TalepSistemi
giriş yap

2015 - BURSA TEKNİK ÜNİVERSİTESİ.pdf

Oluşturulma tarihi: 2.09.2026 12:05    Güncellendi: 2.09.2026 12:05
Yazdır...

BURSA TEKNİK ÜNİVERSİTESİ 2015 YILI SAYIŞTAY DENETİM RAPORU Temmuz 2016

İÇERİK BURSA TEKNİK ÜNİVERSİTESİ 2015 YILI DÜZENLİLİK DENETİM RAPORU 1 BURSA TEKNİK ÜNİVERSİTESİ 2015 YILI PERFORMANS DENETİM RAPORU 13

BURSA TEKNİK ÜNİVERSİTESİ 2015 YILI DÜZENLİLİK DENETİM RAPORU

İÇİNDEKİLER

  1. KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ ......................... 1
  2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ............................................... 3
  3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU............................................................................................................... 3
  4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI .......................................................... 3
  5. DENETİM GÖRÜŞÜ ................................................................................................................................... 5
  6. EKLER .......................................................................................................................................................... 6

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 1

  1. KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ Bursa Teknik Üniversitesi, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanuna ekli “II sayılı Cetvel” de yer alan bilimsel özerkliğe ve kamu tüzel kişiliğine sahip, Yüksek Öğretim Kuruluna bağlı özel bütçeli bir kuruluştur. Bursa Teknik Üniversitesi bütçesi, analitik bütçe hazırlama rehberi çerçevesinde hazırlanmaktadır. Uygulama sonuçları ve muhasebe işlemleri Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliğine göre yapılmaktadır. Bu bağlamda bütçe uygulama sonuçlarını göstermek üzere anılan Yönetmeliğin 539’uncu maddesinde sayılan mali tablolar düzenlenmektedir. Muhasebe hizmetleri Maliye Bakanlığının Say2000i saymanlık otomasyon sistemi üzerinden yürütülmektedir. Üniversitenin 2015 yılında bütçe ile verilen toplam ödeneği 35.622.000,00-TL’dir. Yıl içerisinde 41.320.028,94.-TL ekleme yapılmış ve 629.000,00.-TL düşülmüştür. Neticede kullanılabilir bütçe ödeneği 76.313.028,94-TL olmuştur. Bu tutarın 71.552.171,11-TL si harcanmıştır. Kullanılabilir ödeneğe göre bütçe gerçekleşme oranı %94.’tür. Bütçede 35.622.000,00-TL gelir tahmini yapılmıştır. Bütçe uygulama sonucunda 75.964.690,85.-TL gelir elde edilmiştir. Gelir gerçekleşme oranı %213,25 olmuştur. Bursa Teknik Üniversitesinin 2015 mali tablolarına göre gelir ve gider durumu aşağıda gösterilmiştir. 2015 YILI BÜTÇE GİDER GERÇEKLEŞMELERİ AÇIKLAMA Başlangıç Ödeneği Toplam Ödenek Toplam Harcanan Bütçe Gerçekleşme Oranı ( % ) Bütçe Giderleri 35.622.000,00 76.313.028,94 71.552.171,11 94

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 2 2015 YILI BÜTÇE GELİR GERÇEKLEŞMELERİ AÇIKLAMA Bütçe Tahmini Gerçekleşen Gelir Toplamı Gerçekleşme Oranı(%) Bütçe Gelirleri 35.622.000,00 75.964.690,85 213,25
Üniversitenin 2015 yılında gerçekleşen faaliyet gideri toplamı 23.554.036,68-TL faaliyet geliri toplamı 67.195.134,92-TL olduğu görülmüştür. Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştay’a Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar”ın 5’inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda Sayıştay’a gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aşağıda yer alanlar denetime sunulmuş olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8’inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıştır.  Birleştirilmiş veriler defteri.  Geçici ve kesin mizan.  Bilanço.  Kasa sayım tutanağı,  Banka mevcudu tespit tutanağı,  Alınan çekler sayım tutanağı,  Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı,  Teminat mektupları sayım tutanağı,  Değerli kâğıtlar sayım tutanağı,  Taşınır kesin hesap cetveli ile taşınır hesabı icmal cetveli veya envanter defteri.  Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu,  Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu,  Faaliyet sonuçları tablosu. Denetim görüşü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet sonuçları tablosuna verilmiştir.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 3 2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmış olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlış beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. 3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna ilişkin görüş bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. 4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları, Sayıştay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve işlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına ilişkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüştür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluşturan hesap ve işlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 4 gerçekleştirilmiştir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiştir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına ilişkin tüm mali faaliyet, karar ve işlemleri ve bunlara ilişkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluşturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüşü oluşturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiştir.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 5 5. DENETİM GÖRÜŞÜ Bursa Teknik Üniversitesi 2015 yılına ilişkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 6 6. EKLER Ek 1: Kamu İdaresi Mali Tabloları

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 7

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 8

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 9

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 10 BURSA TEKNİK ÜNİVERSİTESİ FAALİYET SONUÇLARI TABLOSU Hesap Kodu Yardımcı Hesap Giderin Türü 2013 2014 2015 630 01 Personel Giderleri
5.868.983,24 8.550.786,61 11.853.024,81 630 02 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri 968.727,33 1.397.202,21 1.765.632,00 630 03 Mal ve Hizmet Alım Giderleri 2.545.279,56 2.952.663,67 3.981.302,75 630 05 Cari Transferler 158.910,70 170.875,73 199.515,28 630 11 Değer ve Miktar Değişimleri Giderleri -.- 5.062,16 1.026,97 630 13 Amortisman Giderleri 810.786,86 810.786,86 4.042.808,41 630 14 İlk Madde ve Malzeme Giderleri 181.447,61 916.579,49 889.504,71 630 30 Proje Kapsamında Yapılan Cari Giderler 198.055,41 817.176,38 710.181,76

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 11 630 99 Diğer Giderler 69.204,68 86.439,48 111.039,99 Giderler Toplamı 10.801.395,39 15.707.572,59 23.554.036,68 Hesap Kodu Yardımcı Hesap Gelirin Türü 2013 2014 2015 600 03 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 40.806,65 57.747,26 97.133,64 600 04 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 28.242.784,42 36.587.976,51 65.814.563,40 600 05 Diğer Gelirler 745.563,17 1.093.306,13 1.279.305,69 600 11 Değer ve Miktar Değişimleri Gelirleri 3.521,42 4.329,06 2.716,19 600 25 Kamu İd. Bedelsiz Olarak Al. Mali Ol Var El Edilen Gel -.- -.- 1.416,00 Gelirler Toplamı 29.032.675,66 37.743.358,96 67.195.134,92

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu 12 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr

BURSA TEKNİK ÜNİVERSİTESİ 2015 YILI PERFORMANS DENETİM RAPORU

İÇİNDEKİLER

  1. ÖZET ............................................................................................................................................................. 6
  2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ............................................. 13
  3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU............................................................................................................. 14
  4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI ........................................................ 14
  5. GENEL DEĞERLENDİRME ................................................................................................................... 15
  6. DENETİM BULGULARI .......................................................................................................................... 16

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Performans Denetim Raporu 13

  1. ÖZET Bu rapor, Bursa Teknik Üniversitesi’nin performans denetimi sonuçlarını içermektedir. 6085 sayılı Kanunun 36 ncı maddesi uyarınca, Sayıştay “hesap verme sorumluluğu çerçevesinde idarelerce belirlenen hedef ve göstergelerle ilgili olarak faaliyet sonuçlarının ölçülmesi suretiyle gerçekleştirilen denetim” olarak tanımlanan performans denetimini yapmakla görevli ve yetkilidir. Bursa Teknik Üniversitesi’nin hedef ve göstergeleriyle ilgili olarak faaliyet sonuçlarının değerlendirmesini sağlamak amacıyla aşağıdakiler denetlenmiştir: 2014–2018 dönemine ait Stratejik Plan, 2015 yılı Performans Programı, 2015 yılı İdare Faaliyet Raporu Yapılan performans denetimi sonucunda, Bursa Teknik Üniversitesi’nin performans yönetimi sisteminin ilgili mevzuat hükümlerine ve iç kontrol sistemi ilkelerine genel itibariyle uygun olduğu görülmüştür. Bursa Teknik Üniversitesi tarafından, 2014–2018 Stratejik Planı, 2015 Yılı Performans Programı ve 2015 Yılı Faaliyet Raporu hazırlanmıştır. Hesap verme sorumluluğu çerçevesinde Faaliyet Raporunun, Performans Programı ve Stratejik Plan ile ilgisinin kurulduğu, gerçekleştirilen tüm faaliyet sonuçlarının ölçülmesi ve raporlanması amacıyla performans yönetimi sisteminin geliştirildiği görülmüştür.
  2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresi yönetimi, 5018 sayılı Kanun ve bu Kanun uyarınca yayımlanan Stratejik Plan, Performans Programı ve İdare Faaliyet Raporlarının hazırlanmasına ilişkin yönetmelik ve kılavuzlara uygun olarak hazırlanmış olan performans bilgisi raporlarının doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştay’a sunulmasından; bir bütün olarak sunulan bu raporların kamu idaresinin faaliyet ve

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Performans Denetim Raporu 14 işlemlerinin sonucunu tam ve doğru olarak yansıtmasından; kamu idaresinin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; performans yönetimi ve faaliyet sonuçlarının ölçülmesine ilişkin sistemlerin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden; performans bilgisinin dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. 3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, kamu idaresinin raporladığı performans bilgisinin güvenilirliğine ilişkin değerlendirme yapmak, performans yönetimi ve faaliyet sonuçlarını ölçen sistemleri değerlendirmekle sorumludur. 4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimin dayanağı; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları ve Sayıştay ikincil mevzuatıdır. Denetimin amacı, bütçe hakkının gereği olarak kamu idarelerinin faaliyet sonuçları hakkında TBMM ve kamuoyuna güvenilir ve yeterli bilgi sunulması, kamu idarelerinin performansının değerlendirilmesi ile hesap verme sorumluluğu ve saydamlığın yerleştirilmesi ve yaygınlaştırılmasıdır. Denetim, kamu idaresinin faaliyet raporunda yer alan performans bilgilerinin ve bunları oluşturan kayıt ve belgelerin doğruluğu ve güvenilirliğine ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile gerçekleştirilmiştir. Bu çerçevede, Bursa Teknik Üniversitesinin yayımladığı 2014-2018 dönemine ait Stratejik Plan, 2015 yılı Performans Programı ve 2015 yılı İdare Faaliyet Raporu incelenmiştir.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Performans Denetim Raporu 15 5. GENEL DEĞERLENDİRME 2015 yılı performans denetimi kapsamında Bursa Teknik Üniversitesi’nin yayımladığı 2014-2018 dönemine ait Stratejik Plan, 2015 yılı Performans Programı ve 2015 yılı İdare Faaliyet Raporu incelenerek faaliyet sonuçlarının ölçülmesine yönelik olarak üretilen performans bilgisinin güvenilir olup olmadığı değerlendirilmiştir. Yapılan denetim sonucunda, Bursa Teknik Üniversitesi'nin 2014-2018 dönemine ait Stratejik Planını hazırlayarak uygun şekilde yayımladığı, misyon ve vizyonunu gerçekleştirmek üzere 5 amaç ve bu amaçların altında 15 hedef belirlediği görülmüştür. Kurum stratejik planını hazırlarken amaçlarını üst politika belgelerine uygun şekilde belirlemiş ve hedeflerini de bu amaçları gerçekleştirecek şekilde tespit etmiştir. 2014-2018 Stratejik Planı’nın, “Kamu İdareleri için Stratejik Planlama Kılavuzunda” yer alan tüm başlıkları kapsadığı ve genel olarak kılavuzda belirtilen hususlara dikkat edildiği, 2015 Yılı Performans Programı ve İdare Faaliyet Raporunu yasal süresi içinde yayımlandığı, mevzuatta belirtilen şekle genel itibariyle uygun olduğu tespit edilmiştir. Bursa Teknik Üniversitesinin Stratejik Plan, Performans Programı ve Faaliyet Raporu hazırlama, uygulama ve raporlama süreçlerinde ilgili mevzuattan kaynaklanan sorumlulukları yerine getirdiği; ilgili birim, çalışanlar ve süreç sorumlularının yeterli ve gayretli oldukları; performans yönetimi sisteminin başarılı olduğu kanaatine varılmıştır.

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Performans Denetim Raporu 16 6. DENETİM BULGULARI Herhangi bir denetim bulgusu tespit edilmemiştir

T.C. Sayıştay Başkanlığı Bursa Teknik Üniversitesi 2015 Yılı Performans Denetim Raporu 17 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr

Özel Bütçeli İdareler - A
Bu sayfa için yardım al Destekleyen Isimsoftware TalepSistemi