2013 - EGE ÜNİVERSİTESİ.pdf
EGE ÜNİVERSİTESİ 2013 YILI SAYIŞTAY DENETİM RAPORU Ağustos 2014
İÇERİK EGE ÜNİVERSİTESİ 1 EGE ÜNİVERSİTESİ DÖNER SERMAYE İŞLETMESİ 21
T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI EGE ÜNİVERSİTESİ 2013 YILI DENETİM RAPORU
İÇİNDEKİLER KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ ................................. 1 DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ...................................................... 2 SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU .................................................................................................................. 3 DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI ................................................................ 3 DENETİM GÖRÜŞÜ ..................................................................................................................................... 4 EKLER ........................................................................................................................................................... 5
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 1
KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ
KURUMUN MALİ YAPISI
Ege Üniversitesi, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu'na tabi olup,
ekli "II Sayılı Cetvel (Özel Bütçeli İdareler)"de yer almaktadır. Ege Üniversitesi Özel Bütçesi,
bir yıllık kaynak ve kullanım tahminleri ve gerçekleşmelerinden oluşur ve Strateji Geliştirme
Daire Başkanlığı tarafından hazırlanır. Özel bütçe muhasebe işlemleri, Merkezi Yönetim
Muhasebe Yönetmeliğine göre yerine getirilmektedir. Özel bütçenin hesaplarını idari
muhasebe birimi olarak Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tutmaktadır. Muhasebe
hizmetleri Maliye Bakanlığının Say2000İ saymanlık otomasyon sistemi üzerinden
yürütülmektedir.
MALİ BİLGİLER:
Kesin Mizan borç ve alacak tutarı 12.819.951.629,02 TL, Bilançonun aktif ve pasif
toplamı da, 486.208.681,96 TL olarak gerçekleşmiş olup Bütçe Giderleri ve Bütçe Gelirlerine
ilişkin belli başlı kalemler ve tutarları aşağıdaki şekilde oluşmuştur;
A-BÜTÇE GİDERLERİ: 466.987.300,47 TL
Personel Giderleri: 256.743.586,39 TL
Sosyal Güvenlik Kurumlarına devlet primi Giderleri: 49.105.425,20 TL
Mal ve Hizmet Alım Giderleri: 69.988.931,27 TL
Cari Transferler: 10.431.997,72 TL
Sermaye Giderleri: 80.717.359,89 TL
B-BÜTÇE GELİRLERİ: 476.470.687,00 TL
Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri: 34.992.830,02 TL
Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler: 410.980.583,93 TL
Diğer Gelirler: 11.131.974,11 TL
Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe
Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar” ın 5 inci maddesi gereğince hesap
dönemi sonunda Sayıştaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aşağıda yer
alanlar denetime sunulmuş olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer
alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıştır.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 2
Birleştirilmiş veriler defteri.
Geçici ve kesin mizan.
Bilanço.
Kasa sayım tutanağı,
Banka mevcudu tespit tutanağı,
Alınan çekler sayım tutanağı,
Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı,
Teminat mektupları sayım tutanağı,
Değerli kağıtlar sayım tutanağı,
Taşınır kesin hesap cetveli ile taşınır hesabı icmal cetveli veya envanter defteri.
Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu,
Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu,
Faaliyet sonuçları tablosu veya gelir tablosu.
Denetim görüşü, Kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet
sonuçları tablosuna verilmiştir.
DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU
Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine
uygun olarak hazırlanmış olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek
şekilde zamanında Sayıştaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların
kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir
olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve
tabloların önemli hata veya yanlış beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve
malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere
uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak
oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını
oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından
sorumludur.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 3 SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna ilişkin görüş bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları, Sayıştay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve işlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına ilişkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüştür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluşturan hesap ve işlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleştirilmiştir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiştir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına ilişkin tüm mali faaliyet, karar ve işlemleri ve bunlara ilişkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluşturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüşü oluşturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiştir.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 4 DENETİM GÖRÜŞÜ Ege Üniversitesi'nin 2013 yılına ilişkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 5
EKLER
EK-1: KAMU İDARESİ MALİ TABLOLARI
TABLO
1.12
BİLANÇO
TABLOSU
03/03/2014
15:08
Sayfa 1 / 2
2.973,39
59.181.957,38
-999.807,43
4.340.079,22
0,00
0,00
21.566.215,45
124.196,95
270.473,00
3.228.730,46
266.249,05
0,00
0,00
12.342.802,23
88.772.211,73
0,06
50.785.715,91
155.857.862,78
1.895.912,20
69.545.834,45
-181.094.889,20
198.983.862,09
5.114.582,88
-3.976.280,64
0,00
0,00
100 KASA HESABI
102 BANKA HESABI
103 VERİLEN
ÇEKLER
VE GÖNDERME EMİRLERİ HESABI ( - )
104 PROJE ÖZEL HESABI
106 DÖVİZ GÖNDERME EMİRLERİ HESABI ( - )
108 DİĞER
HAZIR
DEĞERLER
HESABI
120 GELİRLERDEN
ALACAKLAR
HESABI
121 GELİRLERDEN
TAKİPLİ ALACAKLAR
HESABI
126 VERİLEN
DEPOZİTO
VE TEMİNATLAR
HESABI
140 KİŞİLERDEN
ALACAKLAR
HESABI
150 İLK MADDE VE MALZEME HESABI
160 İŞ AVANS VE KREDİLERİ HESABI
161 PERSONEL AVANSLARI HESABI
162 BÜTÇE DIŞI AVANS VE KREDİLER
HESABI
220 GELİRLERDEN
ALACAKLAR
HESABI
250 ARAZİ VE ARSALAR
HESABI
252 BİNALAR
HESABI
253 TESİS, MAKİNE VE CİHAZLAR
HESABI
254 TAŞITLAR
HESABI
255 DEMİRBAŞLAR
HESABI
257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR
HESABI ( - )
258 YAPILMAKTA OLAN
YATIRIMLAR
HESABI
260 HAKLAR
HESABI
268 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR
HESABI ( - )
294 ELDEN
ÇIKARILACAK STOKLAR
VE MADDİ DURAN
VARLIKLAR
HESABI
299 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR
HESABI ( - )
10 HAZIR
DEĞERLER
12 FAALİYET
ALACAKLARI
14 DİĞER
ALACAKLAR
15 STOKLAR
16 ÖN
ÖDEMELER
22 FAALİYET
ALACAKLARI
25 MADDİ DURAN
VARLIKLAR
26 MADDİ OLMAYAN
DURAN
VARLIKLAR
29 DİĞER
DURAN
VARLIKLAR
62.525.202,56
21.960.885,40
3.228.730,46
266.249,05
12.342.802,23
88.772.211,73
295.974.298,29
1.138.302,24
0,00
100.323.869,70
385.884.812,26
1 DÖNEN
VARLIKLAR
2 DURAN
VARLIKLAR
AKTİF
HESAPLAR
N
Yılı
56.685.840,89
429.522.841,07
32 FAALİYET
BORÇLARI
33 EMANET
YABANCI KAYNAKLAR
36 ÖDENECEK
DİĞER
YÜKÜMLÜLÜKLER
50 NET
DEĞER
57 GEÇMİŞ
YILLAR
OLUMLU
FAALİYET
SONUÇLARI
59 DÖNEM
FAALİYET
SONUÇLARI
0,00
52.446.022,23
4.239.818,66
139.883.003,02
213.441.931,55
76.197.906,50
320 BÜTÇE EMANETLERİ HESABI
330 ALINAN
DEPOZİTO
VE TEMİNATLAR
HESABI
333 EMANETLER
HESABI
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR
HESABI
361 ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ HESABI
362 FONLAR
VEYA DİĞER
KAMU
İDARELERİ ADINA YAPILAN
TAHSİLAT HES
500 NET DEĞER
HESABI
570 GEÇMİŞ YILLAR
OLUMLU
FAALİYET SONUÇLARI HESABI
590 DÖNEM
OLUMLU
FAALİYET SONUCU
HESABI
0,00
1.635.156,31
50.810.865,92
4.104.838,00
130.645,74
4.334,92
139.883.003,02
213.441.931,55
76.197.906,50
3 KISA
VADELİ YABANCI KAYNAKLAR
5 ÖZ
KAYNAKLAR
PASİF
HESAPLAR
N
Yılı
2013
2013
Yıl :
2013
38.12
Kodu
:
EGE
ÜNİVERSİTESİ
Adı :
Kurum
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 6
TABLO
1.12
BİLANÇO
TABLOSU
03/03/2014
15:08
Sayfa 2 / 2
AKTİF TOPLAMI
486.208.681,96
486.208.681,96
PASİF TOPLAMI
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24.474.792,89
24.474.792,89
0,60
0,60
35.041.395,28
35.041.395,28
6.829.362,79
6.829.362,79
900 GÖNDERİLECEK
BÜTÇE
ÖDENEKLERİ HESABI
901 BÜTÇE
ÖDENEKLERİ HESABI
902 BÜTÇE
ÖDENEK
HAREKETLERİ HESABI
903 KULLANILACAK
ÖDENEKLER
HESABI
904 ÖDENEKLER
HESABI
905 ÖDENEKLİ GİDERLER
HESABI
910 TEMİNAT MEKTUPLARI HESABI
911 TEMİNAT MEKTUPLARI EMANETLERİ HESABI
912 KİŞİLERE
AİT MENKUL KIYMETLER
HESABI
913 KİŞİLERE
AİT MENKUL KIYMET EMANETLERİ HESABI
920 GİDER
TAAHHÜTLERİ HESABI
921 GİDER
TAAHHÜTLERİ KARŞILIĞI HESABI
948 BAŞKA
BİRİMLER
ADINA
İZLENEN
ALACAKLAR
HESABI
949 BAŞKA
BİRİMLER
ADINA
İZLENEN
ALACAK
EMANETLERİ HESABI
Bilanço Dipnotları
:
Yıl :
2013
38.12
Kodu :
EGE
ÜNİVERSİTESİ
Adı :
Kurum
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 7
23/05/2014 11:10
TABLO
1.13
FAALİYET
SONUÇLARI TABLOSU
Sayfa 1 / 13
630
GİDERLER
HESABI
PERSONEL GİDERLERİ
MEMURLAR
SÖZLEŞMELİ PERSONEL
244.251.808,52
2.755.827,87
256.473.113,39
424.525.251,61
Cari Yıl (N)
GİDERİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
01 01 01 01 01 01 02 02 02
Temel Maaşlar
Zamlar ve Tazminatlar
Ödenekler
Sosyal Haklar
Ek Çalışma Karşılıkları
Diğer Personel Giderleri
Ücretler
Zamlar ve Tazminatlar
Ödenekler
104.983.565,88
67.285.716,24
47.331.081,66
3.243.019,72
21.408.389,43
35,59
2.366.018,56
9.221,02
11.858,03
01 01 01 01 01 01 02 02 02 02 02
01 02 03 04 05 09 01 01 01 01 02
Temel Maaşlar
Zamlar ve Tazminatlar
Ödenekler
Sosyal Haklar
Ek Çalışma Karşılıkları
Diğer Personel Giderleri
657 S.K. 4/B
Sözleşmeli Personel
Ücretleri
Kadro Karşılığı Sözleşmeli Personel
Ücretleri
Yabancı Uyruklu Sözleşmeli Personelin
Ücretleri
Sözleşmeli Sanatçıların
Ücretleri
Yabancı Uyruklu Sözleşmeli Personelin
Zam
ve Tazminatları
104.983.565,88
67.285.716,24
47.331.081,66
3.243.019,72
21.408.389,43
35,59
1.544.085,75
293.553,26
302.388,08
225.991,47
9.221,02
01 01 01 01 01 01 01 02 04 05 04
01
01 02
01 02 03 04 05 09 01 02 03
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01
Yılı :
2013
38.12
Kodu :
EGE
ÜNİVERSİTESİ
Adı :
Kurum
600
GELİRLER
HESABI
Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri
Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel
Gelirler
Mal ve Hizmet Satış Gelirleri
Kira Gelirleri
Yurt Dışından Alınan Bağış ve Yardımlar
Merkezi Yönetim
Bütçesine Dahil
İdarelerden Alınan Bağış ve
24.849.484,05
7.673.662,06
6.605.204,96
401.471.000,00
32.523.146,11
433.249.411,52
500.723.158,11
01 01 06 01 01
Mal Satış Gelirleri
Hizmet Gelirleri
Taşınmaz Kiraları
Cari
Sermaye
18.760,00
24.830.724,05
7.673.662,06
6.604.057,96
1.147,00
01 01 01 01 01 01 01 01 01 06 06 01 01 01
01 02 02 02 02 02 02 02 02 01 01 01 01 02
Şartname, Basılı Evrak, Form
Satış Gelirleri
Örgün ve Yaygın Öğretimden Elde Edilen
Gelirler
İkinci Öğretimden Elde Edilen Gelirler
Yaz Okulu Gelirleri
Tezsiz Yüksek Lisans Gelirleri
Sosyal Tesis İşletme Gelirleri
Yurt Yatak Ücreti Gelirleri
Uzaktan Öğretimden Elde Edilen Gelirler
Diğer hizmet gelirleri
Lojman Kira Gelirleri
Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri
AB' den Alınan Bağış ve Yardımlar
Yurtdışından Alınan Diğer Bağış ve
Yardımlar
Yurtdışından Alınan Diğer Bağış ve
Yardımlar
18.760,00
1.730.176,56
8.070.356,52
851.869,72
1.131.071,45
1.187.270,85
6.641.657,05
327.600,00
4.890.721,90
333.444,86
7.340.217,20
6.587.374,21
16.683,75
1.147,00
01 29 31 32 33 36 38 45 99 01 99 01 99 99
03 04
01 06 01 02
01 02 01 01 02
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
03 03 04 04 03 03 03 04 04 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 04 04 04
Cari Yıl (N)
GELİRİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 8
23/05/2014 11:10
TABLO
1.13
FAALİYET
SONUÇLARI TABLOSU
Sayfa 2 / 13
İŞÇİLER
5.662.774,83
Cari Yıl (N)
GİDERİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
02 02 02 02 03 03 03 03
Sosyal Haklar
Ek Çalışma Karşılıkları
Ödül ve İkramiyeler
Diğer Giderler
Ücretler
İhbar ve Kıdem
Tazminatları
Sosyal Haklar
Fazla Mesailer
16.499,94
100.503,03
245.284,64
6.442,65
3.159.446,81
492.579,19
951.795,88
86.544,95
02 02 02 02 02 02 02 02 02 03 03 03 03 03 03 03
03 04 04 04 04 05 06 06 09 01 01 02 02 03 03 04
657 S.K. 4/B
Sözleşmeli Personel
Ödenekleri
657 S.K. 4/B
Sözleşmeli Personel Sosyal
Hakları
Kadro Karşılığı Sözleşmeli Personel
Sosyal Hakları
Yabancı Uyruklu Sözleşmeli Personelin
Sosyal Hakları
Diğer Sözleşmeli Personelin Sosyal
Hakları
657 S.K. 4/B
Sözleşmeli Personelin Ek
Çalışma Karşılıkları
Kadro Karşılığı Sözleşmeli Personelin
Ödül ve İkramiyeleri
Sözleşmeli Sanatçıların Ödül ve
İkramiyeleri
Yabancı Uyruklu Sözleşmeli Personelin
Diğer Giderleri
Sürekli İşçilerin Ücretleri
Geçici İşçilerin Ücretleri
Sürekli İşçilerin İhbar ve Kıdem
Tazminatları
Geçici İşçilerin İhbar ve Kıdem
Tazminatları
Sürekli İşçilerin Sosyal Hakları
Geçici İşçilerin Sosyal Hakları
Sürekli İşçilerin Fazla Mesaileri
11.858,03
1.539,19
1.323,69
13.637,06
0,00
100.503,03
104.170,16
141.114,48
6.442,65
1.250.688,92
1.908.757,89
426.294,16
66.285,03
369.712,86
582.083,02
16.470,54
01 01 02 04 90 01 02 05 04 01 02 01 02 01 02 01
03
04 05 06 09 01 02 03 04
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01
Yılı :
2013
38.12
Kodu :
EGE
ÜNİVERSİTESİ
Adı :
Kurum
Diğer Gelirler
Diğer İdarelerden Alınan Bağış ve
Yardımlar
Kurumlardan ve Kişilerden Alınan Yardım
ve Bağışlar
Proje Yardımları
Faiz Gelirleri
799,00
9.171.957,19
16.000.450,37
3.736.446,99
33.940.029,81
02 02 03 04 04 05 05
Cari
Sermaye
Cari
Cari
Sermaye
Cari
Sermaye
344.428.000,00
57.043.000,00
799,00
5.489.142,66
3.682.814,53
13.577.941,09
2.422.509,28
02 02 03 04 04 04 04 04 05 05 05 05 05
01 02 01 01 01 01 02 02 01 01 01 02 02
Hazine yardımı
Hazine yardımı
Diğerlerinden Alınan Bağış ve Yardımlar
Kurumlardan alınan Bağış ve Yadımlar
Kişilerden alınan Bağış ve Yadımlar
Kurumlardan Alınan Şartlı Bağış ve
Yardımlar
Kurumlardan alınan Bağış ve Yadımlar
Kişilerden alınan Bağış ve Yadımlar
Diğerlerinden Alınan Proje Yardımları
YÖK
Öğretim
Üyesi Yetiştirme Programı
Destekleri
YÖK
Yurtdışı Destekleri
Özel Bütçeli İdarelerden Alınan Proje
Yardımları
Diğerlerinden Alınan Proje Yardımları
344.428.000,00
57.043.000,00
799,00
733.500,62
1.507.829,42
3.247.812,62
138.503,67
3.544.310,86
10.610.269,78
2.445.701,24
521.970,07
1.941.909,28
480.600,00
01 01 03 01 02 03 01 02 09 10 11 02 09
05
03 04 05 01
01 02 01 01 02 01 02
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
04 04 04 05 04 04 04 04 04 04 04 04 04 04 04 04 04 04 04 04 04 04 04 04
Cari Yıl (N)
GELİRİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 9
23/05/2014 11:10
TABLO
1.13
FAALİYET
SONUÇLARI TABLOSU
Sayfa 3 / 13
Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet
Primi Giderleri
GEÇİCİ PERSONEL
Diğer Personel
Memurlar
Sözleşmeli Personel
İşçiler
2.766.822,82
1.035.879,35
47.332.840,24
169.557,09
1.074.902,59
49.106.440,81
Cari Yıl (N)
GİDERİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
03 04 05 01 02 02
Ödül ve İkramiyeler
Ücretler
Ücret ve Diğer Ödemeler
Sosyal Güvenlik Kurumuna
İşsizlik Sigortası Fonuna
Sosyal Güvenlik Kurumuna
972.408,00
2.766.822,82
1.035.879,35
47.332.840,24
28,63
169.528,46
03 03 03 04 04 04 04 05 05 01 01 02 02 02
04 05 05 01 01 01 01 01 01 06 06 04 06 06
Geçici İşçilerin Fazla Mesaileri
Sürekli İşçilerin Ödül ve İkramiyeleri
Geçici İşçilerin Ödül ve İkramiyeleri
Aday Çırak, Çırak ve Stajyer
Öğrencilerin Ücretleri
657 S.K. 4/C
Kaps.Çalışanlara Yapılacak
Ödemeler
Kısmi Zamanlı Çalışan Öğrencilerin
Ücretleri
Diğer Geçici Personele Yapılacak
Ödemeler
Yurtdışı Öğrenimde Ödenen Aylıklar
Diğer Personele Yapılan Diğer Ödemeler
Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri
Sağlık Primi Ödemeleri
İşsizlik Sigortası Fonuna
Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri
Sağlık Primi Ödemeleri
70.074,41
383.514,16
588.893,84
47.670,00
655.118,56
835.371,50
1.228.662,76
120.692,31
915.187,04
29.566.152,35
17.766.687,89
28,63
133.852,83
35.675,63
02 01 02 02 04 05 90 05 90 01 02 01 01 02
02
04 05 01 02 03
05 01 01 06 04 06
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
01 01 02 02 02 01 01 01 02 02 02 01 01 01 01 01 01 01 01 01 02 02 02 02 02
Yılı :
2013
38.12
Kodu :
EGE
ÜNİVERSİTESİ
Adı :
Kurum
Değer ve Miktar değişimleri Gelirleri
Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar
Diğer Çeşitli Gelirler
Diğer Değer ve Miktar Değişimleri Gelirleri
16.038.398,14
14.165.184,68
1.010.570,67
1.010.570,67
01 02 09 99
Diğer Faizler
Özel Bütçeli İdarelere Ait Paylar
Diğer Çeşitli Gelirler
Diğer Değer ve Miktar Değişimleri Gelirleri
3.736.446,99
16.038.398,14
14.165.184,68
1.010.570,67
01 01 01 02 09 09 09 09 99
09 09 09 06 01 01 01 01 00
Kişilerden Alacaklar Faizleri
Mevduat Faizleri
Diğer Faizler
Araştırma Projeleri Gelirleri Payı
İrat Kaydedilecek Nakdi Teminatlar
Kişilerden Alacaklar
Öğrenci Katkı Payı Telafi Gelirleri
Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşitli
Gelirler
Diğer Değer ve Miktar Değişimleri Gelirleri
9.078,75
2.382.764,02
1.344.604,22
16.038.398,14
18.767,65
2.641.236,13
10.415.317,00
1.089.863,90
1.010.570,67
01 03 99 16 01 06 19 99 00
11
02 09 99
09 06 01 00
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
05 05 11 05 05 05 11 05 05 05 05 05 05 05 05 11
500.723.158,11
NET
GELİR
TOPLAMI :
Cari Yıl (N)
GELİRİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 10
23/05/2014 11:10
TABLO
1.13
FAALİYET
SONUÇLARI TABLOSU
Sayfa 4 / 13
Mal ve Hizmet Alım
Giderleri
Geçici Personel
Diğer Personel
Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme
Alımları
501.133,33
28.007,56
19.042.425,55
57.531.948,00
Cari Yıl (N)
GİDERİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
03 03 04 05 02 02 02 02
İşsizlik Sigortası Fonuna
Sosyal Güvenlik Kurumuna
Sosyal Güvenlik Kurumuna
Sosyal Güvenlik Kurumuna
Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları
Su ve Temizlik Malzemesi Alımları
Enerji Alımları
Yiyecek, İçecek ve Yem
Alımları
99.235,12
975.667,47
501.133,33
28.007,56
1.867.878,46
2.802.716,18
11.072.403,19
16,50
03 03 04 05 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
04 06 06 06 01 01 01 01 01 01 02 03 03 03
İşsizlik Sigortası Fonuna
Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri
Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri
Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri
Kırtasiye Alımları
Büro Malzemesi Alımları
Periyodik Yayın Alımları
Diğer Yayın Alımları
Baskı ve Cilt Giderleri
Diğer Kırtasiye ve Büro Malzemesi
Alımları
Su Alımları
Yakacak Alımları
Akaryakıt ve Yağ Alımları
Elektrik Alımları
99.235,12
975.667,47
501.133,33
28.007,56
29.584,98
1.849,06
1.719,00
6.782,08
712.065,66
1.115.877,68
2.802.716,18
2.838.941,56
361.082,31
7.872.379,32
01 01 01 01 01 02 03 04 05 90 01 01 02 03
03
04 05 02
04 06 06 06 01 02 03 04
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
02 02 03 02 02 02 02 03 03 03 03 02 02 02 02 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03
Yılı :
2013
38.12
Kodu :
EGE
ÜNİVERSİTESİ
Adı :
Kurum
Cari Yıl (N)
GELİRİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 11
23/05/2014 11:10
TABLO
1.13
FAALİYET
SONUÇLARI TABLOSU
Sayfa 5 / 13
Yolluklar
Görev Giderleri
2.616.187,36
164.397,49
Cari Yıl (N)
GİDERİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
02 02 02 02 03 03 03 03 04
Giyim
ve Kuşam
Alımları
Özel Malzeme Alımları
Güvenlik ve Savunmaya Yönelik Mal,
Malzeme ve Hizmet Alımla
Diğer Tüketim
Mal ve Malzemesi
Alımları
Yurtiçi Geçici Görev Yollukları
Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları
Yurtdışı Geçici Görev Yollukları
Uluslararası Profesör Uzman, Memur ve
Öğrenci Mübadele Gide
Yasal Giderler
354,00
3.091.228,78
2.565,32
205.263,12
686.724,64
257.751,84
1.662.739,65
8.971,23
155.693,81
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 03 03 03 03
04 05 06 06 06 06 06 07 09 09 01 02 03 06
İçecek Alımları
Tören Malzemeleri Alımları
Laboratuvar Malzemesi ile Kimyevi ve
Temrinlik Malzeme Alıml
Tıbbi Malzeme ve İlaç Alımları
Zirai Malzeme ve İlaç Alımları
Canlı Hayvan Alım, Bakım
ve Diğer
Giderleri
Diğer Özel Malzeme Alımları
Güvenlik ve Savunmaya Yönelik Makine-
Teçhizat Alımları
Bahçe Malzemesi Alımları ile Yapım
ve
Bakım
Giderleri
Diğer Tüketim
Mal ve Malzemesi
Alımları
Yurtiçi Geçici Görev Yollukları
Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları
Yurtdışı Geçici Görev Yollukları
Öğrenci Mübadele Giderleri
16,50
354,00
3.083.664,05
563,00
1.640,08
106,28
5.255,37
2.565,32
97.858,41
107.404,71
686.724,64
257.751,84
1.662.739,65
8.971,23
02 03 01 02 03 04 90 11 01 90 01 01 01 02
03 04
05 06 07 09 01 02 03 06 02
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03
Yılı :
2013
38.12
Kodu :
EGE
ÜNİVERSİTESİ
Adı :
Kurum
Cari Yıl (N)
GELİRİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 12
23/05/2014 11:10
TABLO
1.13
FAALİYET
SONUÇLARI TABLOSU
Sayfa 6 / 13
Hizmet Alımları
27.836.071,85
Cari Yıl (N)
GİDERİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
04 05 05 05 05 05
Ödenecek Vergi, Resim, Harçlar ve
Benzeri Giderler
Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler
Haberleşme Giderleri
Taşıma Giderleri
Tarifeye Bağlı Ödemeler
Kiralar
8.703,68
24.828.211,83
492.503,60
40.857,98
156.061,06
1.528.696,09
04 04 04 04 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05
02 02 03 03 01 01 01 01 01 01 01 02 02 02 02 02 03 03 03 04 04 05
Mahkeme Harç ve Giderleri
Diğer Yasal Giderler
işletme Ruhsatı Ödemeleri ve Benzeri
Giderler
Diğer Vergi, Resim
ve Harçlar ve Benzeri
Giderler
Etüt-Proje Bilirkişi Ekspertiz Giderleri
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
Bilgisayar Hizmeti Alımları (Yazılım
ve
Donanım
Hariç)
Müteahhitlik Hizmetleri (Temizlik Hizmet
İhaleleri Dahil)
Temizlik Hizmeti Alım
Giderleri
Özel Güvenlik Hizmeti Alım
Giderleri
Diğer Müşavir Firma ve Kişilere
Ödemeler
Posta ve Telgraf Giderleri
Telefon Abonelik ve Kullanım
Ücretleri
Bilgiye Abonelik Giderleri (İnternet
abonelik ücretleri dahi
Haberleşme Cihazları Ruhsat ve
Kullanım
Giderleri
Diğer Haberleşme Giderleri
Yolcu Taşıma Giderleri
Yük Taşıma Giderleri
Diğer Taşıma Giderleri
İlan Giderleri
Sigorta Giderleri
Taşıt Kiralaması Giderleri
91.257,86
64.435,95
4.000,00
4.703,68
205.684,99
325,00
17.135,00
603.745,00
18.171.491,69
4.997.622,67
832.207,48
50.804,72
399.329,06
15.962,68
25.120,00
1.287,14
1.530,00
13.570,00
25.757,98
125.912,02
30.149,04
1.385.364,67
04 90 02 90 01 02 03 04 08 09 90 01 02 03 04 90 02 03 90 01 02 02
05
03 01 02 03 04 05
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03
Yılı :
2013
38.12
Kodu :
EGE
ÜNİVERSİTESİ
Adı :
Kurum
Cari Yıl (N)
GELİRİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 13
23/05/2014 11:10
TABLO
1.13
FAALİYET
SONUÇLARI TABLOSU
Sayfa 7 / 13
Temsil ve Tanıtma Giderleri
Menkul Mal, Gayrimaddi Hak Alım,
Bakım
ve Onarım
Giderleri
Gayrimenkul Mal Bakım
ve Onarım
Giderleri
18.044,09
4.401.132,27
3.437.019,65
Cari Yıl (N)
GİDERİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
05 06 07 07 07 08
Diğer Hizmet Alımları
Temsil Giderleri
Menkul Mal Alım
Giderleri
Gayri Maddi Hak Alımları
Bakım
ve Onarım
Giderleri
Hizmet Binası Bakım
ve Onarım
Giderleri
789.741,29
18.044,09
2.549.572,88
740.850,15
1.110.709,24
3.409.801,77
05 05 05 05 06 07 07 07 07 07 07 07 07 07 07 07 07 07
05 09 09 09 01 01 01 01 01 01 02 02 02 03 03 03 03 03
Diğer Kiralama Giderleri
Yurtdışı Staj ve Öğrenim
Giderleri
Kurslara Katılma Giderleri
Diğer Hizmet Alımları
Temsil, Ağırlama, Tören, Fuar,
Organizasyon Giderleri
Büro ve İşyeri Mal ve Malzeme Alımları
Büro ve İşyeri Makine ve Techizat
Alımları
Avadanlık ve Yedek Parça Alımları
(Bakım
sözl.bağımsiz olara
Yangından Korunma Malzemeleri
Alımları
Diğer Dayanıklı Mal ve Malzeme
Alımları
Bilgisayar Yazılım
Alımları ve
Yapımları
Fikri Hak Alımları
Diğer Gayri Maddi Hak Alımları
Tefrişat Bakım
ve Onarım
Giderleri
Makine Teçhizat Bakım
ve Onarım
Giderleri
Taşıt Bakım
ve Onarım
Giderleri
İş Makinası Onarım
Giderleri
Diğer Bakım
ve Onarım
Giderleri
143.331,42
49.327,74
201.079,69
539.333,86
18.044,09
16.787,86
2.462.303,93
20.516,43
382,32
49.582,34
27.712,30
2.137,85
711.000,00
9.451,00
523.350,30
68.312,06
54.969,65
454.626,23
90 02 03 90 01 01 02 03 04 90 01 02 90 01 02 03 04 90
06 07 08
09 01 01 02 03 01
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03
Yılı :
2013
38.12
Kodu :
EGE
ÜNİVERSİTESİ
Adı :
Kurum
Cari Yıl (N)
GELİRİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 14
23/05/2014 11:10
TABLO
1.13
FAALİYET
SONUÇLARI TABLOSU
Sayfa 8 / 13
Cari Transferler
Değer ve Miktar Değişimleri Giderleri
Tedavi ve Cenaze Giderleri
Görev Zararları
Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlara
Yapılan Transferler
Yurtdışına Yapılan Transferler
Diğer Değer ve Miktar Değişimleri
Giderleri
16.669,74
7.440.000,00
2.985.932,00
6.065,72
299.261,07
10.431.997,72
299.261,07
Cari Yıl (N)
GİDERİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
08 08 09 01 03 06
Yol Bakım
ve Onarımı Giderleri
Diğer Taşınmaz Yapım, Bakım
ve
Onarım
Giderleri
Diğer İlaç Giderleri
Sosyal Güvenlik Kurumlarına
Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlara
Uluslararası Kuruluşlara Yapılan
Ödemeler
22.035,32
5.182,56
16.669,74
7.440.000,00
2.985.932,00
6.065,72
08 08 08 08 08 08 09 01 03 03 03 06
01 01 01 01 06 09 09 02 01 01 01 02
Büro Bakım
ve Onarımı Giderleri
Okul Bakım
ve Onarımı Giderleri
Hastane Bakım
ve Onarımı Giderleri
Diğer Hizmet Binası Bakım
ve Onarım
Giderleri
Yol Bakım
ve Onarımı Giderleri
Diğer Taşınmaz Yapım, Bakım
ve
Onarım
Giderleri
Öğrenci İlaç Giderleri
Sosyal Güvenlik Kurumu'na
Dernek, Birlik, Kurum, Kuruluş, Sandık
vb. Kuruluşlara
Memurların Öğle Yemeğine Yardım
Diğerlerine
Uluslararası Kuruluşlara Üyelik Aidatı
Ödemeleri
829.794,35
1.849.476,10
223.023,75
507.507,57
22.035,32
5.182,56
16.669,74
7.440.000,00
7.500,00
2.400.000,00
578.432,00
6.065,72
01 02 03 90 01 01 01 05 01 05 90 01
05 11
09 01 03 06 99
06 09 09 02 01 02
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
03 05 05 05 11 03 03 03 05 05 05 03 03 03 03 03 03 03 05 05 05 05 05
Yılı :
2013
38.12
Kodu :
EGE
ÜNİVERSİTESİ
Adı :
Kurum
Cari Yıl (N)
GELİRİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 15
23/05/2014 11:10
TABLO
1.13
FAALİYET
SONUÇLARI TABLOSU
Sayfa 9 / 13
Gelirlerin Ret ve İadesinden
Kaynaklanan Giderler
Amortisman Giderleri
İlk Madde ve Malzeme Giderleri
Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri
Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel
Gelirler
Diğer Gelirler
Maddi Duran Varlıklar Amortisman
Giderleri
397.674,57
5.766.647,69
498,95
16.137.345,53
6.164.821,21
16.137.345,53
11.090.156,71
Cari Yıl (N)
GİDERİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
99 03 03 04 05 01 01 01
Diğer Değer ve Miktar Değişimleri
Giderleri
Mal ve Hizmet Satış Gelirleri
Kira Gelirleri
Yurt Dışından Alınan Bağış ve
Yardımlar
Diğer Çeşitli Gelirler
Tesis, Makine ve Cihazların Amortisman
Giderleri
Taşıtların Amortisman Giderleri
Demirbaşların Amortisman Giderleri
299.261,07
396.799,33
875,24
5.766.647,69
498,95
14.608.970,14
138.508,50
1.389.866,89
99 03 03 04 05 01 01 01
00 01 06 01 09 03 04 05
Diğer Değer ve Miktar Değişimleri
Giderleri
Hizmet Gelirleri
Taşınmaz Kiraları
Cari
Diğer Çeşitli Gelirler
Tesis, Makine ve Cihazların Amortisman
Giderleri
Taşıtların Amortisman Giderleri
Demirbaşların Amortisman Giderleri
299.261,07
396.799,33
875,24
5.766.647,69
498,95
14.608.970,14
138.508,50
1.389.866,89
00 02 01 01 01 00 00 00
12 13 14
03 04 05 01
00 01 06 01 09 03 04 05
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
12 12 12 13 11 12 12 12 12 13 13 13 11 12 12 12 12 13 13 13
Yılı :
2013
38.12
Kodu :
EGE
ÜNİVERSİTESİ
Adı :
Kurum
Cari Yıl (N)
GELİRİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 16
23/05/2014 11:10
TABLO
1.13
FAALİYET
SONUÇLARI TABLOSU
Sayfa 10 / 13
Kırtasiye Malzemeleri
Beslenme, Gıda Amaçlı ve Mutfakta
Kullanılan Tüketim
Malzeme
Tıbbi ve Laboratuar Sarf Malzemeleri
Yakıtlar, Yakıt Katkıları ve Katkı Yağlar
Temizleme Ekipmanları
Giyecek, Mefruşat ve Tuhafiye
Malzemeleri
Yiyecek
İçecek
1.169.094,92
82.069,22
368.567,19
266.973,19
574.607,10
535.139,04
2.750.566,75
141.826,00
Cari Yıl (N)
GİDERİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
01 02 03 04 05 06 07
Kırtasiye Malzemeleri
Beslenme, Gıda Amaçlı ve Mutfakta
Kullanılan Tüketim
Malzeme
Tıbbi ve Laboratuar Sarf Malzemeleri
Yakıtlar, Yakıt Katkıları ve Katkı Yağlar
Temizleme Ekipmanları
Giyecek, Mefruşat ve Tuhafiye
Malzemeleri
Yiyecek
1.169.094,92
82.069,22
368.567,19
266.973,19
574.607,10
535.139,04
2.750.566,75
01 02 03 04 05 06 07
00 00 00 00 00 00 00
Kırtasiye Malzemeleri
Beslenme, Gıda Amaçlı ve Mutfakta
Kullanılan Tüketim
Malzeme
Tıbbi ve Laboratuar Sarf Malzemeleri
Yakıtlar, Yakıt Katkıları ve Katkı Yağlar
Temizleme Ekipmanları
Giyecek, Mefruşat ve Tuhafiye
Malzemeleri
Yiyecek
1.169.094,92
82.069,22
368.567,19
266.973,19
574.607,10
535.139,04
2.750.566,75
00 00 00 00 00 00 00
01 02 03 04 05 06 07 08
00 00 00 00 00 00 00
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Yılı :
2013
38.12
Kodu :
EGE
ÜNİVERSİTESİ
Adı :
Kurum
Cari Yıl (N)
GELİRİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 17
23/05/2014 11:10
TABLO
1.13
FAALİYET
SONUÇLARI TABLOSU
Sayfa 11 / 13
Canlı Hayvanlar
Zirai Maddeler
Yem
Bakım
Onarım
ve Üretim
Malzemeleri
Yedek Parçalar
Nakil Vasıtaları Lastikleri
Değişim, Bağış ve Satış Amaçlı
Yayınlar
370,00
148.652,48
30.160,53
3.526.382,59
1.183.334,71
1.774,37
14.669,96
Cari Yıl (N)
GİDERİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
08 09 10 11 12 13 14 15
İçecek
Canlı Hayvanlar
Zirai Maddeler
Yem
Bakım
Onarım
ve Üretim
Malzemeleri
Yedek Parçalar
Nakil Vasıtaları Lastikleri
Değişim, Bağış ve Satış Amaçlı
Yayınlar
141.826,00
370,00
148.652,48
30.160,53
3.526.382,59
1.183.334,71
1.774,37
14.669,96
08 09 10 11 12 13 14 15
00 00 00 00 00 00 00 00
İçecek
Canlı Hayvanlar
Zirai Maddeler
Yem
Bakım
Onarım
ve Üretim
Malzemeleri
Yedek Parçalar
Nakil Vasıtaları Lastikleri
Değişim, Bağış ve Satış Amaçlı
Yayınlar
141.826,00
370,00
148.652,48
30.160,53
3.526.382,59
1.183.334,71
1.774,37
14.669,96
00 00 00 00 00 00 00 00
09 10 11 12 13 14 15
00 00 00 00 00 00 00 00
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Yılı :
2013
38.12
Kodu :
EGE
ÜNİVERSİTESİ
Adı :
Kurum
Cari Yıl (N)
GELİRİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 18
23/05/2014 11:10
TABLO
1.13
FAALİYET
SONUÇLARI TABLOSU
Sayfa 12 / 13
Silinen Alacaklardan Kaynaklanan
Giderler
Proje Kapsamında Yapılan Cari Giderler
Spor Malzemeleri Grubu
Basınçlı Ekipmanlar
Diğer Tüketim
Amaçlı Malzemeler
Kişilerden Alacaklardan Silinenler
Proje Kapsamında Yapılan Cari Giderler
66.198,40
58.798,48
170.971,78
192,50
16.741.087,99
192,50
16.741.087,99
Cari Yıl (N)
GİDERİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
16 17 99 02 06 06 06 06
Spor Malzemeleri Grubu
Basınçlı Ekipmanlar
Diğer Tüketim
Amaçlı Malzemeler
Diğer Mevzuat Hükümleri Gereğince
Silinenler
Menkul Sermaye Üretim
Giderleri
Gayrimenkul Sermaye Üretim
Giderleri
Gayrimenkul Büyük Onarım
Giderleri
Diğer Sermaye Giderleri
66.198,40
58.798,48
170.971,78
192,50
1.407.000,00
1.000.000,00
500.000,00
13.834.087,99
16 17 99 02 06 06 06 06
00 00 00 09 02 05 07 09
Spor Malzemeleri Grubu
Basınçlı Ekipmanlar
Diğer Tüketim
Amaçlı Malzemeler
Fazla veya Yersiz Olarak Kaydedilen
Alacaklar ve Faizleri
Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler
Diğer Giderler
Diğer Giderler
Yolluk Giderleri
66.198,40
58.798,48
170.971,78
192,50
1.407.000,00
1.000.000,00
500.000,00
970.000,00
00 00 00 90 01 09 09 02
20 30
16 17 99 02 06
00 00 00 09 02 05 07 09
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
14 14 14 20 30 14 14 14 20 30 30 30 30 14 14 14 20 30 30 30 30
Yılı :
2013
38.12
Kodu :
EGE
ÜNİVERSİTESİ
Adı :
Kurum
Cari Yıl (N)
GELİRİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
23/05/2014 11:10
TABLO
1.13
FAALİYET
SONUÇLARI TABLOSU
Sayfa 13 / 13
Diğer Giderler
Yukarıda Tanımlanamayan Diğer Gideler
548.886,68
548.886,68
Cari Yıl (N)
GİDERİN
TÜRÜ
Ekonomik Kodlar
99
Yukarıda Tanımlanamayan Diğer Gideler
548.886,68
06 99
09 00
Diğer Sermaye Giderleri
Yukarıda Tanımlanamayan Diğer Gideler
12.864.087,99
548.886,68
09 00
99
99
00
630
630
630
630
630
99 99 30 99
GİDERLER
TOPLAMI :
Yılı :
2013
38.12
Kodu :
EGE
ÜNİVERSİTESİ
Adı :
Kurum
424.525.251,61
424.525.251,61
500.723.158,11
GİDERLER
TOPLAMI( A)
GELİRLER
TOPLAMI( B)
0,00
500.723.158,11
İNDİRİM
;İADE;İSKONTO
TOPLAMI (C)
NET GELİR
( D= B- C)
76.197.906,50
FAALİYET SONUCU
D
- A Cari Yıl (N) GELİRİN TÜRÜ Ekonomik Kodlar T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 19
T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI EGE ÜNİVERSİTESİ DÖNER SERMAYE İŞLETMESİ 2013 YILI DENETİM RAPORU
İÇİNDEKİLER KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ ............................... 21 DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU .................................................... 22 SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU ................................................................................................................ 23 DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI .............................................................. 23 DENETİM GÖRÜŞÜ ................................................................................................................................... 24 EKLER ......................................................................................................................................................... 25
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 21
KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ
KURUMUN MALİ YAPISI
Ege Üniversitesi Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü bütçesi, Ege Üniversitesinin
Birimlerinin faaliyetlerinden elde etmiş olduğu gelirler ve bu faaliyetler için yapmış olduğu
giderlerden oluşmaktadır. Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü bütçesi, Kurum tarafından
hazırlanıp Yüksek Öğretim Kurulunun onayından sonra yürürlüğe girmektedir. Döner
Sermaye İşletme Müdürlüğünün muhasebe hizmetleri Maliye Bakanlığı görevlilerince yerine
getirilmekte ve muhasebeleştirilmesinde tahakkuk esaslı muhasebe sistemi ve Maliye
Bakanlığınca hazırlanan DMİS muhasebe yazılım programı kullanılmaktadır.
MALİ BİLGİLER:
Kesin Mizan borç ve alacak tutarı 9.203.855.111,49 TL, Bilançonun aktif ve pasif
toplamı da, 106.462.506,16 TL olarak gerçekleşmiş olup Bütçe Giderleri ve Bütçe Gelirlerine
ilişkin belli başlı kalemler ve tutarları aşağıdaki şekilde oluşmuştur;
A-BÜTÇE GİDERLERİ: 377.277.392,01 TL
Personel Giderleri : 23.683.743,45 TL
Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri: 3.479.400,94 TL
Mal ve Hizmet Alım Giderleri 222.525.469,08 TL
Cari Transferler: 19.893.071,94 TL
Sermaye Giderleri: 5.223.367,56 TL
Ek Ödeme: 102.472.339,04 TL
B-BÜTÇE GELİRLERİ: 313.804.833,16 TL
Mal ve Hizmet Gelirleri: 309.856.647,12 TL
Alınan Bağış ve Yardımlar: 591.080,62 TL
Diğer Gelirler: 3.357.105,42 TL
Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe
Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar” ın 5 inci maddesi gereğince hesap
dönemi sonunda Sayıştaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aşağıda yer
alanlar denetime sunulmuş olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer
alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıştır.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 22
Birleştirilmiş veriler defteri.(Yevmiye Defteri)
Geçici ve kesin mizan.
Bilanço.
Kasa sayım tutanağı,
Banka mevcudu tespit tutanağı,
Alınan çekler sayım tutanağı,
Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı,
Teminat mektupları sayım tutanağı,
Değerli kağıtlar sayım tutanağı,
Taşınır kesin hesap cetveli ile taşınır hesabı icmal cetveli veya envanter defteri.
Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu,
Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu,
Faaliyet sonuçları tablosu veya gelir tablosu.
Denetim görüşü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve gelir tablosuna
verilmiştir.
DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU
Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine
uygun olarak hazırlanmış olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek
şekilde zamanında Sayıştaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların
kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir
olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve
tabloların önemli hata veya yanlış beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve
malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere
uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak
oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını
oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından
sorumludur.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 23 SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna ilişkin görüş bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları, Sayıştay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve işlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına ilişkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüştür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluşturan hesap ve işlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleştirilmiştir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiştir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına ilişkin tüm mali faaliyet, karar ve işlemleri ve bunlara ilişkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluşturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüşü oluşturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiştir.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 24 DENETİM GÖRÜŞÜ Ege Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi'nin 2013 yılına ilişkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 25 EKLER EK-1: KAMU İDARESİ MALİ TABLOLARI EGE ÜNİVERSİTESİ DÖNER SERMAYE İŞLETMESİ 2013 YILI BİLANÇOSU AKTİF PASİF 1 DONEN VARLIKLAR 106.454.506.16 3 KISA VADELİ YABANÇI KAYNAKLAR 144.827.216.76 10 HAZIRDEDERLER 16.553.502.48 32 TİÇARİ BORÇLAR 130.758.752.51 100 KASA HESABI 452.44 320 SATIÇILAR HESABI 124.820.193.00 102 BANKALAR HESABI 16.553.050.04 326 ALINAN DEPOZ'TO VE TEMİNATLAR HESABI 504.556.44 12 T"CAR" ALACAKLAR 49.453.403.04 329 D'DER TİÇARİ BORÇLAR HESABI 5.434.003.07 120 ALICILAR HESABI 48.955.756.60 33 DİDER BORÇLAR 2.015.965.34 123 BANKA KRED""KARTLARINDAN ALACAKLAR HESABI 495.405.33 335 PERSONELE BORÇLAR HESABI 10.700.30 128 . UPHEL"T"CAR"ALACAKLAR HESABI 2.241.11 336 DİDER ÇE, İTLİİ BORÇLAR HESABI 2.005.265.04 13 D'D ER ALACAKLAR 959.807.00 34 ALINAN AVANSLAR 524.851.24 135 PERSONELDEN ALACAKLAR HESABI 21.491.20 340 ALINAN SİPARİ. AVANSLARI HESABI 524.851.24 136 D'DER cE, "TL"ALACAKLAR HESABI 938.315.80 36 ODENEÇEK DİDER YUKUMLULUKLER 11.526.471.99 15 STOKLAR 36.875.839.60 360 ODENEÇEK VERGİİVE FONLAR HESABI 5.677.147.42 150 "LK MADDE VE MALZEME HESABI 36.523.079.46 361 ODENEÇEK SOSYAL GUVENLİK KES'NTİLERİ HESABI 159.079.43 151 YARI MAMULLER- URET'M HESABI 319.875.19 362 ODENEÇEK DONER SERMAYE YUKUMLULUKLERİ HESABI 1.810.943.17 152 MAMULLER HESABI 15.389.56 363 ODENEÇEK DONER SERMAYE KATKI PAYLARI HESABI 3.874.656.38 157 D"DER STOKLAR HESABI 17.495.39 369 ODENEÇEK DİDER YUKUMLULUKLER HESABI 4.645.59 18 GELECEK AYLARA A"T G""DERLER VE GEL"R TAHAKKUKLARI 2.547.688.15 39 D'DER KISA VADELİİYABANÇI KAYNAKLAR HESABI 1.175.68 180 GELECEK AYLARA A"T G""DERLER HESABI 2.547.688.15 391 HESAPLANAN KATMA DEDER VERGİSİHESABI 1.175.68 19 D"DER DONEN VARLIKLAR 64.265.89 5 OZ KAYNAKLAR -38.364.710.60 190 DEVREDEN KATMA DEDER VERG"S"HESABI 64.265.89 50 ODENMİ SERMAYE 372.80 2 DURAN VARLIKLAR 8.000.00 500 SERMAYE HESABI 372.80 25 MADD" DURAN VARLIKLAR 8.000.00 57 GEÇMİŞ YILLAR KARLARI 66.970.460.52 255 DEM"RBA, LAR HESABI 10.000.00 570 GEÇMİŞ YILLAR KARLARI HESABI 66.970.460.52 257 B"R"KM" AMORT"SMANLAR HESABI (-) -2.000.00 58 GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI -31.768.319.64 Toplam : 106.462.506.16 580 GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI HESABI (-) -31.768.319.64 59 DONEM NET KARI/ZARARI -73.567.224.28 590 DONEM NET KART HESABI 2.600.290.21 591 DONEM NET ZARARI HESABI (-) -76.167.514.49 Toplam : 106.462.506.16
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 26 EGE ÜNİVERSİTESİ DÖNER SERMAYE İŞLETME MÜDÜRLÜĞÜ 2013 YILI GELİR TABLOSU 2012(Önceki Dönem) 2013 (Cari Dönem) A- BRÜT SATIŞLAR 325.764.409.26 334.928.661.09 1- Yurt içi Satışlar 324.207.798.43 333.026.968.90 2- Yurt Dışı Satışlar 19.347.35 0.00 3- Diğer Gelirler 1.537.263.48 1.901.692.19 B- SATIŞ İNDİRİMLER (-) 3.578.701.66 7.999.689.11 1- Satıştan adeler (-) 3.578.701.66 7.999.689.11 2- Satış iskontoları (-) 0.00 0.00 3- Diğer indirimler (-) 0.00 0.00 C- NET SATIŞLAR 322.185.707.60 326.928.971.98 D- SATIŞLARIN MALİYETİ (-) 187.336.398.04 199.766.836.58 1- Satılan Mamüller Maliyeti (-) 1.504.251.41 1.241.302.95 2- Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) 0.00 0.00 3- Satılan Hizmet Maliyeti (-) 185.832.046.63 198.525.533.63 4- Diğer Satışların Maliyeti (-) 0.00 0.00 BRÜT SATIŞ KARI ve ZARARI 134.849.409.56 127.162.135.40 E- FAALİYET GİDERLER (-) 158.957.349.65 169.631.557.65 1- Ara t rma ve Geli tirme Giderleri (-) 0.00 0.00 2- Pazarlama, Sat ve Da t m Giderleri (-) 0.00 0.00 3- Genel Yönetim Giderleri (-) 158.957.349.65 169.631.557.65 FAALİYET KARI VEYA ZARARI -24.107.940.09 -42.469.422.25 F- DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR ve KARLAR 913.582.12 3.016.133.72 1- Faiz Gelirleri 349.766.10 43.529.65 2- Konusu Kalmayan Kar l klar 0.00 0.00 3- Menkul KIymet Sat Karlar 0.00 0.00 4- Kambiyo Karlar 0.00 0.00 5- Reeskont Faiz Gelirleri 0.00 0.00 6- Diğer Olağan Gelir ve Karlar 563.816.02 2.972.604.07 G- DİĞER FAAL YETLERDEN OLAĞAN GİDER ve ZARARLAR (-) 62.015.18 4.07 1- Kar l k Giderleri (-) 0.00 0.00 2 - Menkul K ymet Sat Zararlar (-) 0.00 0.00 3- Kambiyo Zararlar (-) 0.00 0.00 4- Reeskont Faiz Giderleri (-) 0.00 0.00 5- Diğer Olağan Gider ve Zararlar (-) 62.015.18 4.07 OLAĞAN KAR VEYA ZARARLAR -23.256.373.15 -39.453.292.60 H- OLAĞAN DIŞI GELİR ve KARLAR 601.649.83 521.659.01 1- Önceki Dönem Gelir ve Karlar 172.181.92 0.00 2- Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar 429.467.91 521.659.01 I- OLAĞANDIŞI GİDER ve ZARARLAR (-) 6.547.372.13 5.351.509.54 1- Çal mayan K s m Gider ve Zararlar (-) 0.00 0.00 2- Önceki Dönem Gider ve Zararlar (-) 0.00 0.00 3- Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar (-) 6.547.372.13 5.351.509.54 DÖNEM KARI VEYA ZARARI -29.202.095.45 -44.283.143.13 J- DÖNEM KARI VERG ve D ER YASAL YÜKÜMLÜLÜK KAR ILIKLARI (-) 0.00 0.00
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 27 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 29.202.095.45 -44.283.143.13
T.C. Sayıştay Başkanlığı
Ege Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 28 T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06100 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 40 94 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr http://www.sayistay.gov.tr