2018 - MADEN TETKİK VE ARAMA GENEL MÜDÜRLÜĞÜ.pdf

MADEN TETKİK VE ARAMA GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 2018 Yılı Sayıştay Denetim Raporu Eylül 2019

İÇERİK MADEN TETKİK VE ARAMA GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 2018 YILI SAYIŞTAY DÜZENLİLİK DENETİM RAPORU 1 MADEN TETKİK VE ARAMA GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 2018 YILI SAYIŞTAY PERFORMANS DENETİM RAPORU 26

MADEN TETKİK VE ARAMA GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 2018 YILI SAYIŞTAY DÜZENLİLİK DENETİM RAPORU

İÇİNDEKİLER

1. KAMU İDARESİ HAKKINDA BİLGİ ...................................................................................................... 1
2. KAMU İDARESİNİN SORUMLULUĞU .................................................................................................. 5
3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU .............................................................................................................. 5
4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI .......................................................... 5
5. İÇ KONTROL SİSTEMİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ ........................................................................ 6
6. DENETİM GÖRÜŞÜ ................................................................................................................................... 7
7. EKLER .......................................................................................................................................................... 9

TABLOLAR LİSTESİ Tablo 1: 2018 Yılı Sonu Personel Hizmet Sınıfı ve Dağılımı .................................................... 3 Tablo 2: 2018 Yılı Dönemi Bütçe Gerçekleşme Tablosu .......................................................... 4

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 1

1. KAMU İDARESİ HAKKINDA BİLGİ 1.1. Mevzuat ve Görevler Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü kamu tüzel kişiliğini haiz, Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığına bağlı bir Kurumdur. MTA Genel Müdürlüğü, Ülkemizin maden ve hammadde kaynaklarını araştırmak, rezerv ve tenörlerini tespit ederek ekonomiye kazandırmak amacıyla 14 Haziran 1935 tarihinde 2804 sayılı Kanun ile Maden Tetkik ve Arama Enstitüsü Genel Direktörlüğü olarak kurulmuştur. Maden Tetkik ve Arama Enstitüsü Genel Direktörlüğü’nün adı, 13.12.1983 tarih ve 186 sayılı KHK’nin geçici 5 inci maddesiyle “Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü’’ olarak değiştirilmiştir. MTA Genel Müdürlüğü, arama ve araştırma çalışmalarını 2804 sayılı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü Kanunu hükümlerine göre yürütmektedir. Ayrıca 3213 sayılı Maden Kanunu ve 5686 sayılı Jeotermal Kaynaklar ve Mineralli Sular Kanunu ile Kuruma verilmiş görev ve yetkiler bulunmaktadır. Kurumun 2804 sayılı Kanun kapsamında görevleri; yer kabuğunun jeolojik yapısını ve özelliklerini araştırmak, Türkiye’nin jeolojik bilgilerini üretmek, genel jeolojik haritalar ve veri bankası oluşturmak, maden aramak, araştırmak, bulmak, bulunmasına ait alt yapı bilgilerini üretmek, geliştirmek amacıyla inceleme ve çalışmaları yapmak, yaptırmak, Ülkemizin kıta sahanlığına ait bilgiler üretmek, arşivlemek, değerlendirmek ve kullanıcıların erişimine sunmak, yer bilimleri ve madencilik ile ilgili araştırma ve geliştirme faaliyetleri ile analiz/test deney, ürün ve süreç geliştirme çalışmaları yapmak, doğal afetlerle ilgili araştırmalar yapmak ve alt yapı bilgisi oluşturmak, çevre jeolojisi, jeoteknik, arazi kullanım potansiyeli ve ÇED konularında görüş oluşturmak, incelemeler yapmak, plan ve harita hazırlamak, alt yapı bilgileri üretmek, görev alanı ile ilgili olarak personel yetiştirmek, yetiştirilmesine yardım etmek, bu amaçla çalışan kuruluşlar ile iş birliği yapmak, uzman kuruluşlar ile uluslararası düzeyde faaliyet yürütmek, yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle bilimsel ve teknik iş birliği yapmak, kongre, sempozyum gibi bilimsel etkinlikleri düzenlemek ve desteklemek, görev alanı ile ilgili yayın faaliyetlerinde bulunmak, fizibilite raporları hazırlamak, dokümantasyon, enformasyon ve bilgi bankası oluşturmak, müze ve arşiv gibi destek birimleri kurmaktadır. 2804 sayılı Kanun’da 04.06.2016 tarihinde yapılan değişiklik ile MTA Genel Müdürlüğünün görevleri kapsamına giren iş ve hizmet konularında 2522 sayılı Kamu Kuruluşlarının Yurt Dışındaki İhalelere Katılması Hakkında Kanun’a tabi olmaksızın, bağlı bulunduğu Bakanlık onayı ile yurt dışında arama ve araştırma faaliyetleri yapmaya, bu

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 2 faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla yurt içinde ve yurt dışında şirket kurmaya, yerli ve/veya yabancı gerçek veya tüzel kişilerle yurt içinde ve yurt dışında şirket veya ortaklık kurmaya, imtiyazlı ortak olmaya, şirketler veya ortaklıklarla ilgili her türlü pay, hisse senedi ve diğer ortaklık paylarını alıp satmaya ve yurt dışında çalışma büroları açmaya yetkili kılınmıştır. Bu çerçevede “MTA Genel Müdürlüğünün Yurt Dışı Faaliyetlerine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çıkarılmıştır. 703 sayılı Anayasada Yapılan Değişikliklere Uyum Sağlanması Amacıyla Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun Hükmünde Kararname’nin 153’üncü maddesi ile 2804 sayılı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü Kanununda değişiklikler yapılmıştır. Bu bağlamda; 703 sayılı KHK ile 2804 sayılı Kanunda geçen “İktisat Vekaleti” ibareleri ‘"Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı” şeklinde değiştirilmiş ve 2804 sayılı Kanun’un 14 üncü maddesi yürürlükten kaldırılarak Kurumun hesaplarının her yıl Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı ve Maliye Bakanlığı tarafından görevlendirilen murakıplar tarafından denetlenmesi usulü kaldırılmıştır. Ayrıca 2804 sayılı Kanun’un 19 uncu maddesi “Genel Müdürlük, 2 nci maddede belirtilen görevleri yerine getirmek üzere Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığınca yürürlüğe konulacak yönetmelikle belirlenen hizmet birimlerinden oluşur.” şeklinde değiştirilmiştir. 1.2.Teşkilat Yapısı ve İnsan Kaynakları Kurum teşkilat yapısı; Genel Müdür ve dört Genel Müdür Yardımcısı, dokuz ana hizmet birimi, beş danışma ve denetim birimi, altı yardımcı hizmet birimi ile - Sivas, Konya, Kızılcahamam, Malatya, İzmir, Balıkesir, Zonguldak, Kocaeli, Adana, Trabzon, Van, Diyarbakır illerinde teşkilatlanan - on iki Bölge Müdürlüğünden oluşmaktadır. Merkez Birimlerini oluşturan Daire Başkanlıklarının yapılanması teknik dairelerde Daire Başkanı – Koordinatör – Birim Yöneticisi; idari dairelerde ise Daire Başkanı – Şube Müdürü – Şef, şeklindedir. Bölge Müdürlükleri, Genel Müdür Yardımcısı’na bağlı olarak faaliyet göstermektedir. Bölge Müdürlükleri’nin yönetimi; 1 Bölge Müdürü, 2 Bölge Müdür Yardımcısı, Planlama Koordinasyon, Jeoloji-Etüt, Sondaj-Hafriyat ve Makine İkmal olmak üzere 4 Başmühendislik ile Personel, İdari İşler, Muhasebe. Büro Satın Alma Servis Şefliklerinden oluşmaktadır. MTA Genel Müdürlüğü arama-araştırma çalışmalarını yıllık yatırım programı kapsamında oluşturduğu projeler ile yürütmektedir. Projeler, ana hizmet birimlerinin koordinatörlüğünde, Bölge Müdürlüklerinin lojistik desteği ile sürdürülmektedir. Kurum 2018 yılı sonu itibariyle toplam 2.924 personel ile hizmet vermektedir. Ayrıca 1416 sayılı “Ecnebi Memleketlere Gönderilecek Talebe Hakkında Kanun”

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 3 kapsamında yüksek lisans ve doktora eğitimi almak üzere toplamda 179 öğrenci Kurum adına Milli Eğitim Bakanlığı tarafından burslu olarak yurt dışına gönderilmiş olup, hâlihazırda öğrenimini tamamlayan 8 kişi ise Kurumda göreve başlamıştır. Tablo 1: 2018 Yılı Sonu Personel Hizmet Sınıfı ve Dağılımı Hizmet Sınıfı Merkez Bölge Genel M emur Teknik Hizmetler Sınıfı 1.091 438 1.529 Genel İdare Hizmetleri Sınıfı 288 247 535 Avukatlık Hizmetleri Sınıfı 9 - 9 Sağlık Hizmetleri Sınıfı 11 - 11 Yardımcı Hizmetler Sınıfı 18 1 19 Toplam 1.417 686 2.103 Kadrolu İşçi 547 273 820 Sözleşmeli Personel 1 - 1 Genel Toplam 1.965 959 2.924 1.3. Mali Yapı Kurumun mali iş ve işlemleri Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı tarafından, Bölge Müdürlüklerinin mali işlemleri ise muhasebe birimleri tarafından gerçekleştirilmektedir. Kurum, Genel Müdürlükte bulunan Muhasebe Yetkilisi ve buna bağlı 12 Bölge Müdürlüğünde Kurulu muhasebe birimleriyle ve Genel Müdürlükte 19 ve Bölge Müdürlüklerinde 12 olmak üzere toplam 31 harcama birimi ile mali iş ve işlemlerini yürütmektedir. Kuruma 2018 yılı için Bütçe Kanunuyla verilen ve yılsonu itibarıyla gerçekleşen bütçe verileri aşağıdaki Tabloda gösterilmiştir.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 4 Tablo 2: 2018 Yılı Dönemi Bütçe Gerçekleşme Tablosu A-GELİRLER Başlangıç Bütçesi Ekleme Yıl Sonu Gerçekleşme Yıl Sonu Bütçesine Göre Gerç. Or. % Toplam Gelir 699.935.000 58.040.000 968.622.996 138 Öz gelir 209.250.000 - 241.272.108 115 Hazine Yardımı 485.685.000 58.040.000 543.725.000 112 Net Finansman 5.000.000 - - - 2018 Yılına Devreden Likit Miktarı - - 183.625.888 - B - GİDERLER Başlangıç Bütçesi Ekleme Bloke Yıl Sonu Bütçesi Yıl Sonu Gerçekleşme Yıl Sonu Bütçesine Göre Gerç. Or. % Toplam Gider 699.935.000 310.419.657 57.379.410 952.975.247 910.878.130 96 1-Personel Giderleri 173.128.000 22.532.000 - 195.660.000 184.650.318 94 2-Prim Giderleri 32.525.000 9.739.500 - 42.264.500 35.792.466 85 3-Mal ve Hiz. Alım Gid. 28.367.000 11.219.000 - 39.586.000 32.081.216 81 5-Cari Transferler 13.880.000 3.606.388 - 17.486.388 17.390.503 99 6-Sermaye Giderleri 452.035.000 243.282.769 57.379.410 637.938.359 625.071.024 98 8-Borç Verme - 20.040.000 - 20.040.000 15.892.603 79 1.4. Muhasebe ve Raporlama Sistemi Özel Bütçeli bir idare olan Kurumun muhasebe işlemleri, Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği’ne göre yürütülmekte olup Muhasebe hizmetleri Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın “Bütünleşik Kamu Mali Yönetim Bilişim Sistemi” üzerinden yürütülmektedir. Kurum mali işlemlerini, Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği ile belirlenen esaslara uygun olarak raporlamakta olup, denetim, mali tablolar dikkate alınarak gerçekleştirilmektedir. Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar'ın 5 inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda Sayıştaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aşağıda yer alanlar denetime sunulmuş olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıştır.  Birleştirilmiş veriler defteri.  Geçici ve kesin mizan.  Bilanço.  Kasa sayım tutanağı,

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 5  Banka mevcudu tespit tutanağı,  Alınan çekler sayım tutanağı,  Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı,  Teminat mektupları sayım tutanağı,  Değerli kâğıtlar sayım tutanağı,  İdare taşınır mal yönetimi ayrıntılı hesap cetveli ile idare taşınır mal yönetimi hesabı icmal cetveli,  Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu,  Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu,  Faaliyet sonuçları tablosu veya gelir tablosu. Denetim görüşü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet sonuçları tablosuna verilmiştir. 2. KAMU İDARESİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmış olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlış beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. 3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna ilişkin görüş bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. 4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, uluslararası denetim standartları,

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 6 Sayıştay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve işlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına ilişkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüştür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluşturan hesap ve işlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleştirilmiştir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiştir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına ilişkin tüm mali faaliyet, karar ve işlemleri ve bunlara ilişkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluşturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüşü oluşturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiştir. 5. İÇ KONTROL SİSTEMİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ MTA Genel Müdürlüğünde iç kontrol sisteminin oluşturulması için 06.02.2012 tarihli ve 0248 sayılı Makam Oluru alınarak İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı çalışmaları başlamıştır. Bu kapsamda İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu ve İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu oluşturulmuştur. İç Kontrol çalışmalarının sağlıklı ve etkin bir şekilde yürütülebilmesi için Eylem Planı Hazırlama Grubunun revize edilmesine yönelik 04.07.2014 tarih ve 1385 sayılı Makam Oluru alınmıştır. Bu gruba Mevcut Durum Raporunun hazırlanması ve İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planın oluşturulması hakkında bilgi sahibi olmaları için 01.09.2014- 05.09.2014 tarihleri arasında İç Kontrol Standartları Bilgilendirme Eğitimi verilmiştir. 31.12.2014 tarihinde İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı hazırlanarak yürürlüğe girmiştir. Kurumda, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslarda yer alan limitleri aşan tüm taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarının tamamı ön mali kontrole tabiidir. Ön mali kontrol sonucunda uygun görüş verilmediği halde harcama yetkilileri tarafından gerçekleştirilen mali işlemler bulunmamaktadır. İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 7 Usul ve Esaslarda yer alan ve ön mali kontrole tabi mali karar ve işlemlerde mevzuat dışı hiçbir evrak ön mali kontrole tabii değildir. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığında 5018 sayılı Kanun’un 60.Maddesi, İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar Yönetmeliğinin 15. Maddesi ve Genel Müdürlüğün 2008/6 Genelgesi uyarınca ön mali kontrol görevini yürüten personel mali işlem sürecinde görev almamaktadır.
6. DENETİM GÖRÜŞÜ Maden Tetkik Arama Genel Müdürlüğü 2018 yılına ilişkin yukarıda belirtilen ve ekte y ekte yer alan; geçerli finansal raporlama çerçevesindeki mali rapor ve tabloların tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 8 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 9 7. EKLER EK 1: KAMU İDARESİ TARAFINDAN SUNULAN MALİ TABLOLAR

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 10

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 11

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 12

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 13

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 14

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 15

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 16

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 17

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 18

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 19

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 20

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 21

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 22

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 23

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Düzenlilik Denetim Raporu 24

MADEN TETKİK VE ARAMA GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 2018 YILI SAYIŞTAY PERFORMANS DENETİM RAPORU

İÇİNDEKİLER

1. ÖZET ........................................................................................................................................................... 26
2. KAMU İDARESİNİN SORUMLULUĞU ................................................................................................ 26
3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU ............................................................................................................ 27
4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI ........................................................ 27
5. GENEL DEĞERLENDİRME ................................................................................................................... 27

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Performans Denetim Raporu 26

1. ÖZET Bu rapor, Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğünün performans denetimi sonuçlarını içermektedir.
   6085 sayılı Kanunun 36 ncı maddesi uyarınca, Sayıştay “hesap verme sorumluluğu çerçevesinde idarelerce belirlenen hedef ve göstergelerle ilgili olarak faaliyet sonuçlarının ölçülmesi suretiyle gerçekleştirilen denetim” olarak tanımlanan performans denetimini yapmakla görevli ve yetkilidir. Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğünün hedef ve göstergeleriyle ilgili olarak faaliyet sonuçlarının değerlendirmesini sağlamak amacıyla aşağıdakiler denetlenmiştir:  2015-2019 dönemine ait Stratejik Plan,  2018 yılı Performans Programı,  2018 yılı İdare Faaliyet Raporu ve  Faaliyet sonuçları ölçümü yapan veri kayıt sistemleri. MTA’nın Stratejik Plan, Performans Programı ve İdare Faaliyet Raporlarının mevcut olduğu, gerekli sunum kriterlerini karşıladığı, faaliyet sonuçlarının ölçülmesi ve değerlendirilmesine ilişkin olarak veri kayıt sistemlerinin mevcut olduğu; bu mevcut sistem içinde veri toplama, analiz ve ölçüm yapmakla sorumlu personelin belirlendiği ve dönemsel olarak faaliyet sonuçlarının ölçüldüğü, raporlandığı tespit edilmiştir. Ancak, Stratejik Plan, Performans Programı, Faaliyet Raporu sürecinin mevzuatın öngördüğü doğrultuda katılımcı yöntemlerle sürdürülmesi performans bilgisini ölçmek adına daha güvenilir veri kayıt sistemleri tasarlanması, geliştirilmesi, sorumlu personelin süreçle ilgili bilgilendirilmesi ve eğitilmesinin; sürecin daha sağlıklı işlemesine, sürdürülmesine katkı sağlayacağı düşünülmektedir.
2. KAMU İDARESİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresi yönetimi, 5018 sayılı Kanun ve bu Kanun uyarınca yayımlanan Stratejik Plan, Performans Programı ve İdare Faaliyet Raporlarının hazırlanmasına ilişkin yönetmelik ve kılavuzlara uygun olarak hazırlanmış olan performans bilgisi raporlarının doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştaya sunulmasından; bir bütün olarak sunulan bu raporların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tam ve doğru olarak yansıtmasından; kamu idaresinin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; performans yönetimi ve faaliyet sonuçlarının

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Performans Denetim Raporu 27 ölçülmesine ilişkin sistemlerin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden; performans bilgisinin dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. 3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, kamu idaresinin raporladığı performans bilgisinin güvenilirliğine ilişkin değerlendirme yapmak, performans yönetimi ve faaliyet sonuçlarını ölçen sistemleri değerlendirmekle sorumludur. 4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimin dayanağı; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları ve Sayıştay ikincil mevzuatıdır. Denetimin amacı, bütçe hakkının gereği olarak kamu idarelerinin faaliyet sonuçları hakkında TBMM ve kamuoyuna güvenilir ve yeterli bilgi sunulması, kamu idarelerinin performansının değerlendirilmesi ile hesap verme sorumluluğu ve saydamlığın yerleştirilmesi ve yaygınlaştırılmasıdır. Denetim, kamu idaresinin faaliyet raporunda yer alan performans bilgilerinin ve bunları oluşturan kayıt ve belgelerin doğruluğu ve güvenilirliğine ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile gerçekleştirilir. Bu çerçevede, Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğünün yayımladığı 2015-2019 dönemine ait Stratejik Plan, 2018 yılı Performans Programı ve 2018 yılı İdare Faaliyet Raporu incelenmiştir. 5. GENEL DEĞERLENDİRME 2018 yılı performans denetimi kapsamında Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğünün yayımladığı 2015-2019 dönemine ait Stratejik Plan, 2018 yılı Performans Programı ve 2018 yılı İdare Faaliyet Raporu incelenerek faaliyet sonuçlarının ölçülmesine yönelik olarak üretilen performans bilgisinin güvenilir olup olmadığı değerlendirilmiştir. MTA’nın Stratejik Plan, Performans Programı ve İdare Faaliyet Raporlarının mevcut olduğu, Performans Programının ve Faaliyet Raporunun mevzuatta belirtilen zamanlara ve

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Performans Denetim Raporu 28 sunum kriterlerine uygun olarak hazırlandığı tespit edilmiştir. Ayrıca Performans Programı ve Faaliyet Raporundaki performans bilgisinin içeriğinin mevzuatta öngörülen unsurları taşıdığı düşünülmektedir. MTA’nın performans bilgisini değerlendirmek için kullandığı faaliyet sonuçlarının ölçülmesi ve değerlendirilmesine ilişkin veri kayıt sistemleri incelendiğinde, Kurumun göstergelerle ilgili performans bilgisinin toplandığı, raporlandığı ve belirlenen göstergeler aracılığıyla performansı ölçme ve izleme amacına yönelik veri kayıt sistemi bulunduğu görülmüştür.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Performans Denetim Raporu 29 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2018 Yılı Sayıştay Performans Denetim Raporu 30