2014 - MADEN TETKİK VE ARAMA GENEL MÜDÜRLÜĞÜ.pdf

MADEN TETKİK VE ARAMA GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 2014 YILI SAYIŞTAY DENETİM RAPORU Ağustos 2015

İÇERİK MADEN TETKİK VE ARAMA GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 2014 YILI DÜZENLİLİK DENETİM RAPORU 1 MADEN TETKİK VE ARAMA GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 2014 YILI PERFORMANS DENETİM RAPORU 28

MADEN TETKİK VE ARAMA GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 2014 YILI DÜZENLİLİK DENETİM RAPORU

İÇİNDEKİLER

1. KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ ......................... 1
2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ............................................... 1
3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU............................................................................................................... 2
4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI .......................................................... 2
5. DENETİM GÖRÜŞÜ ................................................................................................................................... 4
6. DENETİM GÖRÜŞÜNÜ ETKİLEMEYEN TESPİT VE DEĞERLENDİRMELER ........................... 5
7. EKLER .......................................................................................................................................................... 6

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 1

1. KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ Özel Bütçeli Kurumlar arasında yer alan MTA Genel Müdürlüğü, muhasebe işlemlerini "Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği"ne tabi olarak say2000i sistemi üzerinden yürütmektedir. Bu bağlamda adı geçen Yönetmeliğin 510 ve 514. maddelerinde sayılan defter, cetvel ve tabloların düzenlendiği görülmektedir.
   MTA Genel Müdürlüğünün 2014 yılı başlangıç ödenekleri 385.016.000 TL. yılı bütçe gelirleri 558.038.321,79 TL. bütçe giderleri ise 459.086.375,25 TL dir. Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar’ın 5.inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda Sayıştaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aşağıda yer alanlar denetime sunulmuş olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıştır. Birleştirilmiş veriler defteri, Geçici ve kesin mizan, Bilanço, Kasa sayım tutanağı, Banka mevcudu tespit tutanağı, Alınan çekler sayım tutanağı, Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı, Teminat mektupları sayım tutanağı, Değerli kağıtlar sayım tutanağı, Taşınır kesin hesap cetveli ile taşınır hesabı icmal cetveli veya envanter defteri. Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu, Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu, Faaliyet sonuçları tablosu veya gelir tablosu. Denetim görüşü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet sonuçları tablosuna verilecektir.
2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmış olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 2 olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlış beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. 3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna ilişkin görüş bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. 4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları, Sayıştay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve işlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına ilişkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüştür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluşturan hesap ve işlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleştirilmiştir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiştir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına ilişkin tüm mali faaliyet, karar ve işlemleri ve bunlara ilişkin kayıt, defter, bilgi,

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 3 belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluşturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüşü oluşturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiştir.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 4 5. DENETİM GÖRÜŞÜ Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 yılına ilişkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 5 6. DENETİM GÖRÜŞÜNÜ ETKİLEMEYEN TESPİT VE DEĞERLENDİRMELER BULGU 1: Kişilerden Alacaklar Hesabındaki Tutarların Tahsil Edilmemesi Kişilerden Alacaklar Hesabının incelenmesi sonucunda; 2005-2013 yıllarında 140 Kişilerden Alacaklar Hesabının kaydolunan alacakların halen tahsil edilmediği görülmektedir. Tahsil edilmeyen bu alacakların bir kısmı 5 yıllık zamanaşımı süresi içinde tahsil edilmemiştir. (Tablo Ek 2) Kamu idaresi cevabında; Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı’nın çalışmaları ve Hukuk Müşavirliği ile yaptığı yazışmalar doğrultusunda raporda yer alan 140 Kişilerden Alacaklar Hesabında kayıtlı alacakların mevcut durumuna ilişkin açıklamalar yapılmıştır. Bunlardan bir kısmının dava aşamasında olduğu, bir kısmının tahsil edildiği, kalan kısmı için de rapor üzerine gerekli işlemlere başlandığı ifade edilmiştir. Sonuç olarak Rapordaki bulgu üzerine, MTA Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı’nca Hukuk Müşavirliği ile yazışmalar yapılmış, 140 Kişilerden Alacaklar Hesabında kayıtlı alacakların son durumu tespit edilerek, tahsil edilenler ve dava konusu olanlar dışındaki tutarlar için gerekli işlemlere başlanmıştır. Öneri: Halen işlemleri tamamlanmayan Kişilerden Alacaklar Hesabında kayıtlı alacakların takibinin yapılması önerilir.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 6 7. EKLER Ek 1: Kamu İdaresi Mali Tabloları

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 7

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 8

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 9

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 10

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 11

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 12

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 13

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 14

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 15

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 16

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 17

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 18 Ek 2: Kişilerden Alacaklar Hesabındaki miktarlar Tablosu Yev. Tarihi Yevmiye No Hesap Adı Hesap Kodu Ek.. kodu1 Ek. Kodu2 Ek. Kodu3 Ek. Kodu4 Borç Alacak 31.12.2005 20050000127 Alacağın Aslı 140 02 01 00 00 4708,85 0,00 31.12.2005 20050099999 Alacağın Aslı 140 02 01 00 00 32,03 0,00 31.12.2005 20050099999 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 646,72 0,00 18.01.2006 20060002394 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 9,29 0,00 14.03.2006 20060013693 Alacağın Aslı 140 02 01 00 00 300,00 0,00 31.05.2006 20060013742 Alacağın Aslı 140 02 01 00 00 881,00 0,00 28.12.2006 20060033133 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 113521,06 0,00 29.12.2006 20060033159 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 10289,45 0,00 29.12.2006 20060033211 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 10289,45 0,00 29.12.2006 20060033212 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 4924,97 0,00 29.12.2006 20060033213 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 10289,45 0,00 29.12.2006 20060033214 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 26762,97 0,00 29.12.2006 20060033215 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 5364,48 0,00 29.12.2006 20060033216 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 10289,45 0,00 29.12.2006 20060033231 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 10289,45 0,00 29.12.2006 20060033232 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 10289,45 0,00 29.12.2006 20060033233 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 4924,97 0,00 29.12.2006 20060033446 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 2406,53 0,00 29.12.2006 20060033493 Alacağın Aslı 140 02 01 00 00 14,00 0,00 29.12.2006 20060033582 Alacağın Aslı 140 02 01 00 00 15,00 0,00 01.02.2007 20070000131 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 224,51 0,00 14.03.2007 20070002314 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 34292,09 0,00 14.03.2007 20070002314 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 137298,72 0,00 14.03.2007 20070002317 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 1912,70 0,00 14.03.2007 20070002317 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 463,23 0,00 14.03.2007 20070002318 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 37061,48 0,00 14.03.2007 20070002318 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 139173,43 0,00

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 19 14.03.2007 20070002319 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 12277,63 0,00 14.03.2007 20070002319 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 4128,32 0,00 14.03.2007 20070002320 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 80967,32 0,00 14.03.2007 20070002320 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 316423,22 0,00 22.03.2007 20070003200 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 132021,23 0,00 22.03.2007 20070003200 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 33013,39 0,00 22.03.2007 20070003205 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 313,53 0,00 22.03.2007 20070003205 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 1759,16 0,00 28.03.2007 20070003673 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 63205,56 0,00 28.03.2007 20070003673 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 249732,58 0,00 12.04.2007 20070004577 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 31610,57 0,00 12.04.2007 20070004577 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 126402,00 0,00 25.04.2007 20070005071 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 56179,97 0,00 25.04.2007 20070005071 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 226242,98 0,00 09.07.2007 20070010618 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 10,50 0,00 09.07.2007 20070010618 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 93,13 0,00 11.12.2007 20070021407 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 527,64 0,00 31.12.2007 20070023453 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 36,02 0,00 31.12.2007 20070023464 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 13901,90 0,00 31.12.2007 20070023467 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 4278,10 0,00 31.12.2007 20070023470 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 2349,60 0,00 08.02.2008 20080000046 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 325,00 0,00 09.01.2008 20080000213 Alacağın Faizi 140 02 02 00 00 15,36 0,00 05.03.2008 20080002753 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 6348,11 0,00 05.03.2008 20080002761 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 436,31 0,00 05.03.2008 20080002766 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 2497,67 0,00 15.04.2008 20080004972 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 799,44 0,00 28.04.2008 20080005832 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 112,70 0,00 04.07.2008 20080010461 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 35216,76 0,00 08.07.2008 20080010741 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 161,20 0,00 08.07.2008 20080010741 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 97,84 0,00 10.07.2008 20080010864 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 65,49 0,00

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 20 11.09.2008 20080015157 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 1672,95 0,00 16.09.2008 20080015446 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 14,64 0,00 26.06.2009 20090010744 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 502,70 0,00 26.06.2009 20090010744 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 2816,26 0,00 26.06.2009 20090010746 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 502,70 0,00 26.06.2009 20090010746 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 2816,26 0,00 10.07.2009 20090012004 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 0,40 0,00 24.08.2009 20090014934 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 85,74 0,00 24.08.2009 20090014934 Alacağın Aslı 140 02 01 00 00 69,57 0,00 12.10.2009 20090018528 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 1214,81 0,00 10.06.2010 20100000502 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 7257,92 0,00 10.06.2010 20100000502 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 4030,29 0,00 04.03.2010 20100002717 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 400,36 0,00 05.03.2010 20100002854 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 2262,53 0,00 22.03.2010 20100004293 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 320,40 0,00 22.03.2010 20100004293 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 579,05 0,00 30.03.2010 20100004762 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 12,00 0,00 30.03.2010 20100004764 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 12,00 0,00 31.05.2010 20100008521 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 54,67 0,00 05.07.2010 20100010948 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 19,03 0,00 27.08.2010 20100014420 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 479,59 0,00 27.08.2010 20100014420 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 1336,65 0,00 23.09.2010 20100015994 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 12,69 0,00 08.12.2010 20100020595 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 18,87 0,00 08.12.2010 20100020596 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 18,87 0,00 23.12.2010 20100021812 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 106,90 0,00 22.03.2011 20110004277 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 48,66 0,00 22.03.2011 20110004277 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 3,99 0,00 22.03.2011 20110004284 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 17,93 0,00 22.03.2011 20110004284 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 259,53 0,00 04.05.2011 20110007013 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 9829,54 0,00 30.05.2011 20110008898 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 4,54 0,00

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 21 14.06.2011 20110010206 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 15,81 0,00 14.06.2011 20110010209 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 4,51 0,00 14.06.2011 20110010216 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 57,30 0,00 14.06.2011 20110010220 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 15,90 0,00 14.06.2011 20110010222 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 16,61 0,00 14.06.2011 20110010225 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 19,94 0,00 14.06.2011 20110010227 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 544,28 0,00 14.06.2011 20110010235 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 165,26 0,00 14.06.2011 20110010238 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 13,64 0,00 14.06.2011 20110010240 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 233,81 0,00 14.06.2011 20110010242 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 3,85 0,00 14.06.2011 20110010254 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 51,23 0,00 14.06.2011 20110010255 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 92,09 0,00 14.06.2011 20110010258 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 29,47 0,00 14.06.2011 20110010260 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 4,06 0,00 14.06.2011 20110010263 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 6,62 0,00 14.06.2011 20110010266 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 3,17 0,00 14.06.2011 20110010271 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 113,33 0,00 14.06.2011 20110010272 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 455,72 0,00 14.06.2011 20110010273 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 6,62 0,00 14.06.2011 20110010275 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 331,64 0,00 14.06.2011 20110010276 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 2,45 0,00 14.06.2011 20110010277 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 16,69 0,00 14.06.2011 20110010278 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 7,78 0,00 14.06.2011 20110010280 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 19,06 0,00 14.06.2011 20110010281 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 7,21 0,00 14.06.2011 20110010283 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 16,00 0,00 14.06.2011 20110010285 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 148,92 0,00 14.06.2011 20110010286 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 64,25 0,00 14.06.2011 20110010288 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 171,12 0,00 14.06.2011 20110010289 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 42,69 0,00 14.06.2011 20110010291 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 173,71 0,00

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 22 14.06.2011 20110010292 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 24,06 0,00 14.06.2011 20110010293 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 19,32 0,00 15.06.2011 20110010299 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 42,71 0,00 15.06.2011 20110010302 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 75,04 0,00 15.06.2011 20110010306 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 48,89 0,00 15.06.2011 20110010309 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 69,51 0,00 15.06.2011 20110010310 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 25,87 0,00 15.06.2011 20110010313 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 12,22 0,00 15.06.2011 20110010314 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 1458,62 0,00 15.06.2011 20110010315 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 28,96 0,00 15.06.2011 20110010317 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 57,49 0,00 15.06.2011 20110010318 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 232,25 0,00 15.06.2011 20110010319 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 4,35 0,00 15.06.2011 20110010321 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 12,53 0,00 15.06.2011 20110010323 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 105,38 0,00 15.06.2011 20110010324 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 21,16 0,00 15.06.2011 20110010327 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 9,28 0,00 15.06.2011 20110010328 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 37,54 0,00 15.06.2011 20110010330 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 25,08 0,00 15.06.2011 20110010331 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 66,59 0,00 15.06.2011 20110010332 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 11,26 0,00 15.06.2011 20110010334 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 8,84 0,00 15.06.2011 20110010336 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 48,88 0,00 15.06.2011 20110010338 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 39,05 0,00 15.06.2011 20110010339 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 7,59 0,00 15.06.2011 20110010340 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 4,89 0,00 15.06.2011 20110010341 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 39,50 0,00 15.06.2011 20110010342 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 26,27 0,00 15.06.2011 20110010343 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 123,76 0,00 15.06.2011 20110010345 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 37,55 0,00 15.06.2011 20110010346 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 48,19 0,00 15.06.2011 20110010347 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 39,68 0,00

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 23 15.06.2011 20110010348 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 30,84 0,00 15.06.2011 20110010349 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 19,15 0,00 15.06.2011 20110010350 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 34,61 0,00 15.06.2011 20110010351 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 51,64 0,00 15.06.2011 20110010353 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 13,04 0,00 15.06.2011 20110010354 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 34,03 0,00 15.06.2011 20110010357 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 28,56 0,00 15.06.2011 20110010360 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 5,55 0,00 15.06.2011 20110010361 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 62,16 0,00 15.06.2011 20110010364 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 12,53 0,00 15.06.2011 20110010365 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 39,27 0,00 15.06.2011 20110010366 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 1004,33 0,00 15.06.2011 20110010384 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 165,07 0,00 16.06.2011 20110010506 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 87,12 0,00 16.06.2011 20110010593 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 16,20 0,00 16.06.2011 20110010596 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 19,22 0,00 16.06.2011 20110010608 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 69,90 0,00 16.06.2011 20110010609 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 56,32 0,00 15.08.2011 20110015298 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 98000,00 0,00 15.08.2011 20110015298 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 13377,00 0,00 15.11.2011 20110021777 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 28,80 0,00 15.11.2011 20110021777 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 4,96 0,00 15.11.2011 20110021799 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 15,00 0,00 27.02.2012 20120003290 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 162199,04 0,00 27.02.2012 20120003290 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 43286,71 0,00 11.07.2012 20120012237 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 194,90 0,00 13.12.2012 20120023067 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 429,32 0,00 13.12.2012 20120023067 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 10471,13 0,00 01.06.2013 20130000526 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 7,35 0,00 31.07.2013 20130000688 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 7,35 0,00 01.08.2013 20130000783 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 7,35 0,00 01.10.2013 20130001082 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 7,35 0,00

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 24 01.11.2013 20130001220 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 7,35 0,00 31.12.2013 20130002992 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 1500,00 0,00 21.03.2013 20130004646 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 8400,00 0,00 26.06.2013 20130011315 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 506,78 0,00 26.06.2013 20130011315 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 333,32 0,00 11.07.2013 20130012515 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 1825,90 0,00 25.09.2013 20130017802 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 4145,69 0,00 25.09.2013 20130017802 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 583,24 0,00 25.10.2013 20130020091 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 5747,64 0,00 25.10.2013 20130020091 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 63,19 0,00 28.11.2013 20130023004 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 1185,00 0,00 19.12.2013 20130024890 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 19,20 0,00 24.12.2013 20130025269 Alacağın Faizi 140 01 02 00 00 3,38 0,00 24.12.2013 20130025269 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 456,55 0,00 24.12.2013 20130025272 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 43,93 0,00 24.12.2013 20130025275 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 92,07 0,00 25.12.2013 20130025587 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 85,60 0,00 31.12.2013 20130026335 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 1000,00 0,00 31.12.2013 20130026339 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 1500,00 0,00 31.12.2013 20130026341 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 1400,00 0,00 31.12.2013 20130026342 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 1400,00 0,00 31.12.2013 20130026343 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 1000,00 0,00 31.12.2013 20130026344 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 500,00 0,00 31.12.2013 20130026346 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 500,00 0,00 31.12.2013 20130026348 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 550,00 0,00 31.12.2013 20130026350 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 700,00 0,00 31.12.2013 20130026381 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 57,20 0,00 31.12.2013 20130026480 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 200,00 0,00 31.12.2013 20130026508 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 32870,74 0,00 31.12.2013 20130026510 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 800,00 0,00 31.12.2013 20130026512 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 1126,90 0,00 31.12.2013 20130026513 Alacağın Aslı 140 01 01 00 00 540,00 0,00

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 25 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr

MADEN TETKİK VE ARAMA GENEL MÜDÜRLÜĞÜ 2014 YILI PERFORMANS DENETİM RAPORU

İÇİNDEKİLER

1. ÖZET ............................................................................................................................................................. 6
2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ............................................. 28
3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU............................................................................................................. 29
4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI ........................................................ 29
5. GENEL DEĞERLENDİRME ................................................................................................................... 30
6. DENETİM BULGULARI .......................................................................................................................... 31

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 28

1. ÖZET Bu rapor, Maden Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğünün (MTA) performans denetimi sonuçlarını içermektedir. 6085 sayılı Kanunun 36 ncı maddesi uyarınca, Sayıştay “hesap verme sorumluluğu çerçevesinde idarelerce belirlenen hedef ve göstergelerle ilgili olarak faaliyet sonuçlarının ölçülmesi suretiyle gerçekleştirilen denetim” olarak tanımlanan performans denetimini yapmakla görevli ve yetkilidir. MTA’nın hedef ve göstergeleriyle ilgili olarak faaliyet sonuçlarının değerlendirmesini sağlamak amacıyla aşağıdakiler denetlenmiştir:  2010- 2014 dönemine ait Stratejik Plan,  2014 yılı Performans Programı,  2014 yılı İdare Faaliyet Raporu ve  Faaliyet sonuçları ölçümü yapan veri kayıt sistemleri. MTA’nın Stratejik Plan, Performans Programı ve İdare Faaliyet Raporlarının mevcut olduğu, gerekli sunum kriterlerini karşıladığı, faaliyet sonuçlarının ölçülmesi ve değerlendirilmesine ilişkin olarak veri kayıt sistemlerinin mevcut olduğu; bu mevcut sistem içinde veri toplama, analiz ve ölçüm yapmakla sorumlu personelin belirlendiği ve dönemsel olarak faaliyet sonuçlarının ölçüldüğü, raporlandığı tespit edilmiştir. Bu itibarla, Stratejik Plan, Performans Programı, Faaliyet Raporu sürecinin mevzuatın öngördüğü doğrultuda katılımcı yöntemlerle sürdürülmesi performans bilgisini ölçmek adına daha güvenilir veri kayıt sistemleri tasarlanması, geliştirilmesi, sorumlu personelin süreçle ilgili bilgilendirilmesi ve eğitilmesinin; sürecin daha sağlıklı işlemesine, sürdürülmesine katkı sağlayacağı düşünülmektedir.
2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresi yönetimi, 5018 sayılı Kanun ve bu Kanun uyarınca yayımlanan Stratejik Plan, Performans Programı ve İdare Faaliyet Raporlarının hazırlanmasına ilişkin yönetmelik ve kılavuzlara uygun olarak hazırlanmış olan performans bilgisi raporlarının doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştay’a

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 29 sunulmasından; bir bütün olarak sunulan bu raporların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tam ve doğru olarak yansıtmasından; kamu idaresinin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; performans yönetimi ve faaliyet sonuçlarının ölçülmesine ilişkin sistemlerin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden; performans bilgisinin dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. 3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, kamu idaresinin raporladığı performans bilgisinin güvenilirliğine ilişkin değerlendirme yapmak, performans yönetimi ve faaliyet sonuçlarını ölçen sistemleri değerlendirmekle sorumludur. 4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimin dayanağı; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları ve Sayıştay ikincil mevzuatıdır. Denetimin amacı, bütçe hakkının gereği olarak kamu idarelerinin faaliyet sonuçları hakkında TBMM ve kamuoyuna güvenilir ve yeterli bilgi sunulması, kamu idarelerinin performansının değerlendirilmesi ile hesap verme sorumluluğu ve saydamlığın yerleştirilmesi ve yaygınlaştırılmasıdır. Denetim, kamu idaresinin faaliyet raporunda yer alan performans bilgilerinin ve bunları oluşturan kayıt ve belgelerin doğruluğu ve güvenilirliğine ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile gerçekleştirilmiştir. Bu çerçevede, MTA'nın yayımladığı 2010-2014 dönemine ait Stratejik Plan, 2014 yılı Performans Programı ve 2014 yılı İdare Faaliyet Raporu incelenmiştir.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 30 5. GENEL DEĞERLENDİRME 2014 yılı performans denetimi kapsamında MTA’nın yayımladığı 2010–2014 dönemine ait Stratejik Plan, 2014 yılı Performans Programı ve 2014 yılı İdare Faaliyet Raporu incelenerek faaliyet sonuçlarının ölçülmesine yönelik olarak üretilen performans bilgisinin güvenilir olup olmadığı değerlendirilmiştir. MTA’nın 2014 yılı performans denetimi kapsamında; 2010–2014 dönemi Stratejik Plan, 2014 Performans Programı ve 2014 Faaliyet Raporunun mevcut olduğu; Performans Programının ve Faaliyet Raporunun mevzuatta belirtilen zamanlara uyularak hazırlandığı görülmüştür. Performans Programı ve Faaliyet Raporunun mevzuatta belirtilen sunum kriterlerine uygun olarak hazırlandığı tespit edilmiştir. MTA’nın hazırlamış olduğu Performans Programı ve Faaliyet Raporundaki performans bilgisinin içeriğinin mevzuatta öngörülen unsurları taşıdığı düşünülmektedir. MTA’nın performans bilgisini değerlendirmek için kullandığı faaliyet sonuçlarının ölçülmesi ve değerlendirilmesine ilişkin veri kayıt sistemleri incelendiğinde, Kurumun göstergelerle ilgili tüm performans bilgisinin toplandığı, analiz edildiği, raporlandığı ve belirlenen göstergeler aracılığıyla performansı ölçme ve izleme amacına yönelik veri kayıt sistemi bulunduğu görülmüştür.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 31 6. DENETİM BULGULARI A. Stratejik Planın Değerlendirilmesine İlişkin Bulgular Herhangi bir denetim bulgusu tespit edilmemiştir. B. Performans Programının Değerlendirilmesine İlişkin Bulgular Herhangi bir denetim bulgusu tespit edilmemiştir. C. Faaliyet Raporunun Değerlendirilmesine İlişkin Bulgular BULGU 1: Faaliyet Raporunun Zamanında Yayınlanmaması Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmeliğin 11 inci maddesinde; özel bütçeli idarelerin ilgili mali yıla ilişkin idare faaliyet raporlarının üst yöneticiler tarafından izleyen mali yılın en geç Şubat ayı sonuna kadar kamuoyuna açıklanacağı ve bu raporların birer örneğinin aynı süre içerisinde Sayıştaya ve Maliye Bakanlığına gönderileceği belirtilmiştir. MTA 2014 yılı İdare Faaliyet Raporu 30.03.2015 tarihinde üst yönetici tarafından kurumun internet sitesinde yayımlanmak suretiyle kamuoyuna açıklanmıştır. Faaliyet Raporu, ilgili mevzuatta öngörülen tarihten 30 gün geç yayımlandığı için “zamanlılık” kriteri sağlanmamıştır. Kamu idaresi cevabında: Kamu İdaresi cevabında "İdare Faaliyet Raporlarımızın kaynağını birimlerimizce oluşturulan Birim Raporları teşkil etmekte olup ayrıca bilgi sistemlerimiz de veri kaynaklarımızdır. Faaliyetlerimiz çoğunluğu arazide gerçekleştirilen projelerden oluşmakta ve sonuçları da proje takip sistemi üzerinden takip edilmektedir. E- bütçe sistemi üzerinden de performans programı ve izleme değerlendirilme yapılmaktadır. Bilgi sistemlerimize veri girişleri ilgili mali yılı takip eden Ocak 15 itibariyle tamamlanmakta ve sonuçlar netleşmektedir. Söz konusu tarih itibariyle, birimimize intikal eden özellikle ana hizmet birimlerimize ait Birim Raporlarında yer alan detay proje bilgilerinin İdari Faaliyet Raporuna uygun hale dönüştürülmesi, stratejik amaç, hedef ve performans programı doğrultusunda konsolide edilmesi, faaliyetlerimizin kesin hesapla ilişkilendirilmesi, tekrar kontrol için dairelere dönülmesi, raporun tasarımı ve basımı için hizmet alımı süreçlerinde azami gayret

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 32 gösterilmesine rağmen mezkur faaliyet raporu arzu edilmemesine rağmen 30 gün gecikmeli olarak yayınlanmıştır. Bundan böyle öneriniz doğrultusunda bahse konu gecikmelere meydan verilmemesi için azami gayret gösterilecektir." denilmektedir. Sonuç olarak: Kamu idaresi, bulguda belirtilen gecikmelere meydan verilmemesi için bundan sonra azami gayret göstereceğini beyan etmiştir.Bu konuda izleme yapılması uygun olur. D. Faaliyet Sonuçlarının Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Bulgular Herhangi bir denetim bulgusu tespit edilmemiştir.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 33

T.C. Sayıştay Başkanlığı Maden Tetkik Ve Arama Genel Müdürlüğü 2014 Yılı Performans Denetim Raporu 34 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr