2015 - TÜRKİYE İNSAN HAKLARI VE EŞİTLİK KURUMU.pdf

f TÜRKĠYE ĠNSAN HAKLARI VE EġĠTLĠK KURUMU 2015 YILI SAYIġTAY DENETĠM RAPORU Ağustos 2016

ĠÇĠNDEKĠLER

1. KAMU ĠDARESĠNĠN MALĠ YAPISI VE MALĠ TABLOLARI HAKKINDA BĠLGĠ ......................... 1
2. DENETLENEN KAMU ĠDARESĠ YÖNETĠMĠNĠN SORUMLULUĞU ............................................... 3
3. SAYIġTAYIN SORUMLULUĞU............................................................................................................... 3
4. DENETĠMĠN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMĠ VE KAPSAMI .......................................................... 3
5. DENETĠM GÖRÜġÜ ................................................................................................................................... 4
6. EKLER .......................................................................................................................................................... 5

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Türkiye Ġnsan Hakları ve EĢitlik Kurumu 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 1

1. KAMU ĠDARESĠNĠN MALĠ YAPISI VE MALĠ TABLOLARI HAKKINDA BĠLGĠ Kuruma 2015 yılında 6583 sayılı 2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile tahsis edilen ödenek miktarı 4.833.000 TL’dir. Tahsis edilen ödeneğin büyük bir çoğunluğunu “Mal ve Hizmet Alım Giderleri” kalemi oluĢturmaktadır. Ödeneklerin mal ve hizmet alımlarında yoğunlaĢmasının yanı sıra 2015 yılı içerisinde personel giderleri için bütçe baĢlangıcında tahsis edilen ödeneğin üzerinde harcama yapılmıĢtır. Bu durumun sebebi Kurumun 2015 yılı içerisinde kadrolu olarak on beĢ yeni uzman yardımcısı almasıdır. Personel Giderleri ve Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri kalemlerinde öngörülen ödeneğin üzerinde yapılan harcamalar Mal ve Hizmet Alım Giderleri kaleminden aktarılan ödeneklerle karĢılanmıĢtır. 2015 yılı sonunda gerçekleĢen harcama 1.765.753 Türk Lirası olurken, kullanılmayan ödenek ise 3.067.247 Türk Lirası olmuĢtur. Türkiye Ġnsan Hakları ve EĢitlik Kurumunun sunulan mali tablolarına göre 2015 yılı Gelir ve Gider durumu aĢağıda gösterilmiĢtir. 2015 YILI BÜTÇE GELĠRLERĠ TABLOSU Tahmini GerçekleĢen Vergi Gelirleri 0,00 0,00 TeĢebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 0,00 0,00 Alınan BağıĢ ve Yardımlar ile Diğer Gelirler (Tahsisli ) 4.818.000,00 2.282.000,00 Diğer Gelirler 15.000,00 71.952,77 Sermaye Gelirleri 0,00 0,00 TOPLAM Öz Gelir 4.833.000,00 2.353.952.77 TOPLAM Genel Gelir 4.833.000,00 2.353.952.77 BÜTÇE ÖDENEKLERĠ TABLOSU Bütçe ile verilen ödenek Diğer tertiplerden aktarılan Diğer tertiplere aktarılan Harcama Kullanılmayan ödenek
   4.833.000,00 629.000,00 629.000,00 1.765.753,00 3.067.247,00

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Türkiye Ġnsan Hakları ve EĢitlik Kurumu 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 2 2015 YILI BÜTÇE GĠDERLERĠ CETVELĠ Bütçe Tahmini GerçekleĢen Gider Personel Giderleri 240.000,00 811.138,42 Sosyal Güv. Kurumlarına Devlet Prim Gideri 14.000,00 69.268,23 Mal ve Hizmet Alım Gideri 4.089.000,00 876.581,50 Faiz Giderleri 0,00 0,00 Cari Transferler 490.000,00 8.764,97 Sermaye Giderleri 0,00 0,00 Sermaye Transferi 0,00 0,00 Yedek Ödenekler 0,00 0,00 TOPLAM 4.833.000,00 1.765.753,12 Kamu Ġdaresi Hesaplarının SayıĢtaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar” ın 5 inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda SayıĢtaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aĢağıda yer alanlar denetime sunulmuĢ olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıĢtır. Geçici ve kesin mizan. Bilanço. Banka mevcudu tespit tutanağı, Teminat mektupları sayım tutanağı, TaĢınır kesin hesap cetveli ile taĢınır hesabı icmal cetveli veya envanter defteri. Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu, Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu, Faaliyet sonuçları tablosu veya gelir tablosu. Denetim görüĢü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet sonuçları tablosuna verilmiĢtir.

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Türkiye Ġnsan Hakları ve EĢitlik Kurumu 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 3 2. DENETLENEN KAMU ĠDARESĠ YÖNETĠMĠNĠN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmıĢ olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek Ģekilde zamanında SayıĢtaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlıĢ beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluĢturulmasından, etkin olarak iĢletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluĢturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. 3. SAYIġTAYIN SORUMLULUĞU SayıĢtay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna iliĢkin görüĢ bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. 4. DENETĠMĠN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMĠ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı SayıĢtay Kanunu, genel kabul görmüĢ uluslararası denetim standartları, SayıĢtay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına iliĢkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüĢtür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluĢturan hesap ve iĢlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna iliĢkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Türkiye Ġnsan Hakları ve EĢitlik Kurumu 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 4 gerçekleĢtirilmiĢtir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiĢtir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına iliĢkin tüm mali faaliyet, karar ve iĢlemleri ve bunlara iliĢkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluĢturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüĢü oluĢturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiĢtir. 5. DENETĠM GÖRÜġÜ Türkiye Ġnsan Hakları ve EĢitlik Kurumunun 2015 yılına iliĢkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıĢtır.

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Türkiye Ġnsan Hakları ve EĢitlik Kurumu 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 5 6. EKLER Ek 1: Kamu Ġdaresi Mali Tabloları

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Türkiye Ġnsan Hakları ve EĢitlik Kurumu 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 6

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Türkiye Ġnsan Hakları ve EĢitlik Kurumu 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 7

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Türkiye Ġnsan Hakları ve EĢitlik Kurumu 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 8

T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı Türkiye Ġnsan Hakları Ve EĢitlik Kurumu 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 9 T.C. SAYIġTAY BAġKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr