2014 - TÜRKİYE YAZMA ESERLER KURUMU BAŞKANLIĞI.pdf

TÜRKİYE YAZMA ESERLER KURUMU BAŞKANLIĞI 2014 YILI SAYIŞTAY DENETİM RAPORU Ağustos 2015

İÇİNDEKİLER

1. KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ ........................ 1
2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ............................................. 2
3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU .......................................................................................................... 2
4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI ........................................................ 3
5. DENETİM GÖRÜŞÜ ............................................................................................................................. 4
6. EKLER ................................................................................................................................................... 5

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türkiye Yazma Eserler Kurumu Başkanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 1

1. KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ Türkiye Yazma Eserler Kurumu Başkanlığı (TÜYEK) 28.12.2010 tarihinde kabul edilen 6093 sayılı Türkiye Yazma Eserler Kurumu Başkanlığı Kuruluş Ve Görevleri Hakkında Kanun ile kurulmuştur. Kültür ve Turizm Bakanlığı'na bağlı, tüzel kişiliği haiz ve özel bütçeli bir kuruluştur. Kurumun kendi gelir, gider ve muhasebe birimlerinin olmasının yanı sıra Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği'ne tabi olarak çalışmaktadır. TÜYEK bütçesinin hesapları Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı tarafından tutulmaktadır. Kuruma 2014 yılında bütçe ile verilen toplam ödenek 23.040.000.-TL olup harcama toplamı 20.440.694,51.- TL'dir. Bu durumda bütçe gerçekleşme oranı % 88,72 dir. 2014 YILI BÜTÇE GİDER GERÇEKLEŞMELERİ AÇIKLAMA Toplam Ödenek Toplam Harcanan Bütçe Gerçekleşme Oranı ( % ) Gider gerçekleşmesi 23.040.000 20.440.694,51 % 88,72 Kurumun 2014 yılı gelir tahmini 23.040.000.- TL olup yıl sonu itibariyle net geliri 25.644.187,09.- TL'dir. Gerçekleşme oranı % 113'dür.
   2014 YILI BÜTÇE GELİR GERÇEKLEŞMELERİ AÇIKLAMA Gelir Tahmini Gerçekleşen Gelir Bütçe Gerçekleşme Oranı ( % ) Gelir gerçekleşmesi 23.040.000 25.644.187,09 % 113 Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar”ın 5'inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda Sayıştaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aşağıda yer

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türkiye Yazma Eserler Kurumu Başkanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 2 alanlar denetime sunulmuş olup denetim bunlar ile Usul ve Esasların 8'inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıştır. Geçici ve kesin mizan, Kasa sayım tutanağı, Banka mevcudu tespit tutanağı, Alınan çekler sayım tutanağı, Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı, Teminat mektupları sayım tutanağı, Değerli kağıtlar sayım tutanağı, Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu, Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu, Kurum Bilançosu, Uygulama sonuçları tabloları. Denetim görüşü, kamu idaresinin bilanço ve uygulama sonuçları tabloları esas alınarak verilmiştir. 2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmış olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlış beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. 3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna ilişkin görüş bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türkiye Yazma Eserler Kurumu Başkanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 3 sorumludur. 4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları, Sayıştay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve işlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına ilişkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüştür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluşturan hesap ve işlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleştirilmiştir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiştir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına ilişkin tüm mali faaliyet, karar ve işlemleri ve bunlara ilişkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluşturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüşü oluşturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiştir.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türkiye Yazma Eserler Kurumu Başkanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 4 5. DENETİM GÖRÜŞÜ Türkiye Yazma Eserler Kurumu Başkanlığının 2014 yılına ilişkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türkiye Yazma Eserler Kurumu Başkanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 5 6. EKLER Ek 1: Kamu İdaresi Mali Tabloları

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türkiye Yazma Eserler Kurumu Başkanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 6 T.C.Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğü EKONOMİK AYIRIMA GÖRE BÜTÇE GİDERLERİ UYGULAMA SONUÇLARI TABLOSU Yılı : 2014 Muhasebe Birim Kodu : 34810 Adı: Türkiye Yazma Eserler Kurumu Başkanlığı (MERKEZ) Ekonomik Kodlar BÜTÇE GİDERİNİN TÜRÜ Cari Yıl (N) 06 01 07 Kültür Varlığı Yapımları, Alımları ve Korunması Giderleri 1.439.M9.S1 06 01 07 02 Tablo-Hoykel Yapım, A!ım ve Onarımları 13.780,00 oe 01 07 03 Eski ESDT Alım ve Onarımları 1.219.474,68 06 01 07 90 Diğer Kültür Varlığı Yapım, Alım ve Korunması Giderleri 208.624,83 06 03 Gayri Maddi Hak Alımları 400.748,33 06 03 01 Bilgisayar Yanlımı Alımları 6.241,20 06 03 01 01 Bilgisayar Yazılımı Alımları 6.242,20 06 03 09 Diğer Fikri Hak Alımları 394.806,13 06 03 09 01 Diğer Fikri Hak Alımları 394.806,13 06 06 Menkul Malların Büyük Onarım Giderleri 53,713,60 06 06 07 Müteahhitlik Hizmetleri 53.713.SO 06 06 07 01 Müteahhitlik Hizmetleri 53.713,60 □ 6 07 Gayrimenkul Büyük Onarım Giderleri 152.078,40 06 07 01 Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 134.520,00 06 07 01 01 Proje Giderleri 82.600.00 06 07 01 02 Müşavirlik Giderleri 51.920.00 06 07 02 Malzeme Giderleri 17.858.40 06 07 02 01 ln;aat Malzemesi Giderleri 17.558,40 BÜTÇE GİDERLERİ TOPLAMI 20.440.894,51

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türkiye Yazma Eserler Kurumu Başkanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 7

T.C. Sayıştay Başkanlığı Türkiye Yazma Eserler Kurumu Başkanlığı 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 8 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr