2013 - GEBZE YÜKSEK TEKNOLOJİ ENSTİTÜSÜ.pdf
GEBZE YÜKSEK TEKNOLOJİ ENSTİTÜSÜ 2013 YILI SAYIŞTAY DENETİM RAPORU Ağustos 2014
İÇERİK GEBZE YÜKSEK TEKNOLOJİ ENSTİTÜSÜ 1 GEBZE YÜKSEK TEKNOLOJİ ENSTİTÜSÜ ÜNİVERSİTE DÖNER SERMAYE İŞLETMESİ 17
T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI GEBZE YÜKSEK TEKNOLOJİ ENSTİTÜSÜ 2013 YILI DENETİM RAPORU
İÇİNDEKİLER KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ ................................. 1 DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ...................................................... 1 SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU .................................................................................................................. 2 DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI ................................................................ 2 DENETİM GÖRÜŞÜ ..................................................................................................................................... 4 EKLER ........................................................................................................................................................... 5
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 1 KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü Say2000i muhasebe sistemini kullanmaktadır. Söz konusu üniversitenin 2013 yılı Bütçe Büyüklükleri özet halinde şu şekildedir: Planlanan Gelir: 61.851.000,00 TL Gerçekleşen Gelir: 67.578.572,81 TL Toplam Bütçe Gideri: 66.420.692,31 TL Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar” ın 5 inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda Sayıştaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aşağıda yer alanlar denetime sunulmuş olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıştır. Birleştirilmiş veriler defteri. Geçici ve kesin mizan. Bilanço. Kasa sayım tutanağı, Banka mevcudu tespit tutanağı, Alınan çekler sayım tutanağı, Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı, Teminat mektupları sayım tutanağı, Değerli kağıtlar sayım tutanağı, Taşınır kesin hesap cetveli ile taşınır hesabı icmal cetveli veya envanter defteri. Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu, Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu, Faaliyet sonuçları tablosu veya gelir tablosu. Denetim görüşü, kamu idaresinin bilanço ve faaliyet sonuçları tablolarına göre verilmiştir. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmış olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 2 kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlış beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna ilişkin görüş bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları, Sayıştay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve işlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına ilişkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüştür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluşturan hesap ve işlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleştirilmiştir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiştir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına ilişkin tüm mali faaliyet, karar ve işlemleri ve bunlara ilişkin kayıt, defter, bilgi,
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 3 belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluşturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüşü oluşturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiştir.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 4
DENETİM GÖRÜŞÜ
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü 2013.yılına ilişkin yukarıda belirtilen ve ekte yer
alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği
kanaatine varılmıştır.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 5
EKLER
EK-1: KAMU İDARESİ MALİ TABLOLARI
Kurum
Kodu
: 38.31
Adı : Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü
Yıl : 2013
N
Yılı 2013
N
Yılı 2013
1 DÖNEN
VARLIKLAR
13.953.455,16
3 KISA
VADELİ YABANCI KAYNAKLAR
8.134.481,96
10.126.189,73
32 FAALİYET BORÇLARI
832.155,09
100 KASA HESABI
0,00
320 BÜTÇE EMANETLERİ HESABI
832.155,09
102 BANKA HESABI
9.606.558,81
33 EMANET YABANCI KAYNAKLAR
6.741.959,01
103 VERİLEN
ÇEKLER
VE GÖNDERME EMİRLERİ HESABI (-)
0,00
330 ALINAN
DEPOZİTO
VE TEMİNATLAR
HESABI
189.933,15
104 PROJE ÖZEL HESABI
519.630,92
333 EMANETLER
HESABI
6.552.025,86
106 DÖVİZ GÖNDERME EMİRLERİ HESABI (-)
0,00
36 ÖDENECEK
DİĞER
YÜKÜMLÜLÜKLER
546.900,90
108 DİĞER
HAZIR
DEĞERLER
HESABI
0,00
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR
HESABI
534.059,09
1.237.870,00
361 ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ HESABI
12.621,02
120 GELİRLERDEN
ALACAKLAR
HESABI
1.237.870,00
362 FONLAR
VEYA DİĞER
KAMU
İDARELERİ ADINA YAPILAN
TAHSİLAT HES.
220,79
121 GELİRLERDEN
TAKİPLİ ALACAKLAR
HESABI
0,00
39 DİĞER
KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR
HESABI
3.466,96
658,58
397 SAYIM
FAZLALARI HESABI
3.466,96
140 KİŞİLERDEN
ALACAKLAR
HESABI
658,58
5 ÖZ
KAYNAKLAR
114.304.644,38
21.532,59
50 NET DEĞER
42.935.084,55
150 İLK MADDE VE MALZEME HESABI
21.532,59
500 NET DEĞER
HESABI
42.935.084,55
2.567.204,26
57 GEÇMİŞ YILLAR
OLUMLU
FAALİYET SONUÇLARI
52.919.267,11
160 İŞ AVANS VE KREDİLERİ HESABI
0,00
570 GEÇMİŞ YILLAR
OLUMLU
FAALİYET SONUÇLARI HESABI
52.919.267,11
161 PERSONEL AVANSLARI HESABI
0,00
59 DÖNEM
FAALİYET SONUÇLARI
18.450.292,72
162 BÜTÇE DIŞI AVANS VE KREDİLER
HESABI
1.765.009,09
590 DÖNEM
OLUMLU
FAALİYET SONUCU
HESABI
18.450.292,72
164 AKREDİTİFLER
HESABI
802.195,17
2 DURAN
VARLIKLAR
108.475.671,18
107.076.973,62
250 ARAZİ VE ARSALAR
HESABI
1.011.963,70
252 BİNALAR
HESABI
31.681.296,99
253 TESİS, MAKİNE VE CİHAZLAR
HESABI
31.878.860,34
254 TAŞITLAR
HESABI
271.103,32
255 DEMİRBAŞLAR
HESABI
8.367.046,77
257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR
HESABI (-)
-33.866.577,70
258 YAPILMAKTA OLAN
YATIRIMLAR
HESABI
67.733.280,20
0,00
260 HAKLAR
HESABI
742.631,64
267 DİĞER
MADDİ OLMAYAN
DURAN
VARLIKLAR
HESABI
1.038,40
268 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR
HESABI (-)
-743.670,04
1.398.697,56
294 ELDEN
ÇIKARILACAK STOKLAR
VE MADDİ DURAN
VARLIKLAR
HESABI
4.572.655,97
299 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR
HESABI (-)
-3.173.958,41
122.429.126,34
122.429.126,34
Bilanço Dipnotları:
900 GÖNDERİLECEK BÜTÇE ÖDENEKLERİ HESABI
0,00
901 BÜTÇE ÖDENEKLERİ HESABI
0,00
902 BÜTÇE ÖDENEK HAREKETLERİ HESABI
0,00
903 KULLANILACAK ÖDENEKLER
HESABI
0,00
904 ÖDENEKLER
HESABI
0,00
905 ÖDENEKLİ GİDERLER
HESABI
0,00
910 TEMİNAT MEKTUPLARI HESABI
5.866.695,70
911 TEMİNAT MEKTUPLARI EMANETLERİ HESABI
5.866.695,70
920 GİDER
TAAHHÜTLERİ HESABI
0,00
921 GİDER
TAAHHÜTLERİ KARŞILIĞI HESABI
0,00
948 BAŞKA BİRİMLER
ADINA İZLENEN
ALACAKLAR
HESABI
235.961,39
949 BAŞKA BİRİMLER
ADINA İZLENEN
ALACAK EMANETLERİ HESABI
235.961,39
15 STOKLAR
16 ÖN
ÖDEMELER
25 MADDİ DURAN
VARLIKLAR
26 MADDİ OLMAYAN
DURAN
VARLIKLAR
29 DİĞER
DURAN
VARLIKLAR
TABLO
1.12 BİLANÇO
TABLOSU
PASİF
HESAPLAR
AKTİF
HESAPLAR
AKTİF
TOPLAMI
PASİF TOPLAMI
10 HAZIR
DEĞERLER
12 FAALİYET ALACAKLARI
14 DİĞER
ALACAKLAR
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 6 T.C. Sayıştay Başkanlığı
Adı :
GEBZE YÜKSEK TEKNOLOJİ ENSTİTÜSÜ
Yılı : 2013
GİDERİN
TÜRÜ
Cari Yıl (N)
GİDERİN
TÜRÜ
Cari Yıl (N)
630
GİDERLER
HESABI
53.002.946,78
600
00
GELİRLER
HESABI
71.453.239,50
630
01
PERSONEL GİDERLERİ
30.535.019,54
600
03
Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri
1.896.621,81
630
01
01
MEMURLAR
29.603.510,19
600
03
01
Mal ve Hizmet Satış Gelirleri
1.835.439,31
630
01
01
01
Temel Maaşlar
11.676.927,19
600
03
01
01
Mal Satış Gelirleri
2.050,00
630
01
01
01
01
Temel Maaşlar
11.676.927,19
600
03
01
01
01
Şartname, Basılı Evrak, Form
Satış Gelirleri
2.050,00
630
01
01
02
Zamlar ve Tazminatlar
8.637.550,46
600
03
01
02
Hizmet Gelirleri
1.883.389,31
630
01
01
02
01
Zamlar ve Tazminatlar
8.637.550,46
600
03
01
02
03
Avukatlık Vekalet Ücreti Gelirleri
1.800,00
630
01
01
03
Ödenekler
6.180.910,85
600
03
01
02
29
Örgün ve Yaygın Öğretimden Elde Edilen
Gelirler
212.306,57
630
01
01
03
01
Ödenekler
6.180.910,85
600
03
01
02
33
Tezsiz Yüksek Lisans Gelirleri
968.808,14
630
01
01
04
Sosyal Haklar
577.761,29
600
03
01
02
34
Tezli Yüksek Lisans Gelirleri
88.938,00
630
01
01
04
01
Sosyal Haklar
577.761,29
600
03
01
02
35
Doktora Gelirleri
2.000,00
630
01
01
05
Ek Çalışma Karşılıkları
2.530.360,40
600
03
01
02
36
Sosyal Tesis İşletme Gelirleri
558.041,10
630
01
01
05
01
Ek Çalışma Karşılıkları
2.530.360,40
600
03
01
02
99
Diğer hizmet gelirleri
1.495,50
630
01
02
SÖZLEŞMELİ PERSONEL
637.900,00
600
03
06
Kira Gelirleri
34.514,79
630
01
02
01
Ücretler
637.900,00
600
03
06
01
Taşınmaz Kiraları
34.514,79
630
01
02
01
04
Yabancı Uyruklu Sözleşmeli Personelin
Ücretleri
Ücretleri
637.900,00
600
03
06
01
01
Lojman Kira Gelirleri
9.498,21
630
01
03
İŞÇİLER
199.469,27
600
03
06
01
03
Sosyal Tesis Kira Gelirleri
25.016,58
630
01
03
01
Ücretler
134.627,36
600
03
09
Diğer Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri
26.667,71
630
01
03
01
01
Sürekli İşçilerin Ücretleri
134.627,36
600
03
09
09
Diğer Gelirler
26.667,71
630
01
03
03
Sosyal Haklar
22.624,21
600
03
09
09
99
Diğer Çeşitli Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri
26.667,71
630
01
03
03
01
Sürekli İşçilerin Sosyal Hakları
22.624,21
600
04
Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel
Gelirler
64.385.680,50
630
01
03
05
Ödül ve İkramiyeler
42.217,70
600
04
01
Yurt Dışından Alınan Bağış ve Yardımlar
588.519,91
630
01
03
05
01
Sürekli İşçilerin Ödül ve İkramiyeleri
42.217,70
600
04
01
01
Cari
588.519,91
630
01
04
GEÇİCİ PERSONEL
78.597,42
600
04
01
01
01
AB' den Alınan Bağış ve Yardımlar
588.519,91
630
01
04
01
Ücretler
78.597,42
600
04
02
Merkezi Yönetim
Bütçesine Dahil İdarelerden
Alınan Bağış
İdarelerden Alınan Bağış ve
62.986.000,00
630
01
04
01
02
Aday Çırak, Çırak ve Stajyer
Öğrencilerin Ücretleri
14.744,24
600
04
02
01
Cari
42.786.000,00
630
01
04
01
05
Kısmi Zamanlı Çalışan Öğrencilerin
Ücretleri
8.512,50
600
04
02
01
01
Hazine yardımı
42.786.000,00
630
01
04
01
90
Diğer Geçici Personele Yapılacak
Ödemeler
55.340,68
600
04
02
02
Sermaye
20.200.000,00
630
01
05
Diğer Personel
15.542,66
600
04
02
02
01
Hazine yardımı
20.200.000,00
630
01
05
01
Ücret ve Diğer Ödemeler
15.542,66
600
04
04
Kurumlardan ve Kişilerden Alınan Yardım
ve
Bağışlar
93.650,27
630
01
05
01
90
Diğer Personele Yapılan Diğer Ödemeler
15.542,66
600
04
04
01
Cari
93.650,27
630
02
Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi
Giderleri
5.038.004,52
600
04
04
01
02
Kişilerden alınan Bağış ve Yadımlar
2,27
630
02
01
Memurlar
4.859.857,69
600
04
04
01
03
Kurumlardan Alınan Şartlı Bağış ve
Yardımlar
84.737,00
630
02
01
06
Sosyal Güvenlik Kurumuna
4.859.857,69
600
04
04
01
04
Kişilerden Alınan Şartlı Bağış ve Yardımlar
84.737,00
630
02
01
06
01
Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri
2.990.289,40
600
04
05
Proje Yardımları
717.510,32
630
02
02
06
02
Sağlık Primi Ödemeleri
1.869.568,29
600
04
05
01
Cari
717.510,32
630
02
02
Sözleşmeli Personel
121.119,17
600
04
05
01
02
Özel Bütçeli İdarelerden Alınan Proje
Yardımları
579.029,32
630
02
02
04
İşsizlik Sigortası Fonuna
1.370,10
600
04
05
01
10
YÖK
Öğretim
Üyesi Yetiştirme Programı
Destekleri
138.481,00
630
02
02
04
01
İşsizlik Sigortası Fonuna
1.370,10
600
05
Diğer Gelirler
5.032.137,07
TABLO 1.13 FAALİYET SONUÇLARI TABLOSU
Kurum
Kodu : 38.31
Ekonom
ik Kodlar
Ekonom
ik Kodlar
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 7 T.C. Sayıştay Başkanlığı
630 02 02 06 Sosyal Güvenlik Kurumuna 119.749,07 600 05 01 Faiz Gelirleri 88.976,17 630 02 02 06 01 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 74.425,13 600 05 01 09 Diğer Faizler 88.976,17 630 02 02 06 02 Sağlık Primi Ödemeleri 45.323,94 600 05 01 09 01 Kişilerden Alacaklar Faizleri 515,15 630 02 03 İşçiler 40.586,99 600 05 01 09 03 Mevduat Faizleri 88.461,02 630 02 03 04 İşsizlik Sigortası Fonuna 3.921,10 600 05 02 Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar 64.642,82 630 02 03 04 01 İşsizlik Sigortası Fonuna 3.921,10 600 05 02 06 Özel Bütçeli İdarelere Ait Paylar 64.642,82 630 02 03 06 Sosyal Güvenlik Kurumuna 36.665,89 600 05 02 06 16 Araştırma Projeleri Gelirleri Payı 64.642,82 630 02 03 06 01 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 22.795,04 600 05 03 Para Cezaları 6.753,10 630 02 03 06 02 Sağlık Primi Ödemeleri 13.870,85 600 05 03 02 İdari Para Cezaları 6.753,10 630 02 04 Geçici Personel 16.440,67 600 05 03 02 99 Diğer İdari Para Cezaları 6.753,10 630 02 04 04 İşsizlik Sigortası Fonuna 502,75 600 05 09 Diğer Çeşitli Gelirler 4.871.764,98 630 02 04 04 01 İşsizlik Sigortası Fonuna 502,75 600 05 09 01 Diğer Çeşitli Gelirler 4.871.764,98 630 02 04 06 Sosyal Güvenlik Kurumuna 15.937,92 600 05 09 01 01 İrat Kaydedilecek Nakdi Teminatlar 5.778,80 630 02 04 06 01 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 13.479,39 600 05 09 01 06 Kişilerden Alacaklar 94.994,70 630 02 04 06 02 Sağlık Primi Ödemeleri 2.458,53 600 05 09 01 19 Öğrenci Katkı Payı Telafi Gelirleri 1.015.305,00 630 03 02 Mal ve Hizmet Alım Giderleri 8.410.564,02 600 05 09 01 99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşitli Gelirler 3.755.686,48 630 03 02 Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları 3.878.608,68 600 11 Değer ve Miktar değişimleri Gelirleri 138.800,12 630 03 02 01 Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları 21.699,75 600 11 99 Diğer Değer ve Miktar Değişimleri Gelirleri 138.800,12 630 03 02 01 01 Kırtasiye Alımları 14.909,27 600 11 99 00 Diğer Değer ve Miktar Değişimleri Gelirleri 138.800,12 630 03 02 01 03 Periyodik Yayın Alımları 720,00 600 11 99 00 00 Diğer Değer ve Miktar Değişimleri Gelirleri 138.800,12 630 03 02 01 05 Baskı ve Cilt Giderleri 4.859,80 NET GELİRLER TOPLAMI : 71.453.239,50 630 03 02 01 90 Diğer Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları 1.210,68 630 03 02 02 Su ve Temizlik Malzemesi Alımları 283.299,10 630 03 02 02 01 Su Alımları 282.007,00 630 03 02 02 02 Temizlik Malzemesi Alımları 1.292,10 630 03 02 03 Enerji Alımları 2.648.911,54 630 03 02 03 01 Yakacak Alımları 440.733,68 630 03 02 03 02 Akaryakıt ve Yağ Alımları 72.939,84 630 03 02 03 03 Elektrik Alımları 2.135.238,02 630 03 02 04 Yiyecek, İçecek ve Yem Alımları 629.220,95 630 03 02 04 01 Yiyecek Alımları (Bedelen İaşe Dahil) 604.073,33 630 03 02 04 02 İçecek Alımları 360,05 630 03 02 04 90 Diğer Yiyecek, İçecek ve Yem Alımları 24.787,57 630 03 02 06 Özel Malzeme Alımları 294.574,64 630 03 02 06 01 Laboratuvar Malzemesi ile Kimyevi ve Temrinlik Malzeme Alıml 294.514,24 630 03 02 06 02 Tıbbi Malzeme ve İlaç Alımları 60,40 630 03 02 06 Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları 902,70 630 03 02 09 Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları 902,70 630 03 03 Yolluklar 629.704,56 630 03 03 01 Yurtiçi Geçici Görev Yollukları 75.902,60 630 03 03 01 01 Yurtiçi Geçici Görev Yollukları 75.902,60 630 03 03 02 Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları 20.549,52 630 03 03 02 01 Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları 20.549,52 630 03 03 03 Yurtdışı Geçici Görev Yollukları 516.772,58 630 03 03 03 01 Yurtdışı Geçici Görev Yollukları 516.772,58 630 03 03 06 Uluslararası Profesör Uzman, Memur ve Öğrenci Mübadele Gide 16.479,86 630 03 03 06 02 Öğrenci Mübadele Giderleri 16.479,86 630 03 04 Görev Giderleri 4.567,36 630 03 04 02 Yasal Giderler 3.646,90 630 03 04 02 04 Mahkeme Harç ve Giderleri 1.628,40
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 8 T.C. Sayıştay Başkanlığı
630 03 04 02 90 Diğer Yasal Giderler 2.018,50 630 03 04 03 Ödenecek Vergi, Resim, Harçlar ve Benzeri Giderler 920,46 630 03 04 03 02 işletme Ruhsatı Ödemeleri ve Benzeri Giderler 920,46 630 03 05 Hizmet Alımları 3.354.227,42 630 03 05 01 Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 2.172.670,05 630 03 05 01 01 Etüt-Proje Bilirkişi Ekspertiz Giderleri 3.000,00 630 03 05 01 02 Araştırma ve Geliştirme Giderleri 245.234,51 630 03 05 01 03 Bilgisayar Hizmeti Alımları (Yazılım ve Donanım Hariç) 13.629,00 630 03 05 01 08 Temizlik Hizmeti Alım Giderleri 1.190.589,32 630 03 05 01 09 Özel Güvenlik Hizmeti Alım Giderleri 720.217,22 630 03 05 02 Haberleşme Giderleri 85.525,46 630 03 05 02 01 Posta ve Telgraf Giderleri 10.000,00 630 03 05 02 02 Telefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri 73.704,00 630 03 05 02 03 Bilgiye Abonelik Giderleri (İnternet abonelik ücretleri dahi 721,00 630 03 05 02 05 Uydu Haberleşme Giderleri 31,20 630 03 05 02 06 Hat Kira Giderleri 1.069,26 630 03 05 03 Taşıma Giderleri 46.992,54 630 03 05 03 03 Yük Taşıma Giderleri 30.982,94 630 03 05 03 04 Geçiş Ücretleri 1.000,00 630 03 05 03 90 Diğer Taşıma Giderleri 15.009,60 630 03 05 04 Tarifeye Bağlı Ödemeler 42.016,79 630 03 05 01 İlan Giderleri 39.586,79 630 03 05 02 Sigorta Giderleri 2.430,00 630 03 05 Kiralar 833.376,18 630 03 05 02 Taşıt Kiralaması Giderleri 78.269,40 630 03 05 03 İş Makinası Kiralaması Giderleri 8.343,78 630 03 05 12 Personel Servisi Kiralama Giderleri 745.819,00 630 03 05 90 Diğer Kiralama Giderleri 944,00 630 03 05 Diğer Hizmet Alımları 173.646,40 630 03 05 09 01 Yurtiçi Staj ve Öğrenim Giderleri 150,00 630 03 05 09 02 Yurtdışı Staj ve Öğrenim Giderleri 2.725,00 630 03 05 09 03 Kurslara Katılma Giderleri 30.954,70 630 03 05 09 04 Öğretim Üyesi Yetiştirme Projesi Giderleri 500,00 630 03 05 09 90 Diğer Hizmet Alımları 139.316,70 630 03 06 Temsil ve Tanıtma Giderleri 239,49 630 03 06 01 Temsil Giderleri 239,49 630 03 06 01 01 Temsil, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri 239,49 630 03 07 Menkul Mal, Gayrimaddi Hak Alım, Bakım ve Onarım Giderleri 375.033,49 630 03 07 01 Menkul Mal Alım Giderleri 3.940,34 630 03 07 01 01 Büro ve İşyeri Mal ve Malzeme Alımları 442,50 630 03 07 01 02 Büro ve İşyeri Makine ve Techizat Alımları 2.750,04 630 03 07 01 03 Avadanlık ve Yedek Parça Alımları (Bakım sözl.bağımsiz olarak) 747,80 630 03 07 02 Gayri Maddi Hak Alımları 4.169,00 630 03 07 02 01 Bilgisayar Yazılım Alımları ve Yapımları 944,00 630 03 07 02 02 Fikri Hak Alımları 3.225,00 630 03 07 03 Bakım ve Onarım Giderleri 366.924,15 630 03 07 03 02 Makine Teçhizat Bakım ve Onarım Giderleri 319.734,96 630 03 07 03 03 Taşıt Bakım ve Onarım Giderleri 29.066,53
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 9 T.C. Sayıştay Başkanlığı
630 03 07 03 04 İş Makinası Onarım Giderleri 17.172,76 630 03 07 03 90 Diğer Bakım ve Onarım Giderleri 949,90 630 03 08 Gayrimenkul Mal Bakım ve Onarım Giderleri 167.499,88 630 03 08 01 Hizmet Binası Bakım ve Onarım Giderleri 167.499,88 630 03 08 01 01 Büro Bakım ve Onarımı Giderleri 159.714,08 630 03 08 01 02 Okul Bakım ve Onarımı Giderleri 7.785,80 630 03 09 Tedavi ve Cenaze Giderleri 683,14 630 03 09 08 Diğer Tedavi ve Sağlık Malzemesi Giderleri 683,14 630 03 09 08 01 Öğrenci Tedavi ve Sağlık Malzemesi Giderleri 683,14 630 05 Cari Transferler 1.131.761,33 630 05 01 Görev Zararları 767.793,23 630 05 01 02 Sosyal Güvenlik Kurumlarına 767.793,23 630 05 01 02 Sosyal Güvenlik Kurumu'na 767.793,23 630 05 03 Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlara Yapılan Transferler 363.968,10 630 05 03 01 Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlara 363.968,10 630 05 03 01 03 Kamu İşveren Sendikalarına 2.100,00 630 05 03 01 05 Memurların Öğle Yemeğine Yardım 361.868,10 630 11 Değer ve Miktar Değişimleri Giderleri 37.544,59 630 11 99 Diğer Değer ve Miktar Değişimleri 37.544,59 630 11 99 00 Diğer Değer ve Miktar Değişimleri Giderleri 37.544,59 630 11 99 00 00 Diğer Değer ve Miktar Değişimleri Giderleri 37.544,59 630 13 Amortisman Giderleri 5.391.934,61 630 13 01 Maddi Duran Varlıklar Amortisman Giderleri 5.352.139,01 630 13 01 03 Tesis, Makine ve Cihazların Amortisman Giderleri 4.610.941,66 630 13 01 03 00 Tesis, Makine ve Cihazların Amortisman Giderleri 4.610.941,66 630 13 01 04 Taşıtların Amortisman Giderleri 21.380,83 630 13 01 04 00 Taşıtların Amortisman Giderleri 21.380,83 630 13 01 05 Demirbaşların Amortisman Giderleri 719.816,52 630 13 01 05 00 Demirbaşların Amortisman Giderleri 719.816,52 630 13 02 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Amortisman Giderleri 39.795,60 630 13 02 01 Hakların Amortisman Giderleri 39.795,60 630 13 02 01 00 Hakların Amortisman Giderleri 39.795,60 630 14 İlk Madde ve Malzeme Giderleri 412.788,06 630 14 01 Kırtasiye Malzemeleri 145.754,15 630 14 01 00 Kırtasiye Malzemeleri 145.754,15 630 14 01 00 00 Kırtasiye Malzemeleri 145.754,15 630 14 02 Beslenme, Gıda Amaçlı ve Mutfakta Kullanılan Tüketim Malzeme 1.124,74 630 14 02 00 Beslenme, Gıda Amaçlı ve Mutfakta Kullanılan Tüketim Malzeme 1.124,74 630 14 02 00 00 Beslenme, Gıda Amaçlı ve Mutfakta Kullanılan Tüketim Malzeme 1.124,74 630 14 03 Tıbbi ve Laboratuar Sarf Malzemeleri 32.468,89 630 14 03 00 Tıbbi ve Laboratuar Sarf Malzemeleri 32.468,89 630 14 03 00 00 Tıbbi ve Laboratuar Sarf Malzemeleri 32.468,89 630 14 04 Yakıtlar, Yakıt Katkıları ve Katkı Yağlar 2.289,50 630 14 04 00 Yakıtlar, Yakıt Katkıları ve Katkı Yağlar 2.289,50
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 10 T.C. Sayıştay Başkanlığı
630 14 04 00 00 Yakıtlar, Yakıt Katkıları ve Katkı Yağlar 2.289,50 630 14 05 Temizleme Ekipmanları 77.759,17 630 14 05 00 Temizleme Ekipmanları 77.759,17 630 14 05 00 00 Temizleme Ekipmanları 77.759,17 630 14 06 Giyecek, Mefruşat ve Tuhafiye Malzemeleri 42.409,31 630 14 06 00 Giyecek, Mefruşat ve Tuhafiye Malzemeleri 42.409,31 630 14 06 00 00 Giyecek, Mefruşat ve Tuhafiye Malzemeleri 42.409,31 630 14 07 Yiyecek 3.854,87 630 14 07 00 Yiyecek 3.854,87 630 14 07 00 00 Yiyecek 3.854,87 630 14 08 İçecek 14.505,96 630 14 08 00 İçecek 14.505,96 630 14 08 00 00 İçecek 14.505,96 630 14 10 Zirai Maddeler 3.776,04 630 14 10 00 Zirai Maddeler 3.776,04 630 14 10 00 00 Zirai Maddeler 3.776,04 630 14 12 Bakım Onarım ve Üretim Malzemeleri 39.019,57 630 14 12 00 Bakım Onarım ve Üretim Malzemeleri 39.019,57 630 14 12 00 00 Bakım Onarım ve Üretim Malzemeleri 39.019,57 630 14 13 Yedek Parçalar 16.937,76 630 14 13 00 Yedek Parçalar 16.937,76 630 14 13 00 00 Yedek Parçalar 16.937,76 630 14 15 Değişim, Bağış ve Satış Amaçlı Yayınlar 6.569,84 630 14 15 00 Değişim, Bağış ve Satış Amaçlı Yayınlar 6.569,84 630 14 15 00 00 Değişim, Bağış ve Satış Amaçlı Yayınlar 6.569,84 630 14 16 Spor Malzemeleri Grubu 14.908,86 630 14 16 00 Spor Malzemeleri Grubu 14.908,86 630 14 16 00 00 Spor Malzemeleri Grubu 14.908,86 630 14 17 Basınçlı Ekipmanlar 708,00 630 14 17 00 Basınçlı Ekipmanlar 708,00 630 14 17 00 00 Basınçlı Ekipmanlar 708,00 630 14 99 Diğer Tüketim Amaçlı Malzemeler 10.701,40 630 14 99 00 Diğer Tüketim Amaçlı Malzemeler 10.701,40 630 14 99 00 00 Diğer Tüketim Amaçlı Malzemeler 10.701,40 630 20 Silinen Alacaklardan Kaynaklanan Giderler 30.011,00 630 20 02 Kişilerden Alacaklardan Silinenler 30.011,00 630 20 02 09 Diğer Mevzuat Hükümleri Gereğince Silinenler 30.011,00 630 20 02 09 30 Fazla veya Yersiz Olarak Kaydedilen Alacaklar ve Faizleri 30.011,00 630 30 06 Proje Kapsamında Yapılan Cari Giderler 2.015.318,84 630 30 06 Proje Kapsamında Yapılan Cari Giderler 2.015.318,84 630 30 06 05 Gayrimenkul Sermaye Üretim Giderleri 418.538,60 630 30 06 05 01 Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 412.969,00 630 30 06 05 09 Diğer Giderler 5.569,60 630 30 06 07 Gayrimenkul Büyük Onarım Giderleri 1.199.952,80 630 30 06 07 01 Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 979.586,65 630 30 06 07 09 Diğer Giderler 220.366,15 630 30 06 09 Diğer Sermaye Giderleri 396.827,44 630 30 06 09 09 Diğer Sermaye Giderleri 396.827,44 630 99 Diğer Giderler 0,27 630 99 99 Yukarıda Tanımlanamayan Diğer Gideler 0,27 630 99 99 00 Yukarıda Tanımlanamayan Diğer Gideler 0,27 630 99 99 00 00 Yukarıda Tanımlanamayan Diğer Gideler 0,27 53.002.946,78 53.002.946,78 71.453.239,50 0,00 NET GELİR (D=B-C) 71.453.239,50 18.450.292,72 GİDERLER TOPLAMI : GİDERLER TOPLAMI (A) GELİRLER TOPLAMI (B) İNDİRİM ; İADE; İSKONTO TOPLAMI (C) FAALİYET SONUCU D-A
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 11 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06100 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 40 94 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr
T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI GEBZE YÜKSEK TEKNOLOJİ ENSTİTÜSÜ ÜNİVERSİTE DÖNER SERMAYE İŞLETMESİ 2013 YILI DENETİM RAPORU
İÇİNDEKİLER KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ ................................. 17 DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ...................................................... 18 SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU ...................................................................................................................... 18 DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI ................................................................. 18 DENETİM GÖRÜŞÜ .......................................................................................................................................... 20 EKLER ................................................................................................................................................................. 21
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü Üniversite Döner Sermaye İşletmesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 17 KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü Üniversite Döner Sermaye İşletmesi DMIS muhasebe sistemini kullanmaktadır. Söz konusu Döner Sermaye İşletmesinin 2013 yılı Bütçe Büyüklükleri özet halinde şu şekildedir: Toplam Gelir: 1.784.041,73 TL Toplam Gider: 1.332.932,84 TL Genel Mizan Aktif Toplamı: 25.877.941,23 TL Genel Mizan Pasif Toplamı: 25.877.941,23 TL Bütçe Giderleri Hesap Alanlarına Göre Parasal Büyüklükler Şu Şekildedir: Hazır Değerler: 4.117.499,48 Alacaklar: 2.308,51 Stoklar ve Duran Varlıklar: 1.024.744,29 Borçlar: 3.963,80 Ödenecek Vergi ve Fonlar: 1.843.820.78 Sonuç Nazım ve Teminat: 5.729.283,62 Gelirler: 4.790.799,75 Giderler: 7.269.371,18 Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar” ın 5 inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda Sayıştaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aşağıda yer alanlar denetime sunulmuş olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıştır. Birleştirilmiş veriler defteri. Geçici ve kesin mizan. Bilanço. Kasa sayım tutanağı, Banka mevcudu tespit tutanağı, Alınan çekler sayım tutanağı, Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı, Teminat mektupları sayım tutanağı, Değerli kağıtlar sayım tutanağı, Taşınır kesin hesap cetveli ile taşınır hesabı icmal cetveli veya envanter defteri. Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu,
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü Üniversite Döner Sermaye İşletmesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 18 Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu, Faaliyet sonuçları tablosu veya gelir tablosu. Denetim görüşü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve gelir tablosuna verilmiştir. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmış olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde zamanında Sayıştaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlış beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna ilişkin görüş bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları, Sayıştay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü Üniversite Döner Sermaye İşletmesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 19 düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve işlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına ilişkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüştür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluşturan hesap ve işlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleştirilmiştir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiştir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına ilişkin tüm mali faaliyet, karar ve işlemleri ve bunlara ilişkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluşturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüşü oluşturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiştir.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü Üniversite Döner Sermaye İşletmesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 20 DENETİM GÖRÜŞÜ Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü Döner Sermaye İşletmesi 2013.yılına ilişkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü Üniversite Döner Sermaye İşletmesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim
Raporu 21
EKLER
EK-1: KAMU İDARESİ MALİ TABLOLARI
İşletme Kodu: 38314101
İşletme Adı : Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü
1
DÖNEN
VARLIKLAR
1.010.176,39
3
KISA
VADELİ YABANCI KAYNAKLAR
89.973,75
10
HAZIR
DEĞERLER
983.125,59
33
DİĞER
ALACAKLAR
3.963,80
102
BANKALAR
HESABI
982.808,75
336
DİĞER
ÇEŞİTLİ BORÇLAR
HESABI
3.963,80
105
DÖVİZ
HESABI
316,84
36
ÖDENECEK
DİĞER
YÜKÜM
LÜLÜKLER
86.009,95
13
DİĞER
ALACAKLAR
558,51
360
ÖDENECEK
VERGİ VE
FONLAR
HESABI
69.773,28
136
DİĞER
ÇEŞİTLİ ALACAKLAR
HESABI
558,51
362
ÖDENECEK
DÖNER
SERM
AYE
YÜKÜM
LÜLÜKLERİ HESABI
16.236,67
15
STOKLAR
26.464,68
5
ÖZ
KAYNAKLAR
1.316.826,97
150
İLK
M
ADDE
VE
M
ALZEM
E
HESABI
26.464,68
50
ÖDENM
İŞ
SERM
AYE
10,00
19
DİĞER
DÖNEN
VARLIKLAR
27,61
500
SERM
AYE
HESABI
10,00
191
İNDİRİLECEK
KATM
A
DEĞER
VERGİSİ HESABI
27,61
57
GEÇM
İŞ
YILLAR
KARLARI
987.917,92
2
DURAN
VARLIKLAR
389.729,85
570
GEÇM
İŞ
YILLAR
KARLARI HESABI
987.917,92
24
M
ALİ DURAN
VARLIKLAR
375.000,00
59
DÖNEM
NET
KARI/ZARARI
328.899,05
248
DİĞER
M
ALİ DURAN
VARLIKLAR
HESABI
375.000,00
590
DÖNEM
NET
KARI HESABI
328.899,05
25
M
ADDİ DURAN
VARLIKLAR
14.729,85
1.406.800,72
253
TESİS, M
AKİNE
VE
CİHAZLAR
HESABI
210.216,10
255
DEM
İRBAŞLAR
HESABI
65.606,53
257
BİRİKM
İŞ
AM
ORTİSM
ANLAR
HESABI (-)
-261.092,78
260
HAKLAR
HESABI
41.229,20
267
DİĞER
M
ADDİ OLM
AYAN
DURAN
VARLIKLAR
HESABI
1.952,90
268
BİRİKM
İŞ
AM
ORTİSM
ANLAR
HESABI (-)
-43.182,10
1.399.906,24
DÖNER SERMAYE İŞLETMESİ BİLANÇOSU
Toplam
:
Toplam
:
Aktif
Pasif
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü Üniversite Döner Sermaye İşletmesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 22 GEBZE YÜKSEK TEK.ENS. D.S.S MÜDÜRLÜĞÜ TL Kr TL Kr A- BRÜT SATIŞLAR 1.424.067 63 1- Yurtiçi Satışlar 1.424.067 63 2- Yurtdışı Satışlar 3- Diğer Gelirler B- SATIŞ İNDİRİMLERİ (-) 1- Satıştan İadeler (-) 2- Satış İskontoları (-) 3- Diğer İndirimler (-) C- NET SATIŞLAR D- SATIŞLARIN MALİYETİ (-) 1- Satılan Mamuller Maliyeti (-) 2- Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) 3- Satılan Hizmet Maliyeti (-) 4- Diğer Satışların Maliyeti (-) BRÜT SATIŞ KARI VE ZARARI E- FAALİYET GİDERLERİ (-) 1.226.797 56 1- Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 2- Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 3- Genel Yönetim Giderleri (-) 1.226.797 56 FAALİYET KARI VEYA ZARARI F- DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 1- İştiraklerden Temettü Gelirleri 2- Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3- Faiz Gelirleri 4- Komisyon Gelirleri 5- Konusu Kalmayan Karşılıklar 6- Menkul Kıymet Satış Karları 7- Kambiyo Karları 8- Reeskont Faiz Gelirleri 9- Faaliyetle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar G- DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR (-) 1- Komisyon Giderleri (-) 2- Karşılık Giderleri (-) 3- Menkul Kıymet Satış Zararları (-) 4- Kambiyo Zararları (-) 5- Reeskont Faiz Giderleri (-) 6- Diğer Olağan Gider ve Zararlar H- FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 1- Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) 2- Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR I- OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR 1- Önceki Dönem Gelir ve Karları 2- Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar J- OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR (-) 705 0 1- Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları (-) 2- Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) 705 0 3- Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar (-) DÖNEM KARI VEYA ZARARI 1.424.185 61 K- DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞ.YAS. YÜK. KARŞILIKLARI (-) DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 328.899 5 DİPNOTLAR : 1................................... 2................................... D.S.İ.B.M.Y.Örnek No:26 2013 DÖNER SERMAYE İŞLETMESİ GELİR TABLOSU Muhasebe Yetkilisi Adı Soyadı - İmza Bekir UZUN Saymanlık Müdürü
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü Üniversite Döner Sermaye İşletmesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 23 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06100 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 40 94 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr