2016 - TÜRK TARİH KURUMU.pdf
TÜRK TARİH KURUMU 2016 YILI SAYIŞTAY DENETİM RAPORU Ağustos 2017
İÇERİK TÜRK TARİH KURUMU 2016 YILI DÜZENLİLİK DENETİM RAPORU 1 TÜRK TARİH KURUMU 2016 YILI PERFORMANS DENETİM RAPORU 19
TÜRK TARİH KURUMU 2016 YILI DÜZENLİLİK DENETİM RAPORU
İÇİNDEKİLER
- KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ ......................... 1
- DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ............................................... 4
- SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU............................................................................................................... 4
- DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI .......................................................... 5
- DENETİM GÖRÜŞÜ ................................................................................................................................... 6
- EKLER .......................................................................................................................................................... 7
KISALTMALAR BKK Bakanlar Kurulu Kararı GYMY Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği KMYKK Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu MYMY Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği TTK Türk Tarih Kurumu
T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 1
- KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ Türk Tarih Kurumu (TTK), 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu'na (KMYKK) tabi olup, ekli II sayılı cetvelde B) Özel Bütçeli Diğer İdareler içinde yer almaktadır. Türk Tarih Kurumunun bütçesi Strateji Geliştirme Müdürlüğü tarafından stratejik plan ve yıllık performans programına uygun olarak hazırlanmakta ve Atatürk Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kurulunun onayı ile yürürlüğe konulmaktadır. Kurum bütçesinin muhasebe işlemleri Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği (MYMY) hükümlerine göre yerine getirilmektedir. Muhasebe hizmetleri Maliye Bakanlığının Say 2000i saymanlık otomasyon sistemi üzerinden yürütülmektedir. Kurumun kullanacağı çerçeve hesap planı ile düzenlenmesi gereken raporların şekli, süresi ve türlerine ilişkin hükümler, Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanan ve Bakanlar Kurulu Kararı (BKK) ile yürürlüğe giren Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği (GYMY) ile Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği’nde yer almaktadır. Kurum GYMY’de yer alan çerçeve hesap planını esas alarak, Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğünün hazırladığı özel bütçeli kurumlar detaylı hesap planını kullanmaktadır. 2015 Yılı Sayıştay Denetim Raporunda yer alan bilgilere göre: TTK bütçesinden “Yakın Dönem Tarih Araştırmaları Projesi” adı altında oluşturulmuş olan özel hesaba kaynak aktarımı yapılmaktadır. Bu aktarıma ilişkin yasal dayanak yılı Bütçe Kanununa konulan hükümlerdir. 2012/12 sayılı Başbakanlık Genelgesi ile “Yakın Dönem Tarih Araştırmaları Merkezi” oluşturulmuş; Merkezin sevk ve idaresi görevlendirilecek Başbakan Başmüşavirinin Başkanlığında; Atatürk Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kurumu Başkanı, TTK Başkanı, Devlet Arşivleri Genel Müdürü, Kamu Diplomasisi Koordinatörü ve Dışişleri Bakanlığı temsilcisinin katılımıyla oluşturulacak “İcra Heyeti” tarafından yerine getirilmektedir. Merkez tarafından yapılacak bütün çalışmalar İcra Heyeti kararı ile belirlenmektedir. Anılan Genelgede, Merkezin bütün harcamaları ile ihtiyaç duyacağı her türlü mali desteğin; Atatürk Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kurumu, TTK ve diğer kurumların mali imkânlarından sağlanacağı ifade edilmiştir. Merkezin çalışmaları için ihtiyaç duyduğu mali kaynağın temin edilmesi amacıyla
T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 2 2016 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu’na ekli (E) Cetvelinin 87 sıra numarasında aşağıda belirtilen hükme yer verilmiştir. "Türk Tarih Kurumu bütçesinde yakın dönem tarih araştırmaları kapsamında çalışmalar yapmak maksadıyla 40.06.00.36-08.2.0.07-2-05.3 tertibinde tefrik edilen ödenekler, Kurum bütçesine gider kaydedilir ve özel hesaba aktarılarak kullanılabilir. Özel hesaptan yapılan harcamalar 5018 sayılı Kanun ile 4734 sayılı Kanundan müstesnadır. Özel hesaba aktarılan tutarların harcanması, muhasebeleştirilmesi ve denetlenmesine ilişkin usul ve esaslar Türk Tarih Kurumunun teklifi üzerine ilgili bakanın onayı ile belirlenir." Özel hesaba aktarılan tutarların harcanması, muhasebeleştirilmesi ve denetlenmesine ilişkin usul ve esaslar ilgili Başbakan Yardımcısının oluru ile belirlenmiştir. Bu usul ve esaslarda, özel hesaba ilişkin muhasebe işlemlerinde tek düzen muhasebe sistemi hesap planının uygulanacağı ifade edilmiştir. 2015 Yılı Sayıştay Denetim Raporunda: "2015 yılında TTK bütçesinin 830.05.3.1.90 transfer tertibinden özel hesaba toplam 150.000.000,-TL aktarılmıştır. Bununla beraber proje hesabına ilk aktarım 2013 yılında başlamış olup; 2013 yılında 3.000.000,-TL, 2014 yılında ise 40.048.970,-TL kaynak, transfer tertibinden ilgili hesaba aktarılmıştır," denilmektedir. 2016 yılında da, aynı tertipten toplam 14.500.000,-TL transfer yapılmıştır. Türk Tarih Kurumu'na 2016 yılında 6682 sayılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile 10.233.000,-TL ödenek tahsis edilmiştir. 6682 sayılı Bütçe Kanunu ile tefrik edilen ödeneklere, yıl içerisinde yapılan aktarma ve eklemeler sonucunda toplam ödenek 34.572.000,-TL olmuştur. Yapılan harcama toplamı 29.676.953,26,- TL’dir. Ödeneğin yüzde 85,84’ü kullanılmıştır. Yapılan harcamaların dağılımı: 01 Personel Giderlerinden 4.514.000,-TL toplam ödeneğe karşılık 3.234.054,19,-TL harcama yapılmıştır. Ödeneğin yüzde 71,64’ü kullanılmıştır. Personel giderlerinin, toplam harcamadaki payı yüzde 10,89’dur. 02 Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Pirimi Giderlerinden 1.154.000,-TL toplam ödeneğe karşılık 486.699,56,-TL harcama yapılmıştır. Ödeneğin yüzde 42,17’si kullanılmıştır. SGK giderlerinin, toplam harcamadaki payı yüzde 1,64’dür. 03 Mal ve Hizmet Alımı Giderlerinden 10.582.000,-TL toplam ödeneğe karşılık 8.962.836,78,-TL harcama yapılmıştır. Ödeneğin yüzde 84,70’i kullanılmıştır. Mal ve hizmet alım giderlerinin, toplam harcamadaki payı yüzde 30,20’dir.
T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 3 05 Cari Transferlerden 16.359.000,-TL toplam ödeneğe karşılık 16.153.757,7,-TL harcama yapılmıştır. Ödeneğin yüzde 98,75’ü kullanılmıştır. Cari transfer giderlerinin, toplam harcamadaki payı yüzde 54,43’dür. 06 Sermaye Giderlerinden 1.963.000,-TL toplam ödeneğe karşılık 839.605,02,- TL harcama yapılmıştır. Ödeneğin yüzde 42,77’si kullanılmıştır. Sermaye giderlerinin, toplam harcamadaki payı yüzde 2,83’dür. 2016 yılı için Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile 135.729.000,-TL bütçe gelirinin gerçekleşeceği planlanmıştır. 2016 yılı sonunda 149.606.213,86,-TL bütçe geliri gerçekleşmiştir. Net gelirin planlanan gelire oranı yüzde 110,22’dir. Gerçekleşen gelirlerin dağılımı: 03 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri; 85.711.000,-TL planlanana karşılık, yılsonu itibariyle 94.629.211,69,-TL oluşmuştur. Net gelirin planlanana oranı yüzde 110,40’dir.Toplam gelire oranı yüzde 63,25’dır. 04 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler; 4.000,-TL planlanana karşılık, yılsonu itibariyle gerçekleşme olmamıştır. 05 Diğer Gelirler; 50.014.000,-TL planlanana karşılık, yılsonu itibariyle 54.977.110,17,-TL oluşmuştur. Net gelirin planlanana oranı yüzde 109,64’dür. Toplam gelire oranı yüzde 36,75’dir. Toplam 149.606.213,86,-TL tutarındaki Bütçe Gelirlerinin tamamı İş Bankası Hisse Senetlerinden Elde Edilen İştirak Gelirleri, Kamu Bankaları Mevduat Faiz Gelirleri, Yayın Satış Gelirleri ve Diğer Gelirlerden oluşmaktadır. Türk Tarih Kurumu bütün giderlerini kendi öz gelirlerinden karşılamakta ve Hazine yardımı almamaktadır. Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar'ın 5'inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda Sayıştaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aşağıda yer alanlar denetime sunulmuş olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8'inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıştır. Birleştirilmiş veriler defteri, Geçici ve kesin mizan, Bilanço, Kasa sayım tutanağı, Banka mevcudu tespit tutanağı, Alınan çekler sayım tutanağı,
T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 4 Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı, Teminat mektupları sayım tutanağı, Değerli kağıtlar sayım tutanağı, Taşınır kesin hesap cetveli ile taşınır hesabı icmal cetveli, Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu, Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu, Faaliyet sonuçları tablosu. Denetim görüşü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet sonuçları tablosuna verilmiştir. 2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmış olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlış beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. 3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna ilişkin görüş bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur.
T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 5 4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları, Sayıştay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve işlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına ilişkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüştür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluşturan hesap ve işlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleştirilmiştir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiştir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına ilişkin tüm mali faaliyet, karar ve işlemleri ve bunlara ilişkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluşturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüşü oluşturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiştir.
T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 6 5. DENETİM GÖRÜŞÜ Türk Tarih Kurumu 2016 yılına ilişkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır.
Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 7
EKLER Ek 1: Kamu İdaresi Mali Tabloları
Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 8 Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 9 Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 10 Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 11 Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 12 Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 13 Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 14 Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 15 Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 16 Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 17 Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu
T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr
TÜRK TARİH KURUMU 2016 YILI PERFORMANS DENETİM RAPORU
İÇİNDEKİLER
- ÖZET ........................................................................................................................................................... 19
- DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ............................................. 19
- SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU............................................................................................................. 20
- DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI ........................................................ 20
- GENEL DEĞERLENDİRME ................................................................................................................... 21
- DENETİM BULGULARI .......................................................................................................................... 24
T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Performans Denetim Raporu 19
- ÖZET Bu rapor, Türk Tarih Kurumu'nun performans denetimi sonuçlarını içermektedir. 6085 sayılı Kanunun 36 ncı maddesi uyarınca, Sayıştay “hesap verme sorumluluğu çerçevesinde idarelerce belirlenen hedef ve göstergelerle ilgili olarak faaliyet sonuçlarının ölçülmesi suretiyle gerçekleştirilen denetim” olarak tanımlanan performans denetimini yapmakla görevli ve yetkilidir. Türk Tarih Kurumu'nun hedef ve göstergeleriyle ilgili olarak faaliyet sonuçlarının değerlendirmesini sağlamak amacıyla aşağıdakiler denetlenmiştir: 2013-2017 dönemine ait Stratejik Plan, 2016 yılı Performans Programı, 2016 yılı İdare Faaliyet Raporu ve Faaliyet sonuçları ölçümü yapan veri kayıt sistemleri. Yapılan performans denetimi sonucunda; Türk Tarih Kurumu'nun performans yönetimi sisteminin, ilgili mevzuat hükümlerine ve belirlemiş olduğu hedeflere ilişkin gerçekleşmeleri ölçtüğü değerlendirilmiştir. Raporlama gerekliliklerine uyum açısından yapılan değerlendirmede, Stratejik Plan, Performans Programı ve Faaliyet Raporunun ilgili kriterlere uygun olarak hazırlanmış olduğu görülmektedir. Performans bilgisinin içeriği açısından yapılan değerlendirmede, Stratejik Plan ile Performans Programının değerlendirme kriterlerine uygun olduğu, Faaliyet Raporunun da bu kriterleri karşıladığı tespit edilmiştir. Kuruma ait veri kayıt sistemlerinin sağlıklı çalıştığı ve Faaliyet Raporunun gerçeğe uygun olarak hazırlandığı kanâatine varılmıştır.
- DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresi yönetimi, 5018 sayılı Kanun ve bu Kanun uyarınca yayımlanan Stratejik Plan, Performans Programı ve İdare Faaliyet Raporlarının hazırlanmasına ilişkin yönetmelik ve kılavuzlara uygun olarak hazırlanmış olan performans bilgisi raporlarının doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştay’a sunulmasından; bir bütün olarak sunulan bu raporların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tam ve doğru
T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Performans Denetim Raporu 20 olarak yansıtmasından; kamu idaresinin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; performans yönetimi ve faaliyet sonuçlarının ölçülmesine ilişkin sistemlerin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden; performans bilgisinin dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. 3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, kamu idaresinin raporladığı performans bilgisinin güvenilirliğine ilişkin değerlendirme yapmak, performans yönetimi ve faaliyet sonuçlarını ölçen sistemleri değerlendirmekle sorumludur. 4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimin dayanağı; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları ve Sayıştay ikincil mevzuatıdır. Denetimin amacı, bütçe hakkının gereği olarak kamu idarelerinin faaliyet sonuçları hakkında TBMM ve kamuoyuna güvenilir ve yeterli bilgi sunulması, kamu idarelerinin performansının değerlendirilmesi ile hesap verme sorumluluğu ve saydamlığın yerleştirilmesi ve yaygınlaştırılmasıdır. Denetim, kamu idaresinin faaliyet raporunda yer alan performans bilgilerinin ve bunları oluşturan kayıt ve belgelerin doğruluğu ve güvenilirliğine ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile gerçekleştirilir. Bu çerçevede, Türk Tarih Kurumunun yayımladığı 2013-2017 dönemine ait Stratejik Plan, 2016 yılı Performans Programı ve 2016 yılı İdare Faaliyet Raporu incelenmiştir.
T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Performans Denetim Raporu 21 5. GENEL DEĞERLENDİRME 2016 yılı performans denetimi kapsamında Türk Tarih Kurumu'nun yayımladığı 2013- 2017 dönemine ait Stratejik Plan, 2016 yılı Performans Programı ve 2016 yılı İdare Faaliyet Raporu incelenerek faaliyet sonuçlarının ölçülmesine yönelik olarak üretilen performans bilgisinin güvenilir olup olmadığı değerlendirilmiştir. Söz konusu dokümanların değerlendirilmesinde yararlanılan kriterlere ve yapılan değerlendirmelere, aşağıda yer alan tablolarda kısa bilgiler halinde yer verilmiştir.
- Stratejik Planın Değerlendirilmesi Tablo: 1 - Stratejik Planın Değerlendirilmesi KRİTER AÇIKLAMA DEĞERLENDİRME Mevcudiyet Stratejik planın yayımlanmış olması. Stratejik Plan 2013-2017 dönemine ait olmak üzere yayımlanmıştır. Zamanlılık Stratejik planın yasal süreler içerisinde hazırlanması. Stratejik plan, yasal süreler içerisinde hazırlanmıştır. Sunum Stratejik planın şekil ve içeriğinin ilgili mevzuata uygun olarak hazırlanması. Stratejik planın şekil ve içeriğinde ilgili mevzuata aykırılık tespit olunmamıştır. İlgililik Amaçlar ve hedefler arasında mantıksal bağlantı olması. Amaçlar ve hedefler arasında ilgisiz olarak görülen bir husus bulunmamaktadır. Ölçülebilirlik Hedeflerin veya göstergelerin ölçülebilir olması. Hedefler ve göstergeler büyük oranda ölçülebilir bulunmuştur. İyi Tanımlanma Hedeflerin açık ve net bir tanımının olması. Hedeflerin tanımlanmasında bir eksiklik tespit olunmamıştır.
- Performans Programının Değerlendirilmesi Tablo: 2 - Performans Programının Değerlendirilmesi KRİTER AÇIKLAMA DEĞERLENDİRME Mevcudiyet Performans programının yayımlanmış olması. 2016 yılı Performans Programı yayımlanmıştır.
T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Performans Denetim Raporu 22 Zamanlılık Performans programının yasal süreler içerisinde hazırlanması. 2016 yılı Performans Programı, yasal süreler içerisinde hazırlanmıştır. Sunum Performans programının şekil ve içeriğinin ilgili mevzuata uygun olarak hazırlanması. 2016 yılı Performans Programının şekil ve içeriğinde ilgili mevzuata aykırılık tespit olunmamıştır. İlgililik Performans hedeflerinin hedefle, performans göstergelerinin de performans hedefleriyle ilgili olması. Performans hedeflerinin Stratejik Plandaki hedeflerle, performans göstergelerinin de performans hedefleriyle ilgililiği yönüyle yapılan örnekleme çalışmalarda tespit olunmuş bir uyumsuzluk bulunmamaktadır. Ölçülebilirlik Performans hedeflerinin veya göstergelerin ölçülebilir olması. Performans hedefleri ve göstergeleri büyük oranda ölçülebilir bulunmuştur İyi Tanımlanma Performans hedeflerin açık ve net bir tanımının olması. Hedeflerin tanımlanmasında bir eksiklik tespit olunmamıştır. 3. Faaliyet Sonuçlarının Ölçülmesi ve Değerlendirilmesi Kurumun performans bilgisini üreten veri kayıt sistemleri değerlendirilmiş, raporlanan verilerde yeterli kontroller olup olmadığı ve hata riski irdelenmiş ve sonuca etki edebilecek bir hususa rastlanılmamıştır. 4. Faaliyet Raporunun Değerlendirilmesi Tablo: 3 - Faaliyet Raporunun Değerlendirilmesi KRİTER AÇIKLAMA DEĞERLENDİRME Mevcudiyet Faaliyet Raporunun yayımlanmış olması. 2016 yılı Faaliyet Raporu yayımlanmıştır. Zamanlılık Faaliyet Raporunun yasal Faaliyet Raporu yasal süreler
T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Performans Denetim Raporu 23 süreler içerisinde hazırlanması. içerisinde hazırlanmıştır. Sunum Faaliyet Raporunun şekil ve içeriğinin ilgili mevzuata uygun olarak hazırlanması. Faaliyet Raporunun şekil ve içeriğinde ilgili mevzuata aykırılık tespit olunmamıştır. Tutarlılık Performans hedef ve göstergelerinin planlama ve raporlama dokümanlarında tutarlı olarak kullanılması. Tutarlılık yönüyle yapılan örnekleme çalışmalarında tespit olunmuş bir uyumsuzluk bulunmamaktadır Doğrulanabilirlik Raporlanan performans bilgisinin kaynağına kadar izlenebiliyor olması Doğrulanabilirlik yönüyle yapılan örnekleme çalışmalarda tespit olunmuş bir uyumsuzluk bulunmamaktadır Geçerlilik/İkna Edicilik Planlanan ve raporlanan performans arasındaki her tür sapmanın denetlenen idare tarafından ele alınıyor olması ve sapmayı açıklayan nedenlerin inandırıcı ve ikna edici olması Geçerlilik ve İkna Edicilik yönüyle yapılan örnekleme çalışmalarda tespit olunmuş bir uyumsuzluk bulunmamaktadır
T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Performans Denetim Raporu 24 6. DENETİM BULGULARI Herhangi bir denetim bulgusu tespit edilmemiştir
T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Performans Denetim Raporu 25
T.C. Sayıştay Başkanlığı Türk Tarih Kurumu 2016 Yılı Performans Denetim Raporu 26 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr