2018 - TÜRK TARİH KURUMU.pdf

TÜRK TARİH KURUMU 2018 Yılı Sayıştay Denetim Raporu Eylül 2019

İÇERİK TÜRK TARİH KURUMU 2018 YILI SAYIŞTAY DÜZENLİLİK DENETİM RAPORU 1 TÜRK TARİH KURUMU 2018 YILI SAYIŞTAY PERFORMANS DENETİM RAPORU 23

TÜRK TARİH KURUMU 2018 YILI SAYIŞTAY DÜZENLİLİK DENETİM RAPORU

İÇİNDEKİLER

1. KAMU İDARESİ HAKKINDA BİLGİ ................................................................................................................... 1
2. KAMU İDARESİNİN SORUMLULUĞU ............................................................................................................. 7
3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU ......................................................................................................................... 7
4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI ............................................................................. 8
5. İÇ KONTROL SİSTEMİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ ............................................................................................ 8
6. DENETİM GÖRÜŞÜ ......................................................................................................................................... 9
7. EKLER ............................................................................................................................................................ 11

KISALTMALAR BKK Bakanlar Kurulu Kararı GYMY Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği KMYKK Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu MYMY Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği
TTK Türk Tarih Kurumu

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 1

1. KAMU İDARESİ HAKKINDA BİLGİ 1.1. Mevzuat ve Görevler Türk Tarih Kurumu (TTK), ilk olarak Atatürk’ün direktifiyle Türk tarih ve medeniyetini bilimsel yollardan incelemek amacıyla 28 Nisan 1930 tarihinde Türk Tarih Heyeti olarak kurulmuştur. Heyetin adı; 15 Nisan 1931 tarihinde “Türk Tarihi Tetkik Cemiyeti”, 3 Ekim 1935 tarihinde ise, “Türk Tarih Kurumu” olmuştur. Kurum, 2.11.2011 tarihli ve 664 sayılı Atatürk Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kurumu Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun Hükmünde Kararname’nin 8’inci maddesinde belirtildiği üzere; Atatürk Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kuruma bağlı, özel bütçeli ve kamu tüzel kişiliğine sahip, görev alanında bilimsel hizmet ve faaliyette bulunan, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu (KMYKK)’na ekli II sayılı cetvelde yer alması sebebi ile kendisine gelir tahsis edilen ve bu gelirlerden harcama yetkisi verilen, çalışma esas ve usulleri özel kanunla düzenlenen, kamu hizmeti veren kamu kurumu niteliğindedir. TTK’nın da bağlı bulunduğu “Atatürk Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kurumu” daha önce Başbakanlığa bağlı iken, (703 sayılı KHK’nin 140'ıncı maddesi ile) Cumhurbaşkanı’nın görevlendireceği Bakana bağlanacağı, öngörülmüş olup; ilgili bakan, (Cumhurbaşkanı tarafından) “Kültür ve Turizm Bakanı” olarak belirlenmiştir. 664 sayılı Kanun Hükmünde Kararname’nin 11’inci maddesine göre; Türk Tarih Kurumunun görevleri şunlardır: 1-Türk tarihi ve Türkiye tarihini tüm yönleriyle hakikatlere uygun biçimde ortaya koyacak çalışmalar yapmak, tarihimizle ilgili karalama ve çarpıtmalara karşı ulusal ve uluslararası kamuoyunu aydınlatmak. 2-Türk tarihi ve Türkiye tarihinin kaynak eserlerini tespit etmek, incelemek ve yayına hazırlamak, bu alanda yurt içi ve yurt dışındaki araştırmaları takip etmek. 3-Bütünleşik Bilgi Sistemi dâhilinde, arşiv ve dokümantasyon merkezi, bilgi bankaları ve veri tabanları oluşturmak; görev alanıyla ilgili özgün bilimsel araştırmalar yapmak, yaptırmak ve elde edilen sonuçları yayımlamak; basılan eserleri kütüphanelere göndermek. 4-Türk tarihi ve Türkiye tarihine ilişkin kaynakları toplamak, incelemek, gerekli görülenleri Türkçeye çevirmek, yaymak ve yayımlamak. 5-Türk tarihi ve Türkiye tarihini aydınlatmaya yarayacak belge ve malzemeyi toplamak, arşiv ve dokümantasyon merkezleri kurmak, niteliği belirlenen belge ve malzemeyi elde etmek için gerekli araştırmaları, incelemeleri, kazıları yapmak ve yaptırmak.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 2 6-Türk tarihi ve Türkiye tarihiyle ilgili yeni buluşları ve bilimsel konuları yaymak ve tanıtmak üzere bilimsel toplantılar yapmak, kongreler, sergiler ve geziler düzenlemek. 7-Yönetim Kurulunca belirlenecek esaslara göre, tarih sevgisini ve bilincini kökleştirecek, geliştirecek ve yaygın hâle getirecek, tarih araştırmalarını ve çalışmalarını özendirecek, destekleyecek her türlü tedbiri almak, gerekli çalışma plan ve programlarını yapmak. 8-Görevleriyle ilgili olarak, yurt içinde ve yurt dışında Türk tarihi veya Türkiye tarihi üzerinde çalışan, araştırma ve yayın yapan kurum, kuruluş ve araştırma merkezleriyle, arşivlerle Yönetim Kurulunca belirlenecek esaslara göre iş birliğinde bulunmak, kitap, yayın ve orijinallerinden çoğaltılmış belge mübadele etmek. 9-Yönetim Kurulunca belirlenecek esaslara göre Türk tarihi, Türkiye tarihi ve Türk Kültürüyle ilgili yerli ve yabancı temel eserler ile bu konulardaki tarihî, ilmî ve edebî değeri bulunan eserlerle ilgili çeviri, sadeleştirme ve tıpkıbasım çalışmaları ile içerik incelemelerini yürütmek, desteklemek ve bu çalışmaların sonuçlarını yayımlamak. 10-Yönetim Kurulunca belirlenecek esaslara göre Türk tarihi ve Türkiye tarihi ile ilgili olarak üniversiteler, eğitim ve araştırma kuruluşları ile gerçek ve tüzel kişilerce yürütülen eğitim ve araştırma faaliyetlerini desteklemek. 11-Yönetim Kurulunca belirlenecek esaslara göre, görev alanına giren konularda Akademisyenlerin ve araştırmacıların yetiştirilmeleri ve geliştirilmeleri için imkânlar sağlamak; bu amaçla ödüller ve burslar vermek, yurt içinde ve yurt dışında lisansüstü eğitim ve araştırma faaliyetlerini desteklemek. 12-Türk tarihi ve Türkiye tarihini sevdirmek amacıyla tarih müzeleri ve benzeri halka açık her türlü bilgilendirme platformlarını kurmak, kurdurmak, Yönetim Kurulunca belirlenecek esaslara göre, kamu kurum ve kuruluşları ile gerçek ve tüzel kişiler tarafından oluşturulan benzeri tesisleri desteklemek. 13-Bütünleşik Bilgi Sistemi dâhilinde, kendi çalışma alanlarıyla ilgili ve öncelikli Konularda projeler hazırlamak ya da hazırlatmak; Yönetim Kurulunca belirlenecek esaslara göre, tez konularını bu projeler çerçevesinde belirleyen ve böylece bu çalışmalara katılan yüksek lisans ve doktora öğrencilerine yurt içi ve yurt dışı burslar vermek, üstün başarı gösterenleri ödüllendirmek. 14-Cumhurbaşkanı veya ilgili Bakan ve Yönetim Kurulunca verilen diğer görevleri yerine getirmek.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 3 Türk Tarih Kurumu, faaliyetlerini aşağıda belirtilen mevzuat hükümleri çerçevesinde yürütmektedir: -18.10.1982 tarihli ve 2709 sayılı Türkiye Cumhuriyeti Anayasası (Madde 134), -11.8.1983 tarihli ve 2876 sayılı Atatürk Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kurumu Kanunu, -2.11.2011 tarihli ve 664 sayılı Atatürk Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kurumu Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun Hükmünde Kararname. 1.2. Teşkilat Yapısı ve İnsan Kaynakları
Türk Tarih Kurumunun merkezi Ankara’dadır ve taşra teşkilatı bulunmamaktadır. Kurumun idari yapısı; bir Başkan, bir Başkan Yardımcısı, Bilim Kurulu, İç Denetçi ve hizmet birimlerinden oluşmaktadır. Türk Tarih Kurumunun hizmet birimleri; Bilimsel Çalışmalar Müdürlüğü, İnsan Kaynakları ve Destek Hizmetleri Müdürlüğü, Strateji Geliştirme Müdürlüğü ile Kütüphane Müdürlüğüdür. Ayrıca Kurumun asli, şeref ve haberleşme olmak üzere 3 türlü üyesi bulunmaktadır. Türk Tarih Kurumu Başkanlığına tahsis edilen 141 adet kadrodan 69 adedi doludur. Kurumda sözleşmeli 1 Bilgisayar Programcısı ve 1 Dizgi Operatörü bulunmaktadır. Memur ve sözleşmeli personel olmak üzere toplam 71 personel mevcuttur. 375 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamenin kamu kurum ve kuruluşlarında personel çalıştırılmasına dayalı hizmet alım sözleşmeleri kapsamında yükleniciler tarafından çalıştırılanların sürekli işçi kadrosuna geçirilmesi nedeniyle Kurumda 41 işçi istihdam edilmiştir. 2018 yılında 703 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamenin mülga Başbakanlık personelinin diğer kamu kurum ve kuruluşlarına nakil işlemlerini düzenleyen 221'inci maddesi kapsamında sürekli işçi olarak görev yapan personelin atanması nedeniyle 2 sürekli işçi Kurumda görevlendirilmiş olup, böylece sürekli işçi sayısı 43’e ulaşmıştır. Türk Tarih Kurumuna tahsis edilen kadroların 2014- 2018 yılları arasındaki dağılımı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Tablo 1: 2014-2018 Yılları Dolu-Boş Kadro Durumu
2014 2015 2016 2017 2018
Dolu Kadro Sayısı Boş Kadro Sayısı Dolu Kadro Sayısı Boş Kadro sayısı Dolu Kadro sayısı Boş Kadro Sayısı Dolu Kadro Sayısı Boş Kadro sayısı Dolu Kadro Sayısı Boş Kadro Sayısı Kurum Başkanı 0 1 1 0 1 0 1 0 1 0

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 4 Sözleşmeli 2 personel hariç Atatürk, Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kurumu bünyesinde yer alan Kurum, 15 Temmuz 2018 tarihli ve 2018/1 sayılı Cumhurbaşkanlığı Genelgesi ile Kültür ve Turizm Bakanlığına bağlanmıştır. Başkan Yardımcısı 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 Hukuk Müşaviri 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 İç Denetçi 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 Strateji Geliştirme Müdürü 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 Kütüphane Müdürü 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 İdari İşler Müdürü 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Yüksek Kurum Uzmanı 0 10 0 10 0 19 7 12 15 4 Yüksek Kurum Uzman Yrd. 18 2 18 2 19 1 10 10 3 17 Mali Hizmetler Uzmanı 0 4 0 4 0 4 0 4 0 4 Mali Hizmetler Uzman Yrd. 1 2 2 1 2 1 1 2 1 2 Uzman 5 0 5 0 5 0 4 1 1 1 Araştırmacı 0 5 0 5 1 4 0 5 0 5 Şef 5 7 5 7 5 7 5 7 5 7 Sayman 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 Muhasebeci 0 0 0 0 1 0 1 0 1 0 Ayniyat Saymanı 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 Kütüphaneci 6 2 6 2 7 1 7 1 7 1 Mütercim 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Memur 20 10 20 10 18 5 12 10 10 12 Ambar Memuru 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 Veznedar 1 0 1 0 1 0 0 1 0 1 Bilgisayar İşletmeni 3 11 3 11 1 12 10 5 13 2 Veri Haz. ve Kontrol İşletmeni 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 Satın Alma Memuru 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 Şoför 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 Daire Tabibi 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 Hemşire 0 1 1 0 1 0 1 0 1 0 Teknisyen 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 Bekçi 0 0 0 0 0 0 0 0
Dağıtıcı 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 Hizmetli 1 0 1 1 1 0 1 0 2 0 Avukat 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 Toplam 69 69 72* 66 72* 67 69* 71 69* 69*

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 5 1.3. Mali Yapı Türk Tarih Kurumu, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu'na tabi olup, ekli II sayılı cetvelde B) Özel Bütçeli İdareler içinde yer almaktadır. Türk Tarih Kurumuna 2018 yılında 7066 sayılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile 12.875.000 TL ödenek tahsis edilmiştir. 7066 sayılı Bütçe Kanunu ile tefrik edilen ödeneklere yıl içerisinde yapılan aktarma ve eklemeler sonucunda toplam ödenek 34.590.124,00 TL olmuştur. Yapılan harcama ise; toplam 31.821.769,68 TL’dir. Ödeneğin yüzde 91,99’u kullanılmıştır. Yapılan harcamaların ekonomik sınıflandırmaya göre dağılımı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Tablo 2: 2018 Yılı Bütçe Giderlerinin Ekonomik Sınıflandırma Tablosu EKONOMİK KOD (1. Düzey) TOPLAM ÖDENEK (TL) HARCAMA TOPLAMI (TL) 01-Personel Giderleri 5.601.375,00 5.592.526,44 02-Sosyal Güv. Kurumlarına Devlet Primi Giderleri 996.625,00 931.163,52 03-Mal ve Hizmet Alım Giderleri 21.936.894,00 20.692.265,53 05-Cari Trasferler 3.224.000,00 2.371.108,31 06-Sermaye Giderleri 2.831.230,00 2.234.705,88 TOPLAM 34.590.124,00 31.821.769,68
2018 yılı için 7066 sayılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu 221.275.000,00 TL bütçe gelirinin gerçekleşeceği planlanmıştır. 2018 yılı sonunda 308.383.634,68 TL bütçe geliri gerçekleşmiştir. Net gelirin planlanan gelire oranı yüzde 139,37’dir. Gerçekleşen gelirlerin ekonomik sınıflandırmaya göre dağılımı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Tablo 3: 2018 Yılı Bütçe Gelirlerinin Ekonomik Sınıflandırma Tablosu EKONOMİK KOD (1. Düzey) PLANLANAN GELİR (TL) GERÇEKLEŞEN (TL) 03-Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 156.252.000,00 162.453.349,87

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 6 04-Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 4.000,00 000,00 05-Diğer Gelirler 65.019.000,00 145.930.284,81 TOPLAM 221.275.000,00 308.383.634,68 Türk Tarih Kurumu bütün giderlerini kendi öz gelirlerinden karşılamakta ve Hazine yardımı almamaktadır. 1.4. Muhasebe ve Raporlama Sistemi Türk Tarih Kurumunun bütçesi Strateji Geliştirme Müdürlüğü tarafından stratejik plan ve yıllık performans programına uygun olarak hazırlanmakta ve Atatürk Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kurulunun onayı ile yürürlüğe konulmaktadır. Kurum bütçesinin muhasebe işlemleri Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği (MYMY) hükümlerine göre yerine getirilmektedir. Muhasebe hizmetleri Maliye Bakanlığının Say 2000i saymanlık otomasyon sistemi üzerinden yürütülmektedir. Kurumun kullanacağı çerçeve hesap planı ile düzenlenmesi gereken raporların şekli, süresi ve türlerine ilişkin hükümler, Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanan ve Bakanlar Kurulu Kararı (BKK) ile yürürlüğe giren Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği (GYMY) ile Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği’nde yer almaktadır. Kurum GYMY’de yer alan çerçeve hesap planını esas alarak, Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğünün hazırladığı özel bütçeli kurumlar detaylı hesap planını kullanmaktadır. Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar'ın 5'inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda Sayıştaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aşağıda yer alanlar denetime sunulmuş olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8'inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıştır.  Birleştirilmiş veriler defteri,  Geçici ve kesin mizan,  Bilanço,  Kasa sayım tutanağı,  Banka mevcudu tespit tutanağı,  Alınan çekler sayım tutanağı,  Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı,

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 7  Teminat mektupları sayım tutanağı,  Değerli kağıtlar sayım tutanağı,  İdare taşınır mal yönetimi ayrıntılı hesap cetveli ile idare taşınır mal yönetimi hesabı icmal cetveli,  Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu,  Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu,  Faaliyet sonuçları tablosu. Denetim görüşü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet sonuçları tablosuna verilmiştir. 2. KAMU İDARESİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmış olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlış beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. 3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna ilişkin görüş bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 8 4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları, Sayıştay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve işlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına ilişkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüştür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluşturan hesap ve işlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleştirilmiştir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiştir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına ilişkin tüm mali faaliyet, karar ve işlemleri ve bunlara ilişkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluşturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüşü oluşturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiştir. 5. İÇ KONTROL SİSTEMİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ Türk Tarih Kurumunun iç kontrol sistemi; 5018 sayılı KMYKK’nin 55, 56 ve 57'nci maddeleri, Maliye Bakanlığınca yayımlanmış olan İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol İlişkin Usûl ve Esaslar, Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği, Kamu İç Kontrol Standartları Rehberi, Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi ile Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan 2.12.2013 tarih ve 70451396-24 sayılı “Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum” konulu Genelge çerçevesinde değerlendirilmiştir. Üst yöneticinin 3.4.2014 tarihli oluru ile iç kontrol sisteminin kurulmasına yönelik çalışmalar başlatılmış ve “İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu” ile “Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu” oluşturulmuştur. Kurum tarafından ilk “Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı” 2015 ve 2016 yıllarını kapsayacak biçimde 31.12.2014 tarihi itibariyle hazırlanmıştır. Son olarak ta; 2017 ve 2018 yıllarına

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 9 ilişkin “Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı” hazırlanmış bulunmaktadır. Kurumda; İnsan Kaynakları ve Destek Hizmetleri Müdürlüğü, Strateji Geliştirme Müdürlüğü, Bilimsel Çalışmalar Müdürlüğü ve Kütüphane Müdürlüğü olmak üzere dört birim ve bunun yanında Başkana bağlı olarak görev yapan Başkan Yardımcısı, İç Denetçi ve Hukuk Müşaviri bulunmaktadır. İç Kontrol Eylem Planı incelendiğinde; Standartlara ait mevcut durum analizi bölümüne mevzuat isimleri yazılmakla birlikte standartların büyük bir çoğunluğu için makul güvence sağlanabilmesi amacıyla alt eylemler öngörülmüş olup, eylemlerden sorumlu birim ve çalışma grupları ile işbirliği yapılacak birimler belirlenerek alt eylemler için somut çıktılar öngörülmüştür. Kamu idaresinde iç kontrolün unsurlarından olan iç denetim mekanizmasında; 22.12.2005 tarihli ve 5436 sayılı Kanunun 16 ncı maddesine istinaden yayımlanan 2013/4625 sayılı BKK eki Karar ile Kuruma üç adet iç denetçi kadrosu tahsis edilmiş olmasına rağmen, sadece bir kadroda iç denetçi istihdam edilmiştir. Kurum iç denetçisi tarafından; görev alanına giren konular itibariyle İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından yayımlanan usul ve esaslara uygun olarak denetim rehberi, 2006/10654 sayılı BKK ile yayımlanan "İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik" dikkate alınarak, kendi yönergesi hazırlanmıştır. Mevzuatın öngördüğü kurumsal düzenlemelerin yapılmamış olması nedeniyle henüz herhangi bir rapor üretilmemiş, ancak zaman zaman danışma mahiyetinde şifahi olarak bilgisinden istifade edilmiş ve ayrıca kurumda aksayan işlere ilişkin olarak iç denetçi tarafından üst yönetimle bilgi paylaşımı yapılmıştır. 2012/1 sıra nolu “Türk Tarih Kurumu Başkanlığı Ön Mali Kontrol İşlemleri Genelgesi” ile; Türk Tarih Kurumu harcama birimi Strateji Geliştirme Müdürlüğünce yürütülecek ön mali kontrol faaliyetlerine ilişkin ilke, iş, işlem ve süreçler belirlenmiştir. Anılan Genelge 5018 sayılı Kanun uyarınca çıkarılmış bulunan “İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslara uyumlu düzenlemeler içermektedir. 6. DENETİM GÖRÜŞÜ Türk Tarih Kurumu'nun 2018 yılına ilişkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan, geçerli finansal raporlama çerçevesi kapsamındaki mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 10 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 11 7. EKLER EK 1: KAMU İDARESİ TARAFINDAN SUNULAN MALİ TABLOLAR

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 12

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 13

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 14

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 15

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 16

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 17

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 18

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 19

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 20

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 21

TÜRK TARİH KURUMU 2018 YILI SAYIŞTAY PERFORMANS DENETİM RAPORU

İÇİNDEKİLER

1. ÖZET ............................................................................................................................................................. 23
2. KAMU İDARESİNİN SORUMLULUĞU ........................................................................................................... 23
3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU ....................................................................................................................... 24
4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI ........................................................................... 24
5. GENEL DEĞERLENDİRME.............................................................................................................................. 24
6. DENETİM BULGULARI .................................................................................................................................. 27

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Performans Denetim Raporu 23

1. ÖZET Bu rapor, Türk Tarih Kurumunun performans denetimi sonuçlarını ve bulgularını içermektedir. 6085 sayılı Kanunun 36 ncı maddesi uyarınca, Sayıştay “hesap verme sorumluluğu çerçevesinde idarelerce belirlenen hedef ve göstergelerle ilgili olarak faaliyet sonuçlarının ölçülmesi suretiyle gerçekleştirilen denetim” olarak tanımlanan performans denetimini yapmakla görevli ve yetkilidir. Türk Tarih Kurumu'nun hedef ve göstergeleriyle ilgili olarak faaliyet sonuçlarının değerlendirmesini sağlamak amacıyla aşağıdakiler denetlenmiştir:  2018 - 2022 dönemine ait Stratejik Plan,  2018 yılı Performans Programı,  2018 yılı İdare Faaliyet Raporu ve  Faaliyet sonuçları ölçümü yapan veri kayıt sistemleri. Yapılan performans denetimi sonucunda; Türk Tarih Kurumu'nun performans yönetimi sisteminin, ilgili mevzuat hükümlerine ve belirlemiş olduğu hedeflere ilişkin gerçekleşmeleri ölçtüğü değerlendirilmiştir. Raporlama gerekliliklerine uyum açısından yapılan değerlendirmede, Stratejik Plan, Performans Programı ve Faaliyet Raporunun ilgili kriterlere uygun olarak hazırlanmış olduğu görülmektedir. Performans bilgisinin içeriği açısından yapılan değerlendirmede, Stratejik Plan ile Performans Programının değerlendirme kriterlerine uygun olduğu, Faaliyet Raporunun da bu kriterleri karşıladığı tespit edilmiştir. Kuruma ait veri kayıt sistemlerinin sağlıklı çalıştığı ve Faaliyet Raporunun gerçeğe uygun olarak hazırlandığı kanâatine varılmıştır.
2. KAMU İDARESİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresi yönetimi, 5018 sayılı Kanun ve bu Kanun uyarınca yayımlanan Stratejik Plan, Performans Programı ve İdare Faaliyet Raporlarının hazırlanmasına ilişkin yönetmelik ve kılavuzlara uygun olarak hazırlanmış olan performans bilgisi raporlarının doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştay’a sunulmasından; bir bütün olarak sunulan bu raporların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tam ve doğru olarak yansıtmasından; kamu idaresinin amaç, hedef,

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Performans Denetim Raporu 24 gösterge ve faaliyetlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; performans yönetimi ve faaliyet sonuçlarının ölçülmesine ilişkin sistemlerin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden; performans bilgisinin dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. 3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, kamu idaresinin raporladığı performans bilgisinin güvenilirliğine ilişkin değerlendirme yapmak, performans yönetimi ve faaliyet sonuçlarını ölçen sistemleri değerlendirmekle sorumludur. 4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimin dayanağı; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları ve Sayıştay ikincil mevzuatıdır. Denetimin amacı, bütçe hakkının gereği olarak kamu idarelerinin faaliyet sonuçları hakkında TBMM ve kamuoyuna güvenilir ve yeterli bilgi sunulması, kamu idarelerinin performansının değerlendirilmesi ile hesap verme sorumluluğu ve saydamlığın yerleştirilmesi ve yaygınlaştırılmasıdır. Denetim, kamu idaresinin faaliyet raporunda yer alan performans bilgilerinin ve bunları oluşturan kayıt ve belgelerin doğruluğu ve güvenilirliğine ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile gerçekleştirilir. Bu çerçevede, Türk Tarih Kurumu'nun yayımladığı 2018 - 2022 dönemine ait Stratejik Plan, 2018 yılı Performans Programı ve 2018 yılı İdare Faaliyet Raporu incelenmiştir. 5. GENEL DEĞERLENDİRME 2018 yılı performans denetimi kapsamında Türk Tarih Kurumu'nun yayımladığı 2018

• 2022 dönemine ait Stratejik Plan, 2018 yılı Performans Programı ve 2018 yılı İdare Faaliyet Raporu incelenerek faaliyet sonuçlarının ölçülmesine yönelik olarak üretilen performans bilgisinin güvenilir olup olmadığı değerlendirilmiştir. Söz konusu dokümanların değerlendirilmesinde yararlanılan kriterlere ve yapılan

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Performans Denetim Raporu 25 değerlendirmelere, aşağıda yer alan tablolarda kısa bilgiler halinde yer verilmiştir.

1. Stratejik Planın Değerlendirilmesi Tablo 1: Stratejik Planın Değerlendirilmesi KRİTER AÇIKLAMA DEĞERLENDİRME Mevcudiyet Stratejik planın yayımlanmış olması. Stratejik Plan 2018-2022 dönemine ait olmak üzere yayımlanmıştır. Zamanlılık Stratejik planın yasal süreler içerisinde hazırlanması. Stratejik plan, yasal süreler içerisinde hazırlanmıştır. Sunum Stratejik planın şekil ve içeriğinin ilgili mevzuata uygun olarak hazırlanması. Stratejik planın şekil ve içeriğinde ilgili mevzuata aykırılık tespit olunmamıştır. İlgililik Amaçlar ve hedefler arasında mantıksal bağlantı olması. Amaçlar ve hedefler arasında ilgisiz olarak görülen bir husus bulunmamaktadır. Ölçülebilirlik Hedeflerin veya göstergelerin ölçülebilir olması. Hedefler ve göstergeler büyük oranda ölçülebilir bulunmuştur. İyi Tanımlanma Hedeflerin açık ve net bir tanımının olması. Hedeflerin tanımlanmasında bir eksiklik tespit olunmamıştır.
2. Performans Programının Değerlendirilmesi Tablo 2: Performans Programının Değerlendirilmesi KRİTER AÇIKLAMA DEĞERLENDİRME Mevcudiyet Performans programının yayımlanmış olması. 2018 yılı Performans Programı yayımlanmıştır. Zamanlılık Performans programının yasal süreler içerisinde hazırlanması. 2018 yılı Performans Programı, yasal süreler içerisinde hazırlanmıştır. Sunum Performans programının şekil ve içeriğinin ilgili mevzuata uygun olarak hazırlanması. 2018 yılı Performans Programının şekil ve içeriğinde ilgili mevzuata aykırılık tespit olunmamıştır. İlgililik Performans hedeflerinin hedefle, performans göstergelerinin de performans hedefleriyle ilgili olması. Performans hedeflerinin Stratejik Plandaki hedeflerle, performans göstergelerinin de performans hedefleriyle ilgililiği yönüyle yapılan örnekleme çalışmalarda tespit olunmuş bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. Ölçülebilirlik Performans hedeflerinin veya göstergelerin ölçülebilir olması. Performans hedefleri ve göstergeleri büyük oranda ölçülebilir bulunmuştur. İyi Tanımlanma Performans hedeflerin açık ve net bir tanımının olması. Hedeflerin tanımlanmasında bir eksiklik tespit olunmamıştır.
3. Faaliyet Sonuçlarının Ölçülmesi ve Değerlendirilmesi

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Performans Denetim Raporu 26 2018 yılında toplam 4 stratejik amaç altında 19 performans hedefi öngörülmüş olup, bu performans hedefleri altında 31 faaliyet performans hedefine yönelik performans göstergeleri hedef ve gerçekleşme bazında karşılaştırılmak suretiyle değerlendirilmiştir. Performans bilgi sisteminin altyapısını oluşturan stratejik planlama, performans programı hazırlama, izleme – değerlendirme ve operasyonel planlama süreçleri için kurum tarafından oluşturulmuş bilgi sistemi mevcut değildir. Performans hedef ve göstergelerinin elde edilmesinde kullanılan veriler somut olarak elde edilebilir verilerdir. Bu veriler ilgili birimlerden alınan yazı, rapor ve benzeri bilgi ve belgelerle oluşturulmuştur. Kurumun performans bilgisini üreten veri kayıt sistemleri değerlendirilmiş, raporlanan verilerde yeterli kontroller olup olmadığı ve hata riski irdelenmiş ve sonuca etki edebilecek bir hususa rastlanmamıştır. Kurumda performans bilgi sisteminin elektronik ortamda uygulamaya geçilmesi ile stratejik yönetim sisteminin daha etkin bir yapıya kavuştulmasının sağlanacağı düşünülmektedir.
4. Faaliyet Raporunun Değerlendirilmesi Tablo 3: Faaliyet Raporunun Değerlendirilmesi KRİTER AÇIKLAMA DEĞERLENDİRME Mevcudiyet Faaliyet Raporunun yayımlanmış olması. 2018 yılı Faaliyet Raporu yayımlanmıştır. Zamanlılık Faaliyet Raporunun yasal süreler içerisinde hazırlanması. Faaliyet Raporu yasal süreler içerisinde hazırlanmıştır. Sunum Faaliyet Raporunun şekil ve içeriğinin ilgili mevzuata uygun olarak hazırlanması. Faaliyet Raporunun şekil ve içeriğinde ilgili mevzuata aykırılık tespit olunmamıştır. Tutarlılık Performans hedef ve göstergelerinin planlama ve raporlama dokümanlarında tutarlı olarak kullanılması . Tutarlılık yönüyle yapılan örnekleme çalışmalarında tespit olunmuş bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. Doğrulanabilirlik Raporlanan performans bilgisinin kaynağına kadar izlenebiliyor olması. Doğrulanabilirlik yönüyle yapılan örnekleme çalışmalarda tespit olunmuş bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. Geçerlilik/İkna Edicilik Planlanan ve raporlanan performans arasındaki her tür sapmanın denetlenen idare tarafından ele alınıyor olması ve sapmayı açıklayan nedenlerin inandırıcı ve ikna edici olması. Geçerlilik ve İkna Edicilik yönüyle yapılan örnekleme çalışmalarda tespit olunmuş bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Performans Denetim Raporu 27 6. DENETİM BULGULARI Herhangi bir denetim bulgusu tespit edilmemiştir.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Performans Denetim Raporu 28 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2018 Yılı Sayıştay Performans Denetim Raporu 29