2016 - KONYA OVASI PROJESİ BÖLGE KALKINMA İDARESİ BAŞKANLIĞI.pdf
KONYA OVASI PROJESİ BÖLGE KALKINMA İDARESİ BAŞKANLIĞI 2016 YILI SAYIŞTAY DENETİM RAPORU Ağustos 2017
İÇERİK KONYA OVASI PROJESİ BÖLGE KALKINMA İDARESİ BAŞKANLIĞI 2016 YILI DÜZENLİLİK DENETİM RAPORU 1 KONYA OVASI PROJESİ BÖLGE KALKINMA İDARESİ BAŞKANLIĞI 2016 YILI PERFORMANS DENETİM RAPORU 29
KONYA OVASI PROJESİ BÖLGE KALKINMA İDARESİ BAŞKANLIĞI 2016 YILI DÜZENLİLİK DENETİM RAPORU
İÇİNDEKİLER
- KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ ......................... 1
- DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ............................................... 2
- SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU............................................................................................................... 3
- DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI .......................................................... 3
- DENETİM GÖRÜŞÜ ................................................................................................................................... 4
- DENETİM GÖRÜŞÜNÜ ETKİLEMEYEN TESPİT VE DEĞERLENDİRMELER ........................... 5
- EKLER ........................................................................................................................................................ 18
KISALTMALAR
KISALTMALAR
HİS: Hayvan İçme Suyu
KOP: Konya Ovası Projesi
KOP BKİ: Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı
KÖSİP: Küçük Ölçekli Sulama İşleri Programı
YAS: Yer Altı Sulama
YÜS: Yer Üstü Sulama
T.C. Sayıştay Başkanlığı Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 1
- KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI
HAKKINDA BİLGİ
Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı 5018 sayılı Kamu Mali
Yönetim ve Kontrol Kanununa tabi olup bu Kanuna ekli ll sayılı cetvelin B) Özel Bütçeli Diğer
İdareler bölümünde yer almaktadır. Bütçesi, Kalkınma Bakanlığı bütçesinin transfer tertibine
konulan ödenekten oluşmaktadır. Söz konusu ödenekler Maliye Bakanlığının serbest bırakma
oranları dâhilinde Kalkınma Bakanlığınca Başkanlığın harcama birimleri esas alınarak tahsis
edilmektedir.
Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı’nın (KOP) 31.12.2016 tarihi
itibarıyla mali yapısı aşağıda belirtildiği gibidir.
Kuruma, 2016 yılı Bütçe Kanunuyla verilen 107.356.000,00 TL ile ilave verilen
30.809.117,00 TL ödenek ile birlikte toplam 138.165.117,00 TL ödeneğin 4.628.615,31 TL’si
yıl içerisinde tenkis edilerek 133.536.501,69 TL kullanılabilir ödenek verildiği ve bunun
tamamının bütçe gideri olarak harcandığı anlaşılmıştır. Bütçe Giderleri ve Ödenekler Tablosuna
göre kurumun 2016 yılı bütçe gideri ve ödenek kullanımı şu şekildedir.
Tablo 1: Kurumun 2016 yılı ödenek dağılımı ve gerçekleşmeleri
Ekonomik Kod 2016 Yılı Ödeneği
(TL)
Dağılımı
(%)
2016 Yılı
Gerçekleşen
Bütçe Gideri
(TL) Gerçekleşme Oranı (%) 01 Personel giderleri 1.719.000,00 1,24417 1.718.314,73 99,96013 02 SGK Devlet Primleri 258.000,00 0,18673 256.552,49 99,43894 03 Mal ve Hizmet Alımları 4.297.000,00 3,11004 2.332.783,78 54,28866 05 Cari giderler 25.000,00 0,01809 0,00 00 06 Sermaye Giderleri 7.415.000,00 5,36677 6.046.891,82 81,54945 07 Sermaye Transferleri 124.451.117,00 90,07420 123.181.958,87 98,98019 Toplam 138.165.117,00 100 133.536.501,69 96,64993 Kurumun muhasebesi, Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliğine göre gerçekleştirilmektedir. Muhasebe işlemleri, kurum merkezinde bulunan muhasebe birimi tarafından yürütülmekte ve muhasebesi tek düzen muhasebe sistemine uygun olarak tutulmaktadır. Muhasebe programı olarak Say2000i sistemi kullanılmaktadır.
T.C. Sayıştay Başkanlığı Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 2 Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştay’a Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esasların 5 inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda Sayıştay’a gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aşağıda yer alanlar denetime sunulmuş olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıştır. Birleştirilmiş veriler defteri. Geçici ve kesin mizan. Bilanço. Kasa sayım tutanağı, Banka mevcudu tespit tutanağı, Alınan çekler sayım tutanağı, Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı, Teminat mektupları sayım tutanağı, Değerli kağıtlar sayım tutanağı, Taşınır kesin hesap cetveli ile taşınır hesabı icmal cetveli, Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu, Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu, Faaliyet sonuçları tablosu. Denetim görüşü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet sonuçları tablosuna verilmiştir. 2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmış olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlış beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur.
T.C. Sayıştay Başkanlığı Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 3 3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna ilişkin görüş bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. 4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları, Sayıştay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve işlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına ilişkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüştür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluşturan hesap ve işlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleştirilmiştir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiştir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına ilişkin tüm mali faaliyet, karar ve işlemleri ve bunlara ilişkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluşturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüşü oluşturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiştir.
T.C. Sayıştay Başkanlığı Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı 2016 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 4 5. DENETİM GÖRÜŞÜ Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı 2016 yılına ilişkin ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır
5 6. DENETİM GÖRÜŞÜNÜ ETKİLEMEYEN TESPİT VE DEĞERLENDİRMELER BULGU 1: 2016 yılında KOP BKİ Küçük Ölçekli Sulama İşleri Programı Kapsamında Bir Kısım Projenin İlgili Olduğu Yılda Tamamlanmamış Olması KOP İdaresi tarafından görev alanındaki Aksaray, Karaman, Konya ve Niğde illerinde kuraklığın önlenmesi, sulamada etkinliğin ve üretimde verimliliğin artırılması amacıyla, mevcut sulama sistemlerin rehabilite edilmesi ve basınçlı sulama sistemlerinin yaygınlaştırılmasına yönelik olarak Küçük Ölçekli Sulama İşleri Programı (KÖSİP) yürütülmektedir. KOP BKİ’nin görev alanına yeni katılan Kırıkkale, Kırşehir, Nevşehir ve Yozgat illerinde de KÖSİP projeleri uygulanmaya başlanmıştır. Bu program 2011 ve 2012 yıllarında Kalkınma Bakanlığı bütçesinden aktarılan finansman ile 2013 yılından itibaren ise KOP Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı bütçesine konulan ödenek çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. KÖSİP Projeleri 2011 yılından itibaren İl Özel İdareleri ile 2014 yılında Konya Büyükşehir Belediyesi ve 2016 yılında da GTHB Konya İl Müdürlüğü’nün katılımı ile işbirliği içerisinde uygulanmaktadır. Bölgede yeterli yağışın olmaması, kullanılabilir su kaynağı potansiyelinin az olması yanında tarıma elverişli arazinin çok olması nedeniyle mevcut su potansiyeli ile söz konusu tarım arazilerinin 1/3’ü sulanabilmektedir. Ayrıca bölgede yöre halkının yaşam kalitesini düşüren; altyapı problemleri, gelir getirici faaliyetlerin sınırlı olması ve bunlara bağlı oluşan yoğun göç hareketleri de bölgenin en önemli sorunlarını oluşturmaktadır. Programının amacı; özellikle dağlık kırsal alanlarda kış akımlarıyla taşkınlar yapıp, yazın tamamen kuruyan dereler üzerinde küçük depolamalar ve sulama tesisleri yapılarak sulama mevsiminde su ihtiyacının karşılanmasını sağlaması yanında, mevcut küçük ölçekli açık kanal sulama sistemlerinin kapalı şebekeye dönüştürülmesi sağlanmaktadır. 2016 yılı KOP KÖSİP kapsamında; KOP KÖSİP PROJE BİLGİLERİ (Devam Eden ve İhale Aşamasında Olan) (2016) İli İl Ödeneği (TL) İlçesi S. No Proje Adı Ödenek Tutarı (TL) Harcama Tutarı (TL) Durumu
6
Aksaray
9.900.000
Güzelyurt 1 Akyamaç YÜS Kapalı
Sistem Sulama Tesisi 203.074 0 Devam
Ediyor
Sarıyahşi 2
Boğazköy Göletten Kapalı
Sistem Sulama Tesisi
Tamamlama
430.000 0 Devam
Ediyor
Aksaray İli Toplamı 633.074 0
Karaman
12.000.000
Ayrancı 1 Akpınar Ovacık Projesi 494.000 207.137 Devam
Ediyor
Başyayla 2 Üzümlü Köyü 3. Kısım
Sulama Projesi 334.643 291.743 Devam
Ediyor
Ermenek
3 Elmayurdu Köyü Mayla
Sulama Projesi 193.957 128.927 Devam
Ediyor
4 Kazancı 2.Kısım Sulama
Projesi 2.044.173 Devam
Ediyor
Merkez
5 Adaköy Köyü Tesis
Geliştirme YÜS Projesi 1.320.074 1.166.781 Devam
Ediyor
6 Akçaalan Köyü 2. Kısım
Sulama Projesi 181.535 0 Devam
Ediyor
7 Bayır Köyü Gökbelen
Sulama Projesi 418.328 0 Devam
Ediyor
8 Dağkonak Köyü Sulama
Projesi 3.703.954 2.001.744 Devam
Ediyor
9 Madenşehri Köyü HİS
Projesi 270.152 176.519 Devam
Ediyor
10 Karacaören Köyü Filtre
Koruma Kabini 250.000 0 İhale
Aşamasında
11 Taşkale Köyü 2. Kısım
Sulama Projesi 950.000 0 İhale
Aşamasında
Sarıveliler 12 Daran Köyü 2. Kısım
Sulama Projesi 900.000 0 İhale
Aşamasında
Toplam 11.060.817 3.972.851
Ka ra ma n 11.
51 5.0 00 Ek Ödenek ile Yapılan Projeler
7 Ayrancı 13 Karaman Ayrancı Berendi Köyü HİS Projesi 450.000 0 İhale Aşamasında 14 Karaman Ayrancı Kıraman Köyü HİS Projesi 380.000 0 İhale Aşamasında Ermenek 15 Karaman Çamlıca Gökçeseki Kayaönü Köylerine Sulama Suyu İletim Hattı Döşemesi Projesi 1.000.000 0 İhale Aşamasında Ermenek 16 Karaman Ermenek Gökçekent Köyü 3. Kısım YÜS Kapalı Sulama Sistemi Projesi 1.634.300 0 Devam Ediyor 17 Karaman Ermenek Katranlı Köyü 4. Kısım YÜS Kapalı Sulama Sistemi Projesi 460.200 0 Devam Ediyor 18 Karaman Ermenek Pınarönü Köyü 1. Kısım YÜS Kapalı Sulama Sistemi Projesi 389.400 0 Devam Ediyor 19 Karaman Ermenek Akpınar Yaylası İletim Hattı Döşemesi Projesi 400.000 0 İhale Aşamasında KOP KÖSİP PROJE BİLGİLERİ (Devam Eden ve İhale Aşamasında Olan) (2016) İli İl Ödeneği (TL) İlçesi S. No Proje Adı Ödenek Tutarı (TL) Harcama Tutarı (TL) Durumu Kara man 11.5 15.0 00 Ermenek 20 Karaman Ermenek Yukarıçağlar 3. Kısım 450.000 0 İhale Aşamasında
8
YÜS Kapalı Sulama
Sistemi Projesi
Güneyyurt 21
Karaman Güneyyurt
Beldesi 3. Kısım YÜS
Kapalı Sulama Sistemi
Projesi
760.000 0 İhale
Aşamasında
Merkez
22 Karaman Merkez Eminler
Köyü HİS Projesi 300.000 0 İhale
Aşamasında
23 Karaman Merkez Gülkaya
Köyü II. Sulama Projesi 780.000 0 İhale
Aşamasında
24
Karaman Merkez
Kozlubucak Köyü Sulama
Projesi
900.000 0 İhale
Aşamasında
25 Karaman Merkez Morcalı
Köyü Sukaçığı Projesi 1.595.000 0 İhale
Aşamasında
26
Karaman Merkez
Osmaniye Köyü 3. Kısım
Sulama Sistemi
1.500.000 0 İhale
Aşamasında
Ek Ödenek Toplamı 10.998.900 0
23.515.000 Karaman İli Toplamı 22.059.717 3.972.851
Konya
32.220.000
Beyşehir
1
Beyşehir Doğanbey
Damlama Sulama Tesisi İşi
(Ek Ödenekle)
1.730.000 0 İhale
Aşamasında
2
Sadıkhacı Sulama Göleti
ve Borulu Sistem Sulama
Projesi
1.662.090 0 Devam
Ediyor
Bozkır 3 Hacılar Borulu Sistem
Sulama Projesi 353.301 154.608 Devam
Ediyor
Cihanbeyli 4 Merkez Göletten Borulu
Sistem Sulama Projesi 2.325.780 2.432.502 Devam
Ediyor
Doğanhisar 5 Merkez Göletten Borulu
Sistem Sulama Projesi 3.540.000 3.829.528 Devam
Ediyor
9 6 Uncular Sulama Göleti ve Borulu Sistem Sulama Projesi 1.488.802 0 Devam Ediyor Emirgazi 7 Gölören HİS Projesi 398.478 0 Devam Ediyor Halkapınar 8 Yeşilyurt Merkez Eskihisar Borulu Sistem Sulama Projesi 1.044.300 915.851 Devam Ediyor Ilgın 9 Dığrak Sulama Göleti ve Borulu Sistem Sulama Projesi 1.165.432 0 Devam Ediyor Meram 10 Gökyurt Kızılyer Mevkii Borulu Sistem Sulama Projesi 1.132.176 0 Devam Ediyor Selçuklu 11 Tepekent Uzundere Damlama Sulama Tesisi İşi (Ek Ödenekle) 490.000 0 İhale Aşamasında Seydişehir 12 Seydişehir Karacaören Borulu Sistem Sulama Projesi 2.079.184 0 Devam Ediyor 13 Kavak Sulama Göleti ve Göletten Borulu Sistem Sulama Projesi 3.744.376 779.783 Devam Ediyor Taşkent 14 Taşkent Balcılar Borulu Sistem Sulama Projesi 988.893 0 Devam Ediyor 15 Merkez Kıblekayası Mevki Borulu Sistem Sulama Projesi 1.225.363 0 Devam Ediyor Tuzlukçu 16 Koraşi Sulama Göleti ve Borulu Sistem Sulama Projesi 4.712.913 0 Devam Ediyor Konya Büyükşehir Belediyesi Tarafından Yapılan Projeler Toplamı 28.081.087 8.112.272
10
KOP KÖSİP PROJE BİLGİLERİ
(Devam Eden ve İhale Aşamasında Olan) (2016)
İli
İl
Ödeneği
(TL)
İlçesi S.
No Proje Adı
Ödenek
Tutarı
(TL)
Harcama
Tutarı
(TL)
Durumu
Konya 7.500.000
Akören 1
Akören Ahmediye Modern
Kapalı Sistem Sulama
Projesi
751.767 0 Devam
Ediyor
Altınekin 2
Altınekin Yenikuyu
Modern Kapalı Sistem
Sulama Projesi
2.312.509 0 Devam
Ediyor
Çumra 3
Çumra Avdul Modern
Kapalı Sistem Sulama
Projesi
1.216.453 0 Devam
Ediyor
Karapınar 4
Karapınar Yenikuyu
Modern Kapalı Sistem
Sulama Projesi
2.373.428 0 Devam
Ediyor
GTHB Konya İl Müdürlüğü Tarafından
Yapılan Projeler Toplamı 6.654.158 0
39.720.000 Konya İli Toplamı 34.735.246 8.112.272
Niğde
21.590.000
Altunhisar 1
Altunhisar-Uluören
Toplama Havuzu ve Sıvat
Tesisi
674.454 457.656 Devam
Ediyor
Bor
2 Bor-Bahçeli (Köşk) Borulu
Sisteme Dönüşüm Projesi 4.052.120 3.630.341 Devam
Ediyor
3
Bor Balcı Sulama Göleti ve
Kapalı Sistem Sulama
Tesisi (Ek Ödenekle)
4.440.000 İhale
Aşamasında
Çamardı 4 Çamardı-Elekgölü Borulu
Sisteme Dönüşüm Tesisi 3.817.215 0 Devam
Ediyor
Çiftlik 5 Çiftlik-Azatlı Gölet
Dolusavak Onarım Tesisi 854.320 627.472 Devam
Ediyor
11
6
Çiftlik-Merkez Sulama
Göleti ve Kapalı Sistem
Sulama Tesisi
3.843.531 0 Devam
Ediyor
Merkez 7
Niğde-Merkez Taşlıca
Kapalı Sistem Damla
Sulama Projesi
555.531 525.135 Devam
Ediyor
Niğde İli Toplamı 18.237.172 5.240.604
Nevşehir 1.025.000 Gülşehir 1
Gümüşkent Köyü Kapalı
Sistem Borulu Sulama
Tesisi
1.025.000 0 İhale
Aşamasında
Yozgat
4.103.117 Sorgun 1 Yozgat Sorgun Doğankent
Gölet Sulama Tesisi 4.103.117 0 İhale
Aşamasında
Kırıkkale
180.000 Delice 1 Delice Merkez Hacıobası
İlave Sulama Tesisi Projesi 180.000 0 Devam
Ediyor
Kırşehir
900.000 Boztepe 1 Boztepe Merkez YAS
Sulama Projesi 900.000 0 İhale
Aşamasında
100.933.117 KOP Bölgesi Toplamı 81.873.326 17.325.727
Not:
İhale aşamasında olan projelerde ödenek; Bakan Onaylı proje ödeneği,
Tamamlanan ve devam eden projelerde ise ödenek; projenin sözleşme bedelidir.
Küçük Ölçekli Sulama İşleri Programı kapsamında gölet ve sulama tesisleri ile sağlanan
faydanın yanı sıra, yöre halkının getirisi yüksek olan ürünlerin ekim/dikimine yönlendirilmesi
hedeflenmektedir. Bu sayede projelerin uygulandığı bölgede tarımsal üretimin artması, yöre
halkının gelir düzeyinin önemli ölçüde yükselmesi ve kırsal altyapının sürdürülebilir gelişmeye
imkân tanıyacak biçimde geliştirilmesi sağlanarak bir model oluşturulması amaçlanmaktadır.
Yapılan denetimlerde, KOP KÖSİP Kapsamında yer alan ve 2016 yılında
tamamlanması gereken bir kısım projelerin tamamlanmadığı, 2016 ve takip eden yıllarda
tamamlanması öngörülen projelerden 2016 yılına ilişkin kısımlarında yine bu yıl her hangi bir
ilerlemenin görülmediği anlaşılmıştır.
2016 yılında KOP BKİ KÖSİP kapsamında bulunan projelerin öngörüldüğü şekilde
tamamlanmaması durumunda, Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığının
12 kuruluş sebebi olan ve ülke kalkınması için önem arz eden temel görevlerini yürütmesinde etkili olamayacağı değerlendirilmektedir. Kamu idaresi cevabında; KOP KÖSİP programının yılı içerisinde tamamlanamamasının en önemli sebebi; KOP KÖSİP programı yatırım programında bir yıllık proje olarak yer almakta ve Başkanlığımız bütçesinin sermaye transferi (07.1) ekonomik kodundaki tertipte bulunmaktadır. Başkanlığımız bütçesinin (07.1) ekonomik kodlarını içeren tertiplerinde yer alan ödenekler 6682 sayılı 2016 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun E cetvelinin 22 nci maddesi “Güneydoğu Anadolu Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı (GAP BKİB), Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı (KOP BKİB), Doğu Anadolu Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı (DAP BKİB) ve Doğu Karadeniz Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı (DOKAP BKİP) bütçelerinin (07.1) ekonomik kodlarını içeren tertiplerinde yer alan ödenekler; Başkanlıkların sorumlu olduğu bölgelerde uygulanacak eylem planları ile sulama sistemlerinin rehabilitasyonu ve yaygınlaştırılması, hayvancılık altyapısı, arazi toplulaştırma, tarla içi geliştirme hizmetleri, kırsal kalkınma, turizm altyapısı, kurumsal ve beşeri kapasitenin artırılması, kentleşme, çevre, yenilenebilir enerji konularına ilişkin proje ve faaliyetler ile bölgelerin gelişme potansiyelini artırmaya ve kalkınmasına katkı sağlayacak araştırmalar ve etüd projeler için ilgisine göre il özel idarelerine, Yatırım İzleme ve Koordinasyon Başkanlıklarına, belediyelere, kalkınma ajanslarına, araştırma kuruluşlarına, üniversitelere ve diğer kamu kurum ve kuruluşlarına Kalkınma Bakanı tarafından belirlenecek usul ve esaslar çerçevesinde ilgili Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığınca kullandırılır. Bu ödenekten 2015 yılında girişilen yüklenme artıkları da dahil olmak üzere yıllara sari olarak yapılacak harcamalara ilişkin usul ve esasları belirlemeye Kalkınma Bakanı yetkilidir.” hükmü gereğince kullandırılmaktadır. Bu çerçevede ilgili yılın Bütçe Kanunu ile Yatırım Programının yayınlanmasına müteakip Başkanlığımız bütçesinin sermaye transferi (07.1) ekonomik kodundaki tertipte yer alan KOP KÖSİP ve benzeri projelere ait ödenekler Kalkınma Bakanı tarafından belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde kullandırılmaktadır. Söz konusu usul ve esasların yayınlanma süreci yılın ilk çeyreğinin sonunu bulmaktadır. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 19 uncu maddesi gereğince 2016 Yılı Merkezî Yönetim Bütçe Kanunu malî yılbaşından önce Resmî Gazetede yayımlanması gerekirken zorunlu nedenlerden dolayı öncelikle Geçici Bütçe Kanunu çıkartılmış, 16 Mart 2016 tarihli ve 29655 sayılı Mükerrer Resmi Gazetede cari yıla ilişkin 6682 sayılı 2016 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu yayımlanmıştır. 2016 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun 16 Mart 2016 tarihinde yayımlanmasından dolayı Başkanlığımız bütçesinin (07.1) ekonomik kodlarını içeren tertiplerinde yer alan ödeneklerin KOP Bölgesi’nde mezkur
13 alanlarda uygulanacak projelerde kullandırılması amacı ile E cetvelinin 22 nci maddesi gereğince hazırlanmış olan usul ve esaslar ancak 03/05/2016 tarihinde Kalkınma Bakanı tarafından onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Bu aşamadan sonra Usul ve Esasların Proje Kabul Süreci başlıklı 8 inci maddesi; “(1) Proje teklif listesi İdare tarafından aşağıda belirtilen usuller çerçevesinde tespit edilir: a) Uygulayıcı Kuruluşlara tespit edilen programların öncelik ve kriterleri ile İdare’nin belirleyeceği proje uygulama esaslarını içeren bilgilendirme dokümanlarının duyurulması neticesinde yapılacak başvurular değerlendirilerek, b) İdarenin, Bölge için tespit edilen program öncelik ve kriterleri çerçevesinde önemli gördüğü alanlarda, bu alanlardan sorumlu Uygulayıcı Kuruluşlar ve projeler doğrudan tespit edilerek. (2) İdare tarafından finanse edilmesi teklif edilen projeler, asıl ve gerekirse yedek liste ile birlikte Bakan onayına sunulur. (3) Bakan Onayı alındıktan sonra İdare ile Uygulayıcı Kuruluş arasında, işbu Usul ve Esaslara dayanarak hazırlanacak bir protokol imza edilir. Protokol içeriğini Başkan belirlemeye yetkili olup protokol ile Usul ve Esaslar arasında ihtilaf olması halinde Usul ve Esaslarda yer alan hükümler geçerlidir.” hükmü gereğince öncelikle Uygulayıcı Kuruluşlar (İl Özel İdareleri, Konya Büyükşehir Belediyesi ve GTHB Konya İl Müdürlüğü) tarafından etüt edilip hazırlanan küçük ölçekli sulama projeleri, yıllık olarak listeler halinde KOP Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığına sunulmaktadır. Projeler Başkanlığımız tarafından Usul ve Esaslar çerçevesinde incelenerek illere dağıtılacak ödenekler doğrultusunda asıl ve yedek projeler belirlenmekte ve Bakan Onayına sunulmaktadır. Bakan Onayı ile belirlenen asıl ve yedek listedeki projelerin uygulanabilmesi için usul ve esaslar gereği protokol imzalanması gerekmektedir. Protokolün ardından Uygulayıcı Kuruluşlar tarafından asıl listede bulunan projelerin ihale aşamasına geçilmektedir. Söz konusu sürecin uzun olmasından dolayı Uygulayıcı Kuruluşların projeleri ihale edebilmeleri için gelinen zaman, yılın ilk altı ayından sonraya kalmaktadır. Proje ihalelerinin tamamlanıp işyeri tesliminden sonra inşaat işlerinin başlaması ise yılın 7. ve 8. aylarını bulmaktadır. Ayrıca asıl listede bulunan projeler ihale edildikten sonra ihale kırımlarından artan ödenek ile yedek listede bulunan projelerin sırasıyla ihalesi yapılarak uygulama aşamasına geçilmektedir. KOP Bölgesi’nde inşaat mevsiminin kısa olması ve bazı projelerin kapasitelerinin büyük olması nedeniyle inşaat süreleri 10-12 ay gibi zaman
14 aldığından projenin tamamlanması bir sonraki yıla sarkmaktadır. Bu durum kaçınılmaz olduğundan Usul ve Esasların Proje Uygulama Süreci başlıklı 9 uncu maddesinin (k) bendinin 1 inci fıkrası; “İdare tarafından uygun görülen sebepler nedeniyle, yılı içerisinde tamamlanamayacak projelerin kalan ödeneği; ihale usulü ile gerçekleştirilecek projelerde ihaleleri tamamlanmış ve sözleşmeleri akdedilmiş, diğer projelerde ise İdare ile Uygulayıcı Kuruluş arasında protokol imzalanmış olması kaydıyla, defaten İdarece proje hesabına aktarılabilir. Böyle bir durumda Uygulayıcı Kuruluş aktarılan ödeneği proje hesaplarında tutar ve İdarenin onayı olmadan ödeme yapamaz.” hükmü gereğince projeye uygulanabilirlik kazandırılmıştır. Ayrıca 2016 yılında KOP Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığının görev alanına Nevşehir ve Yozgat illerinin Haziran ayında, Kırıkkale ve Kırşehir illerinin de Eylül ayında dâhil olması nedeniyle KÖSİP projesi kapsamında 24.10.2016 tarihinde ek ödenek tahsis edilmiştir. Söz konusu ek ödeneğin Usul ve Esaslar çerçevesinde kullandırılması için gerekli Bakan Onayı Karaman, Kırıkkale, Nevşehir, Yozgat illeri için 21.11.2016 tarihinde, Kırşehir, Konya ve Niğde illeri için 21.12.2016 tarihinde alınmış olması projelerin 2017 yılına sarkmasına sebep olmuştur. KOP Bölgesi’nde inşaat mevsiminin kısa olması, projelerin farklı büyüklükte olması ve bazı projelerin kapasitelerinin büyük olması nedeniyle inşaat sürelerinin uzun olması KÖSİP projelerin tamamlanmasında süre hariç herhangi bir sorun teşkil etmemektedir. Başkanlığımızca KÖSİP projeleri ile ilgili düzenli olarak izleme ve değerlendirme yapılmakta ve takip edilmektedir.
15 KOP KÜÇÜK ÖLÇEKLİ SULAMA İŞLERİ PROGRAMI (KÖSİP) 2016 YILI ÖDENEK HARCAMA DURUMU İl Ödenek Tutarı (TL) Yıl Sonu Revize Ödenek (TL) KOP Harcama Tutarı (TL) (Aralık 2016) KOP Gerçekleş me Yüzdesi Uygulayıcı Kuruluş Harcama Tutarı (TL) (Aralık 2016) Uygulayıcı Kuruluş Gerçekleşme Yüzdesi (Aralık 2016) Aksaray 12.000.000 9.900.000 9.754.919 98,53% 9.120.621 93,50% Karaman 12.000.000 23.515.000 23.515.000 100,00% 5.095.715 21,67% Konya 30.000.000 32.220.000 32.200.924 99,94% 9.385.720 29,15% 7.500.000 7.500.000 7.500.000 100,00% 0 0,00% Niğde 17.150.000 21.590.000 21.590.000 100,00% 8.531.549 39,52% Nevşehir 1.025.000 1.025.000 100,00% 0 0,00% Yozgat 4.103.117 4.103.117 100,00% 0 0,00% Kırıkkale 180.000 180.000 100,00% 0 0,00% Kırşehir 900.000 900.000 100,00% 0 0,00% Toplam 78.650.000 100.933.117 100.768.960 99,84% 32.133.606 31,89% Sonuç olarak 2016 yılında Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Küçük Ölçekli Sulama İşleri Proğramı (KÖSİP) Projeleri kapsamında yer alan uygulayıcı kuruluşlar İl Özel İdareleri,Konya Büyükşehir Belediyesi ile Gıda Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı(GTHB) Konya İl Müdürlüğü sorumluluğunda bulunan projelere ait önemli bir kısmının yılı içinde tamamlanmadığı görülmektedir.Yukarıda tabloda görüldüğü üzere Başkanlığa yılın ikinci yarısında katılan Nevşehir, Yozgat, Kırıkkale ve Kırşehir dışında Aksaray,Konya,Karaman ve Niğde illerinin KÖSİP kapsamında 2016 yılı ödenek toplamı 94.560.843,00 lira olup ancak uygulayıcı kuruluşlar tarafından 32.133.606,00 liralık ödenek kullanılmıştır. Ayrıca KOP KÖSİP projelerinin uygulamaya geçilmesin en büyük unsur olan Usul ve Esasların onaylanmasıdır. 2016 Bütçe Kanunu 16 Mart 2016 tarihli ve 29655 sayılı Mükerrer Resmi Gazetede cari yıla ilişkin 6682 sayılı 2016 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu yayımlanmasına rağmen 2016 yılı Usul ve Esaslar 3.5.2016 tarihinde Bakanlık tarafından
16 onaylanmıştır..Bu husustaki gecikmenin, kuruluş Kanunu (KHK) ile öngörülen amaca yeteri düzeyde ulaşılmasına mani olduğu değerlendirilmektedir. BULGU 2: Stratejik Planın Hazırlanmaması 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun “Stratejik planlama ve performans esaslı bütçeleme” başlıklı 9 uncu maddesinde; “Kamu idareleri; kalkınma planları, programlar, ilgili mevzuat ve benimsedikleri temel ilkeler çerçevesinde geleceğe ilişkin misyon ve vizyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler saptamak, performanslarını önceden belirlenmiş olan göstergeler doğrultusunda ölçmek ve bu sürecin izleme ve değerlendirmesini yapmak amacıyla katılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlarlar. Kamu idareleri, kamu hizmetlerinin istenilen düzeyde ve kalitede sunulabilmesi için bütçeleri ile program ve proje bazında kaynak tahsislerini; stratejik planlarına, yıllık amaç ve hedefleri ile performans göstergelerine dayandırmak zorundadırlar….. Kamu idareleri, yürütecekleri faaliyet ve projeler ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı hazırlar. Maliye Bakanlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı ve ilgili kamu idaresi tarafından birlikte tespit edilecek olan performans göstergeleri, kuruluşların bütçelerinde yer alır. Performans denetimleri bu göstergeler çerçevesinde gerçekleştirilir” hükme bağlanmıştır Belirtilen bu maddenin üçüncü ve sonuncu fıkralarında belirtilen “Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile “Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik” yıllar önce yürürlüğe girmiştir. Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi, 5018 sayılı Kanuna ekli II- sayılı Özel Bütçeli İdareler Cetvelinin (B) Özel Bütçeli Diğer İdareler listesinin 40. Sırasında yer aldığından, Stratejik Planlamaya ilişkin Usul ve Esaslar Yönetmeliğinin ikinci maddesinin ilk fıkrası ile stratejik plan; performans programları hakkında yönetmeliğin birinci maddesi uyarınca da yıllık performans programı düzenlemek zorunda olup, bu güne kadar bu hükümlerin gereğinin yerine getirilmediği görülmüştür. Bu itibarla, 6085 sayılı Kanunun gereklerinin yerine getirilmediği ve 6085 sayılı Sayıştay Kanunu gereğince kurum hakkında performans denetimi yapma ve TBMM’ye performans raporu sunma imkânı bulunmadığı değerlendirilmiştir. Kamu idaresi cevabında; Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığınca 5018 sayılı Kanuna göre hazırlanması gereken Stratejik Plan ve Performans Programlarının
17 hazırlanmadığı ve 6085 sayılı Sayıştay Kanunu gereğince Başkanlığımız hakkında performans denetimi yapma ve TBMM’ye performans raporu sunma imkânı bulunmadığı belirtilmiştir. Başkanlığımızda 2017-2021 Stratejik Plan çalışmalarına Başkanlık Makamının 11.02.2016 tarihli ve 12 sayılı iç genelgesi ile başlanmıştır. Kamu İdareleri İçin Stratejik Planlama Kılavuzu ve Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri kapsamında yürütülen çalışmalar neticesinde hazırlanan stratejik plan çalışmamız Bakanlığımıza gönderilmiştir. Bakanlığımızdan gelen Değerlendirme Raporu çerçevesinde güncellenen Başkanlığımız 2017-2021 Stratejik Planı 08.11.2016 tarihli ve 664 sayılı Bakanlık Makamı Oluru ile yürürlüğe girmiştir. Başkanlığımız 2017-2021 Stratejik Planının yürürlüğe girmesine müteakip Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik hükümleri gereğince hazırlanan Başkanlığımız 2017 Yılı Performans Programı 31.01.2017 tarihli ve 78 sayılı Bakanlık Makamı Oluru ile yürürlüğe girmiştir. Sonuç olarak Kurum cevabında; Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığının 2017-2021 Stratejik Plan ve Performans Programının Bakanlık Makam Olurları ile yürürlüğe girdiği belirtilmektedir. 2016 yılında Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığına ait stratejik planın hazırlanmamış olmasının 5018 sayılı Kanun ve diğer düzenlemelere aykırı olduğu, ayrıca Stratejik Plan ile birlikte Performans Programı ve Faaliyet Raporu da hazırlanmadığından, Kurumun 2016 yılı performans denetimi yapılamasına imkan olmadığı değerlendirilmiştir.
18 7. EKLER Ek 1: Kamu İdaresi Mali Tabloları
19
20
21
22
23
24
25
26
27 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr
28
KONYA OVASI PROJESİ BÖLGE KALKINMA İDARESİ BAŞKANLIĞI 2016 YILI PERFORMANS DENETİM RAPORU
İÇİNDEKİLER
- ÖZET ........................................................................................................................................................... 29
- DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ............................................. 29
- SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU............................................................................................................. 30
- DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI ........................................................ 30
- GENEL DEĞERLENDİRME ................................................................................................................... 31
- DENETİM BULGULARI .......................................................................................................................... 33
T.C. Sayıştay Başkanlığı Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı 2016 Yılı Performans Denetim Raporu 29
- ÖZET Bu rapor, Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı’nın performans denetimi sonuçlarını içermektedir. 6085 sayılı Kanunun 36 ncı maddesi uyarınca Sayıştay, “Hesap verme sorumluluğu çerçevesinde idarelerce belirlenen hedef ve göstergelerle ilgili olarak faaliyet sonuçlarının ölçülmesi suretiyle gerçekleştirilen denetim” olarak tanımlanan performans denetimini yapmakla görevli ve yetkilidir. Bu itibarla, performans denetimi yapılabilmesi için başta stratejik plan olmak üzere kurumun amaç, hedef ve göstergelerinin yer aldığı performans bilgisi dokümanlarına ihtiyaç bulunmaktadır. Bu çerçevede yapılan incelemeler neticesinde, kurumun 2016 yılına ilişkin bir stratejik planının bulunmadığı; dolayısıyla performans programı ve idare faaliyet raporunu içeren performans bilgisine ilişkin diğer dokümanların da mevcut olmadığı anlaşıldığından, söz konusu yıl itibariyle kurumun performans denetimi yapılamamıştır.
- DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresi yönetimi, 5018 sayılı Kanun ve bu Kanun uyarınca yayımlanan Stratejik Plan, Performans Programı ve İdare Faaliyet Raporlarının hazırlanmasına ilişkin yönetmelik ve kılavuzlara uygun olarak hazırlanmış olan performans bilgisi raporlarının doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştay’a sunulmasından; bir bütün olarak sunulan bu raporların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tam ve doğru olarak yansıtmasından; kamu idaresinin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; performans yönetimi ve faaliyet sonuçlarının ölçülmesine ilişkin sistemlerin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden; performans bilgisinin dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur.
T.C. Sayıştay Başkanlığı Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı 2016 Yılı Performans Denetim Raporu 30 3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, kamu idaresinin raporladığı performans bilgisinin güvenilirliğine ilişkin değerlendirme yapmak, performans yönetimi ve faaliyet sonuçlarını ölçen sistemleri değerlendirmekle sorumludur. 4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimin dayanağı; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları ve Sayıştay ikincil mevzuatıdır. Denetimin amacı, bütçe hakkının gereği olarak kamu idarelerinin faaliyet sonuçları hakkında TBMM ve kamuoyuna güvenilir ve yeterli bilgi sunulması, kamu idarelerinin performansının değerlendirilmesi ile hesap verme sorumluluğu ve saydamlığın yerleştirilmesi ve yaygınlaştırılmasıdır. Denetimin, kamu idaresinin faaliyet raporunda yer alan performans bilgilerinin ve bunları oluşturan kayıt ve belgelerin doğruluğu ve güvenilirliğine ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile gerçekleştirilmesi planlanmıştır. Ancak bu çerçevede yapılan incelemeler neticesinde, kurumun 2016 yılına ilişkin bir stratejik planının bulunmadığı; dolayısıyla performans programı ve idare faaliyet raporunu içeren performans bilgisine ilişkin diğer dokümanların da mevcut olmadığı anlaşıldığından, söz konusu yıl itibariyle kurumun performans denetimi yapılamamıştır.
T.C. Sayıştay Başkanlığı Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı 2016 Yılı Performans Denetim Raporu 31 5. GENEL DEĞERLENDİRME Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı’nın 2016 yılına ilişkin bir stratejik planının bulunmadığı; dolayısıyla performans programı ve idare faaliyet raporunu içeren performans bilgisine ilişkin diğer dokümanların da mevcut olmadığı görülmüştür. 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun “Stratejik planlama ve performans esaslı bütçeleme” başlıklı 9 uncu maddesinde aynen: “Kamu idareleri; kalkınma planları, programlar, ilgili mevzuat ve benimsedikleri temel ilkeler çerçevesinde geleceğe ilişkin misyon ve vizyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler saptamak, performanslarını önceden belirlenmiş olan göstergeler doğrultusunda ölçmek ve bu sürecin izleme ve değerlendirmesini yapmak amacıyla katılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlarlar. Kamu idareleri, kamu hizmetlerinin istenilen düzeyde ve kalitede sunulabilmesi için bütçeleri ile program ve proje bazında kaynak tahsislerini; stratejik planlarına, yıllık amaç ve hedefleri ile performans göstergelerine dayandırmak zorundadırlar. Stratejik plan hazırlamakla yükümlü olacak kamu idarelerinin ve stratejik planlama sürecine ilişkin takvimin tespitine, stratejik planların kalkınma planı ve programlarla ilişkilendirilmesine yönelik usul ve esasların belirlenmesine Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı yetkilidir. Kamu idareleri, yürütecekleri faaliyet ve projeler ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı hazırlar. Kamu idareleri bütçelerini, stratejik planlarında yer alan misyon, vizyon, stratejik amaç ve hedeflerle uyumlu ve performans esasına dayalı olarak hazırlarlar. Kamu idarelerinin bütçelerinin stratejik planlarda belirlenen performans göstergelerine uygunluğu ve idarelerin bu çerçevede yürütecekleri faaliyetler ile performans esaslı bütçelemeye ilişkin diğer hususları belirlemeye Maliye Bakanlığı yetkilidir. Maliye Bakanlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı ve ilgili kamu idaresi tarafından birlikte tespit edilecek olan performans göstergeleri, kuruluşların bütçelerinde yer alır. Performans denetimleri bu göstergeler çerçevesinde gerçekleştirilir. Maliye Bakanlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı ve ilgili kamu idaresi tarafından birlikte tespit edilecek olan performans göstergeleri, kuruluşların bütçelerinde yer alır. Performans denetimleri bu göstergeler çerçevesinde gerçekleştirilir” denilmektedir.
T.C. Sayıştay Başkanlığı Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı 2016 Yılı Performans Denetim Raporu 32 Aynı yasanın “Faaliyet Raporları” başlıklı 41 inci maddesinde ise “Üst yöneticiler ve bütçeyle ödenek tahsis edilen harcama yetkililerince, hesap verme sorumluluğu çerçevesinde, her yıl faaliyet raporu hazırlanır. Üst yönetici, harcama yetkilileri tarafından hazırlanan birim faaliyet raporlarını esas alarak, idaresinin faaliyet sonuçlarını gösteren idare faaliyet raporunu düzenleyerek kamuoyuna açıklar. Merkezî yönetim kapsamındaki kamu idareleri ve sosyal güvenlik kurumları, idare faaliyet raporlarının birer örneğini Sayıştaya ve Maliye Bakanlığına gönderir.” denilmektedir. Yasanın 9 uncu maddesi gereğince çıkarılan “Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” 26.05.2006 tarihinde; “Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik” ise 05.07. 2008 tarihinde yürürlüğe girmiştir. Bu itibarla, Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi, 5018 sayılı Kanuna ekli II- sayılı Özel Bütçeli İdareler Cetvelinin (B) Özel Bütçeli Diğer İdareler listesinin 40 ıncı sırasında yer aldığından, Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in ikinci maddesinin ilk fıkrası gereğince stratejik plan; Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik’in birinci maddesi uyarınca da yıllık performans programı hazırlamakla yükümlüdür. Mezkur yasanın 41 inci maddesi gereği ise faaliyet sonuçlarını gösteren idare faaliyet raporu her yıl kurumca hazırlanmalıdır. Ancak bu güne kadar bu hükümlerin yerine getirilmediği görülmüştür. Sonuç olarak, 5018 sayılı Kanundan doğan söz konusu yükümlülükler kurum tarafından yerine getirilmediğinden dolayı, performans değerlendirmesi yapılamamıştır.
T.C. Sayıştay Başkanlığı Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı 2016 Yılı Performans Denetim Raporu 33 6. DENETİM BULGULARI Herhangi bir denetim bulgusu tespit edilmemiştir
T.C. Sayıştay Başkanlığı Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı 2016 Yılı Performans Denetim Raporu 34
T.C. Sayıştay Başkanlığı Konya Ovası Projesi Bölge Kalkınma İdaresi Başkanlığı 2016 Yılı Performans Denetim Raporu 35 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr