 Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi
Alımları 1.050,00
Hesap
Kodu
Yardımcı Hesap
GİDERİN TÜRÜ Cari Yıl (2013) Kod.
1
Kod.
2
Kod.
3 Kod. 4
630 03 3 0 0 Yolluklar 262.581,55
630 03 3 1 0 Yurtiçi Geçici Görev Yollukları 53.057,27
630 03 3 1 1 Yurtiçi Geçici Görev Yollukları 53.057,27
630 03 3 2 0 Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları 29.735,88
630 03 3 2 1 Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları 29.735,88
630 03 3 3 0 Yurtdışı Geçici Görev Yollukları 32.000,99
630 03 3 3 1 Yurtdışı Geçici Görev Yollukları 32.000,99
630 03 3 5 0 Yolluk Tazminatları 147.787,41
630 03 3 5 1 Seyyar Görev Tazminatları 147.787,41
630 03 4 0 0 Görev Giderleri 54.813,38
630 03 4 2 0 Yasal Giderler 32.289,08
630 03 4 2 4 Mahkeme Harç ve Giderleri 32.289,08
630 03 4 3 0 Ödenecek Vergi, Resim, Harçlar ve
Benzeri Giderler 22.524,30
630 03 4 3 1 Vergi Ödemeleri ve Benzeri Giderler 1.779,70
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 14
630 03 4 3 2 İşletme Ruhsatı Ödemeleri ve Benzeri
Giderler 18.333,14
630 03 4 3 90 Diğer Vergi, Resim ve Harçlar ve
Benzeri Giderler 2.411,46
630 03 5 0 0 Hizmet Alımları 3.349.442,49
630 03 5 1 0 Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 1.258.735,40
630 03 5 1 1 Etüt-Proje Bilirkişi Ekspertiz Giderleri 254.928,20
630 03 5 1 3 Bilgisayar Hizmeti Alımları 3.734,08
630 03 5 1 4 Müteahhitlik Hizmetleri 449.089,23
630 03 5 1 5 Harita Yapım ve Alım Giderleri 12.980,00
630 03 5 1 6 Enformasyon ve Raporlama Giderleri 4.602,00
630 03 5 1 8 Temizlik Hizmet Alım Giderleri 512.199,77
630 03 5 1 9 Özel Güvenlik Hizmeti Alım Giderleri 21.202,12
630 03 5 2 0 Haberleşme Giderleri 157.112,98
630 03 5 2 1 Posta ve Telgraf Giderleri 6.095,90
630 03 5 2 2 Telefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri 75.512,83
630 03 5 2 3 Bilgiye Abonelik Giderleri 71.281,25
630 03 5 2 5 Uydu Haberleşme Giderleri 1.355,60
630 03 5 2 6 Hat Kira Giderleri 0,00
630 03 5 2 90 Diğer Haberleşme Giderleri 2.867,40
630 03 5 3 0 Taşıma Giderleri 1.444.780,04
630 03 5 3 1 Taşımaya İlişkin Beslenme, Barındırma
Giderleri 93.534,94
630 03 5 3 4 Geçiş Ücretleri 605,00
630 03 5 3 90 Diğer Taşıma Giderleri 1.350.640,10
630 03 5 4 0 Tarifeye Bağlı Ödemeler 284.642,31
Hesap
Kodu Yardımcı Hesap GİDERİN TÜRÜ Cari Yıl (2013)
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 15 Kod. 1 Kod. 2 Kod. 3 Kod. 4 630 03 5 4 1 İlan Giderleri 245.141,36 630 03 5 4 2 Sigorta Giderleri 39.500,95 630 03 5 5 0 Kiralar 185.827,60 630 03 5 5 2 Taşıt Kiralaması Giderleri 168.835,60 630 03 5 5 3 İş Makinesi Kiralaması Giderleri 16.992,00 630 03 5 9 0 Diğer Hizmet Alımları 18.344,16 630 03 5 9 3 Kurslara Katılma ve Eğitim Giderleri 16.123,16 630 03 5 9 90 Diğer Hizmet Alımları 2.221,00 630 03 6 0 0 Temsil ve Tanıtma Giderleri 299.282,94 630 03 6 1 0 Temsil Giderleri 181.032,50 630 03 6 1 1 Temsil, Ağırlama, Tören, Fuar Organiasyon Giderleri 181.032,50 630 03 6 2 0 Tanıtma Gidrleri 118.250,44 630 03 6 2 1 Tanıtma, Ağırlama, Tören, Fuar Organiasyon Giderleri 118.250,44 630 03 7 0 0 Menkul Mal, Gayrimaddi Hak Alım, Bakım ve Onarım Giderleri 190.696,94 630 03 7 1 0 Menkul Mal Alım Giderleri 35.576,11 630 03 7 1 1 Büro ve İşyeri Mal ve Maleme Alımları 0,00 630 03 7 1 4 Yangından Korunma Malzemeleri Alımları 1.416,00 630 03 7 1 90 Diğer Dayanıklı Mal ve Malzeme Alımları 34.160,11 630 03 7 2 0 Gayri Maddi Hak Alımları 40.320,60 630 03 7 2 1 Bilgisayar Yazılım Alımları ve Yapımları 40.320,60 630 03 7 3 0 Bakım ve Onarım Giderleri 114.800,23 630 03 7 3 1 Tefrişat Bakım ve Onarım Giderleri 2.106,00 630 03 7 3 2 Makine Teçhizat Bakım ve Onarım 29.280,72
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 16
Giderleri
630 03 7 3 3 Taşıt Bakım ve Onarım Giderleri 43.823,75
630 03 7 3 4 İş Makinesi Onarım Giderleri 39.589,76
630 03 7 3 90 Diğer Bakım ve Onarım Giderleri 0,00
630 03 8 0 0 Gayrimenkul Mal Bakım ve Onarım
Giderleri 327.647,59
630 03 8 1 0 Hizmet Binası Bakım ve Onarım
Giderleri 192.581,69
630 03 8 1 90 Diğer Hizmet Binası Bakım ve Onarım
Giderleri 192.581,69
630 03 8 2 0 Lojman Bakım ve Onarımı Giderleri 43.197,15
630 03 8 2 1 Lojman Bakım ve Onarımı Giderleri 43.197,15
630 03 8 9 0 Diğer Taşınmaz Yapım, Bakım ve
Onarım Giderleri 91.868,75
630 03 8 9 1 Diğer Taşınmaz Yapım, Bakım ve
Onarım Giderleri 91.868,75
630 03 0 0 0 Cari Transferler 460.195,95
630 05 1 0 0 Görev Zararları 69.234,56
630 05 1 2 0 Sosyal Güvenlik Kurumlarına 69.234,56
Hesap
Kodu
Yardımcı Hesap
GİDERİN TÜRÜ Cari Yıl (2013) Kod.
1
Kod.
2
Kod.
3 Kod. 4
630 05 1 2 5 Sosyal Güvenlik Kurumuna 69.234,56
630 05 3 0 0 Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlara
Yapılan Transferler 390.961,39
630 05 3 1 0 Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlara 390.061,39
630 05 3 1 1 Dernek, Birlik, Kurum, Kuruluş, Sandık
vb. Kuruluşlara 325.743,92
630 05 3 1 3 Kamu İşveren Sendikalarına 13.500,00
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 17
630 05 3 1 5 Memurların Öğle Yemeğine Yardım 51.717,47
630 07 0 0 0 Sermaye Transferleri 102.381,12
630 07 1 0 0 Yurtiçi Sermaye Transferleri 102.381,12
630 07 1 1 0 Genel Bütçeye Sermaye Transferleri 47.677,20
630 07 1 1 1 Genel Bütçeye Sermaye Transferleri 47.677,20
630 07 1 5 0 Mahahalli İdarelere Sermaye
Transferleri 54.703,92
630 07 1 5 3 Köylere 54.703,92
630 11 0 0 0 Değer ve Mikltar Değişimleri
Giderleri 0,00
630 11 5 0 0
Maddi Olmayan Duran Varlıkların
Değerlemesinden Oluşan Olumsuz
Farklar
0,00
630 14 0 0 0 İlk Madde ve Malzeme Giderleri 0,00
630 14 1 0 0 Kırtasiye Malzemeleri 0,00
630 14 4 0 0 Yakıtlar, Yakıt Katkıları ve Katkı Yağlar 0,00
630 14 6 0 0 Giyecek, Mefruşat ve Tuhafiye
Malzemeleri 0,00
630 14 12 0 0 Bakım Onarım ve Üretim Malzemeleri 0,00
630 14 13 0 0 Yedek Parçalar 0,00
630 14 99 0 0 Di.ğer Tüketim Amaçlı Malzemeler 0,00
GİDERLER TOPLAMI: 109.932.358,48
Hesp
Kodu
Yardımcı Hesap
GELİRİN TÜRÜ Cari Yıl (2013) Kod.
1
Kod.
2
Kod.
3
Kod.
4
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 18 600 01 0 0 0 Vergi Gelirleri 71.320,65 600 01 6 0 0 Harçlar 71.320,65 600 01 6 9 0 Diğer Harçlar 71.320,65 600 01 6 9 99 Diğer Harçlar 71.320,65 600 03 0 0 0 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 584.447,23 600 03 1 0 0 Mal ve Hizmet Satışı Gelirleri 411.429,66 600 03 1 1 0 Mal Satışı Gelirleri 118.440,64 600 03 1 1 1 Şartname, Basılı Evrak, Form Satış Gelirleri 34.200,00 600 03 1 1 99 Diğer Mal Satış Gelirleri 84.240,64 600 03 1 2 0 Himet Gelirleri 292.989,02 600 03 1 2 6 Laboratuvar Deney ve Anali Gelirleri 2.705,00 600 03 1 2 36 Sosyal Tesis İşletme Gelirleri 8.517,22 600 03 1 2 56 Sağlık Hizmetlerine İlişkin Gelirleri 281.703,67 600 03 1 2 99 Diğer Hizmet Gelirleri 63,13 600 03 6 0 0 Kira Gelirleri 173.017,57 600 03 6 1 0 Taşınma Kiraları 154.480,07 600 03 6 1 1 Lojman Kira Gelirleri 42.114,88 600 03 6 1 3 Sosyal Tesis Kira Gelirleri 20.766,79 600 03 6 1 99 Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri 91.598,40 600 03 6 2 0 Taşınır Kiraları 18.537,50 600 03 6 2 1 Taşınır Kira Gelirleri 18.537,50 600 04 0 0 0 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 67.918.084,39 600 04 2 0 0 Merkezi Yönetim Bütçesine Dahil İdarelerden Alınan Bağış ve Yardımlar 64.903.974,91 600 04 2 1 0 Cari 19.964.313,84 600 04 2 1 51 Muhtar Ödenekleri için Genel Bütçeden Alınan 1.973.827,00 600 04 2 1 99 Cari Nitelikli Diğer İşler için Genel Bütçeden Alınan 17.990.486,84 600 04 2 2 0 Sermaye 44.939.661,07
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 19
600 04 2 2 52 Eğitim Hizmetleri için Genel Bütçeden Alınan 33.640.492,00
600 04 2 2 99 Sermaye Nitelikli Diğer İşler için Genel Bütçeden
Alınan 11.299.169,07
600 04 4 0 0 Kurumlardan ve Kişilerden Alınan Bağış ve
Yardımlar 3.014.109,48
600 04 4 2 0 Sermaye 3.014.109,48
600 04 4 2 1 Kurumlardan Alınan Bağış ve Yardımlar 2.908.609,48
600 04 4 2 2 Kişilerden Alınan Bağış ve Yardımlar 105.500,00
Hesp
Kodu
Yardımcı Hesap
GELİRİN TÜRÜ Cari Yıl (2013) Kod.
1
Kod.
2
Kod.
3
Kod.
4
600 05 0 0 0 Diğer Gelirler 18.301.898,33
600 05 1 0 0 Faiz Gelirleri 1.568.562,38
600 05 1 9 0 Diğer Faizler 1.568.562,38
600 05 1 9 3 Mevduat Faizleri 1.568.562,38
600 05 2 0 0 Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar 16.035.533,25
600 05 2 2 0 Vergi ve Harç Gelirlerinden Alınan Paylar 15.572.345,75
600 05 2 2 51 Merkezi İdare Vergi Gelirlerinden Alınan Paylar 15.572.345,75
600 05 2 8 0 Mahalli İdarelere Ait Paylar 406.044,22
600 05 2 8 51 Maden İşletmelerinden Alınan Paylar 406.044,22
600 05 2 9 0 Diğer Paylar 57.143,28
600 05 2 9 99 Diğer Paylar 57.143,28
600 05 3 0 0 Para Cezaları 38.997,68
600 05 3 2 0 İdari Para Cezaları 35.254,02
600 05 3 2 99 Diğer İdari Para Cezaları 35.254,02
600 05 3 4 0 Vergi Cezaları 43,10
600 05 3 4 1 Vergi ve Diğer Amme Alacakları Gecikme Zamları 0,00
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 20 600 05 3 4 99 Diğer Vergi Cezaları 43,10 600 05 3 9 0 Diğer Para Cezaları 3.700,56 600 05 3 9 2 Zamanında Ödenmeyen Ücret Gelirlerinden Alınacak Gecikme Zamları 3.479,91 600 05 3 9 99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Para Cezaları 220,65 600 05 9 0 0 Diğer Çeşitli Gelirler 658.805,02 600 05 9 1 0 Diğer Çeşitli Gelirler 658.805,02 600 05 9 1 1 İrat Kaydedilecek Nakdi Teminatlar 11.087,00 600 05 9 1 99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşitli Gelirler 647.718,02 GELİRLER TOPLAMI 347.503.002,40 FAALİYET SONUCU (+/-) 237.570.643,92
21 Örnek:78 T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 21 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06100 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 40 94 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr
22 Örnek:78 T.C. Sayıştay Başkanlığı
Diyarbakır İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 22